財(cái)務(wù)管理期末復(fù)習(xí)提要

1、財(cái)務(wù)管理期末復(fù)習(xí)提要為了幫助同學(xué)們復(fù)習(xí)財(cái)務(wù)管理課程，在本課程教學(xué)大綱及考核說(shuō)明既有要求的基礎(chǔ)上，結(jié)合本課程期末考試題型，我們?cè)诖税延嘘P(guān)復(fù)習(xí)要求（特別是基本概念、基本問(wèn)題和基本方法的要求）進(jìn)一步明確一下，供大家參考。計(jì)算題范圍已注明，具體例題可見(jiàn)財(cái)務(wù)管理導(dǎo)學(xué)。第一章總論1財(cái)務(wù)管理基本概念（1）掌握財(cái)務(wù)管理的概念；（2）了解資金運(yùn)動(dòng)及其表現(xiàn)形式；（3）掌握財(cái)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)關(guān)系的概念及其內(nèi)容。2財(cái)務(wù)管理目標(biāo)（1）了解財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的含義及其特征；（2）掌握關(guān)于財(cái)務(wù)管理總體目標(biāo)的三種主要提法（利潤(rùn)最大化、資本利潤(rùn)率最大化或每股利潤(rùn)最大化、企業(yè)價(jià)值最大化）的含義及其缺陷或優(yōu)點(diǎn)；（3）掌握財(cái)務(wù)管理的具體目標(biāo)籌

2、資管理目標(biāo)、投資管理目標(biāo)、營(yíng)運(yùn)資金管理目標(biāo)、利潤(rùn)分配管理目標(biāo)；（4）了解不同利益主體在財(cái)務(wù)管理目標(biāo)上的矛盾與協(xié)調(diào)；（5）了解財(cái)務(wù)管理目標(biāo)與社會(huì)責(zé)任。3財(cái)務(wù)管理環(huán)境（1）了解財(cái)務(wù)管理環(huán)境的概念；（2）了解經(jīng)濟(jì)體制環(huán)境、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)環(huán)境、財(cái)稅環(huán)境、金融環(huán)境、法律制度環(huán)境對(duì)財(cái)務(wù)管理的影響。4財(cái)務(wù)組織（1）了解企業(yè)的組織形式（獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)、公司制企業(yè)）；（2）了解財(cái)務(wù)分層管理體系（出資者財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)者財(cái)務(wù)、財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)）；（3）了解財(cái)務(wù)組織體制與管理人員。第二章財(cái)務(wù)觀念1貨幣時(shí)間價(jià)值（1）掌握貨幣時(shí)間價(jià)值的概念；（2）了解時(shí)間價(jià)值的表示；（3）掌握年金的概念及貨幣時(shí)間價(jià)值的計(jì)算（復(fù)利終值、復(fù)利現(xiàn)值、普

3、通年金終值、普通年金現(xiàn)值）計(jì)算題。2風(fēng)險(xiǎn)收益均衡觀念（1）了解風(fēng)險(xiǎn)的含義、類(lèi)別及風(fēng)險(xiǎn)與不確定性的區(qū)別；（2）了解風(fēng)險(xiǎn)收益均衡（資本資產(chǎn)定價(jià)模型）。3成本效益觀念了解成本效益觀念的含義及機(jī)會(huì)成本、沉沒(méi)成本的含義。第三章籌資管理（上）1籌資概述（1）了解籌資的目標(biāo)、目的、籌資渠道與籌資方式；（2）掌握籌資種類(lèi)的劃分、股權(quán)資本的概念及股權(quán)資本與負(fù)債資金的主要差異；（3）了解企業(yè)籌資須考慮的因素和籌資原則。2籌資規(guī)模了解籌資規(guī)模確定的依據(jù)、籌資規(guī)模的特征、籌資規(guī)模確定的方法。3股權(quán)資本籌集（1）了解吸收直接投資的概念、吸收直接投資的管理、吸收直接投資的優(yōu)缺點(diǎn)；（2）了解股票的概念及特征、股票的種類(lèi)、股

