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文檔簡(jiǎn)介
1、支付方式案例一、托收案例某公司于4月9日開出見票30天的遠(yuǎn)期匯票一張(D/P),連同有關(guān)單據(jù)委托銀 行向國(guó)外客戶收款,國(guó)外代收銀行于4月19日向客戶提示匯票,客戶于當(dāng)日辦妥承兌手續(xù). 問國(guó)外客戶應(yīng)在什么時(shí)候付清貨款,什么時(shí)候取得單據(jù)這是遠(yuǎn)期付款交單 D/P after sight ( documents against payment after sight).出 口商開遠(yuǎn)期 匯票,通過銀行向進(jìn)口商提示,進(jìn)口商予以承兌. 進(jìn)口尚必須在匯票到期日前付清貨款,然后才能取得貨運(yùn)單據(jù).所以應(yīng)在5月19日以前(包括當(dāng)天)付清貨款,付清貨款后即可取得貨運(yùn)單據(jù).案例:有三筆業(yè)務(wù),付款方式為:(1) D/P見
2、票30天.(2) D/A見票30天.(3) D/P見票30天,憑信托收據(jù)借取單據(jù).以上三筆業(yè)務(wù),國(guó)外客戶均于8月1日辦理了除付款以外的各項(xiàng)手續(xù),問各可在何日取得貨運(yùn)單據(jù)(1)國(guó)外客戶應(yīng)在 8月31日前(包括當(dāng)天)付清貨款后取得貨運(yùn)單據(jù).“D/P見票30天 是遠(yuǎn)期付款交單 ( documents against payment after sight. D/P after sight).(2)國(guó)外客戶在8月1日即可取得貨運(yùn)單據(jù).“D/A見票30天是承兌交單(documents against acceptance, D/A ).(3)國(guó)外客戶在8月1日即可取得貨運(yùn)單據(jù).“D/P見票30天,憑信托
3、收據(jù)借取單據(jù) 是遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單(D/P T/R).案例.我某公司向日本某商以 D/P見票即付方式推銷某商品,對(duì)方答復(fù):如我方接受 D/P見票后90天付款,并通過他指定的 A銀行代收那么可接受.試分析日方提出此項(xiàng)要求 的出發(fā)點(diǎn)是什么日商提出將D/P即期改為90天遠(yuǎn)期,很顯然旨在推遲付款,以利其資金周轉(zhuǎn).而日 商指定A銀行作為該批托收業(yè)務(wù)的代收行,那么是為了便于向該銀行借單,以便早日獲取經(jīng) 濟(jì)利益.在一般的遠(yuǎn)期付款交單托收業(yè)務(wù)中,代收行在未經(jīng)授權(quán)的情況下通常是不會(huì)輕易同意付款人借單的.該日商所以提出通過A銀行代收貨款的原因,定然是該商與A銀行有既定融資關(guān)系,從中可取得提前借單的便利,以
4、到達(dá)進(jìn)一步利用我方資金的目的.案例.我某外貿(mào)企業(yè)與某國(guó) A商達(dá)成一項(xiàng)出口合同, 付款條件為付款交單見票后 45天付款.當(dāng)匯票及所附單據(jù)通過托收行寄抵進(jìn)口地代收行后,A商及時(shí)在匯票上履行了承兌手續(xù).貨抵目的港時(shí),由于用貨心切,A商出具信托收據(jù)向代收行借得單據(jù),先行提貨轉(zhuǎn)售.匯票到期時(shí),A商因經(jīng)營(yíng)不善,失去償付水平.代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行,并建議由我外貿(mào)企業(yè)徑向 A商索取貨款.對(duì)此,你認(rèn)為我外貿(mào)企業(yè)應(yīng)如何處理 代收行憑信托收據(jù)將單據(jù)借給進(jìn)口人, 未經(jīng)委托人授權(quán),到期進(jìn)口人失去償付水平應(yīng)由 代收行負(fù)責(zé).因此,我出口企業(yè)不能接受代收行要我徑向 A商索取貨款的建議,而應(yīng)通過 托收行責(zé)成代收
5、行付款.二、信用證(一)信用證的特點(diǎn)案例:有一筆出口業(yè)務(wù),買賣雙方已經(jīng)簽訂了合同,問:(1)在合同規(guī)定的裝運(yùn)期內(nèi)在船、貨物已經(jīng)齊備的情況下,當(dāng)付款方式為托收時(shí),是否 可以裝運(yùn)貨物出口 (2)在合同規(guī)定的裝運(yùn)期內(nèi)在船、貨物已經(jīng)齊備的情況下,當(dāng)付款方式為信用證,但尚 未收到國(guó)外來證時(shí),是否可以裝運(yùn)貨物出口(1)可以裝運(yùn)貨物出口.(2)應(yīng)在收到信用證、并審核證內(nèi)的條款無誤后,才能將貨物裝運(yùn)出口.案例:某出口公司與國(guó)外商人洽談一筆業(yè)務(wù),以電報(bào)成交,隨后雙方簽訂出口合同, 問:(1)如果沒有簽訂合同,這筆交易是否生效(2)國(guó)外開來信用證后,公司按規(guī)定將貨物裝出,在向國(guó)外收取貨款時(shí),銀行 (國(guó)內(nèi)和國(guó) 外銀
6、行)是以合同還是以信用證作為付款的主要依據(jù)(1)雖然沒有簽訂合同,由于已經(jīng)成交,這筆交易仍然有效.(2)在收取貨款時(shí),銀行(國(guó)內(nèi)和國(guó)外銀行)以信用證為主要依據(jù). 進(jìn)口人與出口人的關(guān)系 雖是根據(jù)買賣合同確立的,出口人與銀行(國(guó)內(nèi)和國(guó)外銀行)的關(guān)系是根據(jù)信用證規(guī)定的.案例 香港A公司向美B公司出口一批服裝, 在合同中美國(guó)公司要求香港公司出具原產(chǎn) 地證實(shí)書,但美國(guó)公司在開立信用證時(shí)卻遺漏了這一條. 香港公司辦理議付時(shí)沒有出具原產(chǎn) 地證實(shí)書,香港銀行議付了貨款. 美國(guó)公司對(duì)香港銀行提出異議. 問美國(guó)公司是否有理由美國(guó)公司只能付款贖單, 無法以合同對(duì)銀行提出議異. 所以我們?cè)谏暾?qǐng)開證時(shí), 一定要 注意主
7、要內(nèi)容與合同一致,否那么只能象美國(guó)公司那樣吃啞吧虧了.案例 某開證銀行根據(jù)它開出的信用證的規(guī)定審查受益人提交的各項(xiàng)單據(jù)后,已付款給受益人.但在進(jìn)口人向開證行贖單后,發(fā)現(xiàn)提單的日期是倒簽的. 進(jìn)口人立即要求開證銀行退回貨款并賠償損失.問開證行要不要承擔(dān)責(zé)任不要.理由:按?統(tǒng)一慣例?,開證行雖然有審單的責(zé)任,但僅限于單證外表是否相符.對(duì)單據(jù)的真?zhèn)?、法律效率等一概不?fù)責(zé)任. 該案例的糾紛只能由進(jìn)口人根據(jù)合同、運(yùn)輸單據(jù)向出口人、承運(yùn)人提出索賠,并追究法律責(zé)任.三信用證的傳遞案例:某出口公司直接收到國(guó)外客戶或國(guó)外銀行用航空掛號(hào)寄來的信用證一份.問出口公司應(yīng)如何處理應(yīng)將來證交給出口地銀行核對(duì)印鑒, 了解開
8、征行的資信情況, 并審核證內(nèi)條款,再?zèng)Q定 是否可以接受.如開征行與我方銀行有業(yè)務(wù)往來, 還應(yīng)由我方銀行去函通知開征行: 以后應(yīng) 通過銀行來辦理信用證的傳遞手續(xù).四信用證的形式和種類案例:有一電報(bào)開出的不可撤消信用證,在電文中并未申明“以郵寄文本為準(zhǔn) ,受益 人根據(jù)電開本已將貨物裝運(yùn),并備好付合信用證各項(xiàng)要求的單據(jù)向當(dāng)?shù)赝ㄖ凶h付,但當(dāng)?shù)赝ㄖ谐鍪緞偸盏降拈_證行寄來的“郵寄文本,并以電開本與郵寄文本不符拒付,議付行又與開證行聯(lián)系,開證行回電也以“以郵寄文本為準(zhǔn)而拒付.問開證行有無理由開證行不能拒付.理由:按?統(tǒng)一慣例? ,開證行用電報(bào)委托另一銀行通知信用證,并 且以郵寄正本為有效信用證的, 電文