4、票的發(fā)行與定價(jià)。4負(fù)債籌資（1）了解長(zhǎng)期借款的種類(lèi)、取得長(zhǎng)期借款的條件以及長(zhǎng)期借款的優(yōu)缺點(diǎn)，掌握長(zhǎng)期借款協(xié)議的保護(hù)性條款；（2）了解企業(yè)債券的類(lèi)型、不同類(lèi)別債券的特殊性以及債券籌資管理，掌握可轉(zhuǎn)換債券的概念及債券籌資的優(yōu)缺點(diǎn)；（3）了解租賃的種類(lèi)，掌握融資租賃的概念，了解融資租賃租金確定及管理、融資租賃的優(yōu)缺點(diǎn)；（4）了解商業(yè)信用的類(lèi)型、商業(yè)信用籌資管理及商業(yè)信用籌資的優(yōu)缺點(diǎn)；（5）了解短期借款的種類(lèi)、取得、信用條件。第四章籌資管理（下）1資本成本（1）掌握資本成本的概念、性質(zhì)和作用；（2）掌握資本成本的估算（個(gè)別資本成本、綜合資本成本、邊際資本成本）計(jì)算題；（3）了解降低資本成本的途徑。2籌

5、資風(fēng)險(xiǎn)（1）掌握籌資風(fēng)險(xiǎn)（財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)）的概念；（2）掌握籌資風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)；（3）掌握經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的概念及其影響因素，了解經(jīng)營(yíng)杠桿效應(yīng)和財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)的含義，掌握經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù)、財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)和總杠桿系數(shù)的計(jì)算計(jì)算題；（4）了解籌資風(fēng)險(xiǎn)的衡量；（5）了解籌資風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避與管理。3資本結(jié)構(gòu)及其決策（1）掌握資本結(jié)構(gòu)的概念；（2）了解最佳資本結(jié)構(gòu)的概念及其判斷標(biāo)準(zhǔn)、資本結(jié)構(gòu)決策的含義，掌握資本結(jié)構(gòu)決策的方法（比較資本成本法、無(wú)差異點(diǎn)分析法）計(jì)算題；（3）了解資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整。第五章長(zhǎng)期投資與固定資產(chǎn)管理1投資及固定資產(chǎn)概述（1）了解投資的概念與目的；（2）了解投資的種類(lèi)；（3）了解固定資產(chǎn)的概念與特點(diǎn)；（4）了解固定

6、資產(chǎn)管理原則。2固定資產(chǎn)投資決策（1）掌握固定資產(chǎn)投資的決策要素；（2）掌握投資決策中的現(xiàn)金流量構(gòu)成（初始現(xiàn)金流量、營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量和終結(jié)現(xiàn)金流量）、現(xiàn)金流量的計(jì)算計(jì)算題，以及在投資決策中使用現(xiàn)金流量的原因；（3）掌握非貼現(xiàn)現(xiàn)金流量指標(biāo)（投資回收期、平均報(bào)酬率）的計(jì)算計(jì)算題；（4）掌握貼現(xiàn)現(xiàn)金流量指標(biāo)（凈現(xiàn)值法、內(nèi)含報(bào)酬率、現(xiàn)值指數(shù)法）的計(jì)算計(jì)算題，以及為什么在投資決策中廣泛運(yùn)用貼現(xiàn)法；（5）掌握投資決策指標(biāo)的應(yīng)用（固定資產(chǎn)更新決策、資本限量決策、項(xiàng)目壽命不等的投資決策）計(jì)算題。3固定資產(chǎn)日常財(cái)務(wù)控制了解固定資產(chǎn)歸口分級(jí)管理、固定資產(chǎn)管理制度、固定資產(chǎn)報(bào)廢與清理的管理。4折舊政策（1）了解固定資產(chǎn)

7、折舊與折舊政策的概念；（2）了解折舊政策對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的影響；（3）了解折舊政策的影響因素；（4）了解折舊政策的選擇。第六章流動(dòng)資產(chǎn)管理1流動(dòng)資產(chǎn)概述（1）了解流動(dòng)資產(chǎn)的概念及特點(diǎn)；（2）了解流動(dòng)資產(chǎn)分類(lèi)。2現(xiàn)金管理（1）了解現(xiàn)金管理目標(biāo)；（2）掌握現(xiàn)金收支預(yù)算法的概念及主要內(nèi)容；（3）掌握最佳現(xiàn)金余額的確定計(jì)算題；（5）掌握現(xiàn)金集中管理制度的主要模式及其各自特點(diǎn)。3應(yīng)收賬款管理（1）了解應(yīng)收賬款管理的目標(biāo)；（2）掌握信用政策的概念、內(nèi)容（信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件、收賬方針）以及如何通過(guò)定量分析確定客戶(hù)的信用標(biāo)準(zhǔn)；（3）掌握應(yīng)收賬款管理決策（信用政策改變的決策）計(jì)算題；（4）了解應(yīng)收賬款日常管理的內(nèi)容，