9、中必須說明.并且將郵寄本和以后的任何修改書經(jīng)該通 知行送交受益人.否那么該電報(bào)即作為有效信用證.案例:在船,貨俱備的情況下,經(jīng)賣方催證后,收到買方開來的電開信用證,但證內(nèi)未 載明:Operative Instrument 有效電開字樣,也未注明Full details to follow 詳情后 告或類似詞語,這時(shí)船期緊迫,怎么辦審查,只要條款齊全,符合合同規(guī)定,就可憑以裝船,議付.理由:根據(jù)國(guó)際商會(huì)?跟 單信用證統(tǒng)一慣例?:除非電訊傳遞中聲明“詳情后告或類似詞語卜或郵寄證實(shí)書將是有效的信用證或修改文件;那么電訊傳遞將被認(rèn)為是有效的信用證或修改文件,毋需再寄證實(shí)書.案例:某出口公司收到一份國(guó)外
10、開來的不可撤消信用證,該公司按信用證要求將貨物裝出,但在未將單據(jù)交當(dāng)?shù)劂y行議付前,突然接到開征行的通知說開證人已倒閉,因此開證行不再承擔(dān)付款責(zé)任.問出口公司應(yīng)該如何處理仍然可以向開證行索取貨款.由于開證人的倒閉是開證行與開證人之間的事情.按信用證規(guī)定,只要出口人所提交的單據(jù)外表上符合信用證的規(guī)定,開證行或指定的償付行就必須支付貨款.案例:有一張可撤銷信用證,金額為 100, 000美元,允許分批裝船分批付款,受益人(出,口人)已裝出50 , 000美元貨物,議付銀行在議付 50 , 000美元貨款后的第二天才收 到開證銀行撤銷該信用證的電報(bào)通知.問,開證銀行對(duì)已議付的 50, 000美元有無拒
11、付的 權(quán)利勸什么開征行不得拒付.可撤消信用證,開征行無須受益人同意就可以撤消或修改.但對(duì)受益人已經(jīng)議付的信用證不能修改或撤消.本案例中,開證行開的是可撤消、可分批裝船的信用案例:一不可撤消信用證,經(jīng) 求的單據(jù)向B銀行要求付款時(shí), 無力付款時(shí)那么由它保證付款.問證.開證行對(duì)已經(jīng)議付的 50000美元不能拒付,其余的50000美元,那么因信用證撤消而失效.B銀行保兌(conformed ),當(dāng)受益人提交符合信用證要B銀行聲稱:受益人應(yīng)該首先要求開證行A付款,如果 AB銀行的解釋對(duì)不對(duì)不對(duì).理由:按?統(tǒng)一慣例?,當(dāng)一家銀行開出一份不可撤消的信用證,經(jīng)過另一家銀行保兌后,除開證銀行承擔(dān)付款責(zé)任外,保兌
12、銀行也承擔(dān)付款的責(zé)任.在該案例中,B銀行把“保兌與“擔(dān)保付款混淆了.一張保兌信用證,對(duì)于保兌行來說,承擔(dān)了與開征行同 等的第一付款人的責(zé)任.在銀行擔(dān)保中,擔(dān)保行是承擔(dān)第二付款人的責(zé)任.(五)信用證的有效期案例在一份信用證內(nèi):(1)無裝運(yùn)日期,但有有效日期(或交單議付日期),是否可以(2)無有效日期(或交單議付日期),但有裝運(yùn)日期,是否可以 (3)裝運(yùn)日期與有效日期同在一天,是否可以(1)信用證內(nèi)沒有規(guī)定裝運(yùn)日期,但有有效日期(或交單議付日期),是有效的.(2)信用證內(nèi)無有效日期(或交單議付日期),根據(jù)國(guó)際慣例,這種信用證是無效的.(3)裝運(yùn)日期與有效日期同在一天,是有效的.(六)信用證中的數(shù)量條款案例 有一國(guó)外開來的信用證,證內(nèi)規(guī)定金額:100, 000英鎊;單價(jià):每公噸 100英鎊CIF倫敦;數(shù)量:1, 000公噸.但信用證內(nèi)對(duì)金額和數(shù)量既未規(guī)定“約 (about)或允許 多或少於X%,也沒有規(guī)定其他限制性條款.該信用證的受益人在裝運(yùn)出口時(shí),實(shí)際裝貨為995公頓.試問,校照上
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