8、掌握應(yīng)收賬款收現(xiàn)保證率的計(jì)算。4存貨管理（1）了解存貨管理的目標(biāo)；（2）了解存貨管理的方法存貨經(jīng)濟(jì)采購(gòu)批量控制（經(jīng)濟(jì)采購(gòu)批量的概念、存貨總成本的組成、經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量的計(jì)算計(jì)算題）、存貨儲(chǔ)存期控制（保本儲(chǔ)存期和保利儲(chǔ)存期的計(jì)算）、存貨ABC分類(lèi)管理（ABC分類(lèi)管理的概念、分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)及三類(lèi)存貨的具體劃分、ABC分類(lèi)法在存貨管理中的應(yīng)用）；（3）了解存貨質(zhì)量的控制。5營(yíng)運(yùn)資本管理（1）了解企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與經(jīng)營(yíng)周期；（2）掌握營(yíng)運(yùn)資本的概念，配合型融資政策、激進(jìn)型融資政策、穩(wěn)健型融資政策的概念及特點(diǎn)；（3）了解營(yíng)運(yùn)資本策略的分析原理。第七章證券投資管理1證券投資概述（1）了解證券投資的目的；（2）了解

9、證券投資的種類(lèi)與特點(diǎn)；（3）了解證券投資風(fēng)險(xiǎn)的衡量。2股票投資了解股票投資的目的、特點(diǎn)、股票估價(jià)，掌握股票投資名義收益率的概念及衡量。3債券投資了解我國(guó)現(xiàn)行債券及債券發(fā)行的特點(diǎn)、債券估價(jià)模型、債券投資收益率的衡量。4證券組合投資了解組合投資的目的、投資組合的期望收益率和風(fēng)險(xiǎn)、組合投資的方式。第八章利潤(rùn)管理1目標(biāo)利潤(rùn)規(guī)劃與控制（1）了解利潤(rùn)構(gòu)成，掌握利潤(rùn)質(zhì)量評(píng)價(jià)；（2）了解目標(biāo)利潤(rùn)規(guī)劃的程序；（3）掌握目標(biāo)利潤(rùn)規(guī)劃方法（本量利分析法、倒求法、比率法、利潤(rùn)增長(zhǎng)比率法）的應(yīng)用及本量利分析法的概念計(jì)算題；（4）掌握目標(biāo)利潤(rùn)下的銷(xiāo)售收支規(guī)劃（市場(chǎng)行情與銷(xiāo)售收入結(jié)構(gòu)調(diào)整、目標(biāo)銷(xiāo)售收入規(guī)劃、目標(biāo)成本規(guī)劃）計(jì)

10、算題。2利潤(rùn)分配管理（1）了解利潤(rùn)分配原則；（2）了解稅后利潤(rùn)分配順序；（3）了解利潤(rùn)分配政策的概念及基本理論（無(wú)關(guān)理論與相關(guān)理論）、影響股利政策的因素；了解股利政策的種類(lèi)，掌握剩余股利政策的概念、定額股利政策的概念及其利弊；了解股份公司股利形式，掌握股票回購(gòu)的概念。第九章財(cái)務(wù)分析1財(cái)務(wù)分析概述了解財(cái)務(wù)分析的目的、資料、企業(yè)財(cái)務(wù)分析的種類(lèi)和意義。2財(cái)務(wù)分析的基本方法了解比較分析法、比率分析法、趨勢(shì)分析法、因素分析法的含義及其基本運(yùn)用。3財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系（1）掌握營(yíng)運(yùn)能力分析指標(biāo)的計(jì)算（應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)、營(yíng)業(yè)周期、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率）及應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率的概念；（2）掌握短期償債能力分析指標(biāo)的計(jì)算（流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率）及速動(dòng)資產(chǎn)的概念；（3）掌握長(zhǎng)期償債能力分析指標(biāo)的計(jì)算（