開發(fā)產(chǎn)品已完工計稅成本結(jié)轉(zhuǎn)計算表

1、海海南南發(fā)發(fā)財財房房地地產(chǎn)產(chǎn)開開發(fā)發(fā)有有限限公公司司（）項項目目開開發(fā)發(fā)產(chǎn)產(chǎn)品品已已完完工工計計稅稅成成本本結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)計計算算表表開開發(fā)發(fā)項項目目基基本本資資料料單位：平方米開發(fā)用地總面積10,000.00本期占地總面積5,000.00開發(fā)總建筑面積（或系數(shù)面積）30,000.00可售總建筑面積15,000.00開發(fā)占地總面積8,000.00本期應負擔占地總面積6,250.00本期總建筑面積（或系數(shù)面積）20,000.00本期已銷售面積10,000.00公共占地總面積2,000.00本期占地面積分配率62.50%建筑面積分配率66.67%銷售面積分配率66.67%開開發(fā)發(fā)產(chǎn)產(chǎn)品品已已完完工工計計

2、稅稅成成本本計計算算單位：元開開發(fā)發(fā)成成本本明明細細賬賬載載金金額額金金額額小小計計分配方法本期應負擔開發(fā)產(chǎn)品成本本期結(jié)轉(zhuǎn)單位成本未分配開發(fā)成本分配率本期結(jié)轉(zhuǎn)銷售(移交)成本1土地征用及拆遷費（發(fā)生）100,000,000.00100,000,600.00占地面積法62,500,375.003,125.0237,500,225.0066.67%62,500,374.33土地征用及拆遷費（預提）600.002前期工程費（發(fā)生）2,800,000.002,800,000.00直接成本法2,800,000.00140.00-2,799,999.33前期工程費（預提）3建筑安裝工程費（發(fā)生）200,0

3、00,000.00200,002,000.00建筑面積法133,334,666.676,666.7366,667,333.33133,334,666.00建筑安裝工程費（預提）2,000.004基礎(chǔ)設施工程費（發(fā)生）300,000.00300,000.00建筑面積法200,000.0010.00100,000.00199,999.33基礎(chǔ)設施工程費（預提）5公共設施配套費（發(fā)生）6,000,000.006,040,000.00預算造價法4,026,666.67201.332,013,333.334,026,666.00公共設施配套費（預提）40,000.006開發(fā)間接費（發(fā)生）4,000.00

4、4,500.00直接成本法4,500.000.23-4,499.33開發(fā)間接費（預提）500.00合合計計309,147,100.00309,147,100.00202,866,208.3310,143.31106,280,891.67202,866,204.33注：1、分配方法按報稅務機關(guān)備案計稅成本對象備案報告表選擇，2、“本期應負擔開發(fā)產(chǎn)品成本”含轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的開發(fā)成本；3、“預算造價法”暫按建筑面積推算。海海南南發(fā)發(fā)財財房房地地產(chǎn)產(chǎn)開開發(fā)發(fā)有有限限公公司司（）項項目目開開發(fā)發(fā)產(chǎn)產(chǎn)品品已已完完工工計計稅稅成成本本結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)計計算算表表開開發(fā)發(fā)項項目目基基本本資資料料單位：平方米開發(fā)用地總面積

5、10,000.00本期占地總面積5,000.00開發(fā)總建筑面積（或系數(shù)面積）30,000.00可售總建筑面積15,000.00開發(fā)占地總面積8,000.00本期應負擔占地總面積6,250.00本期總建筑面積（或系數(shù)面積）20,000.00本期已銷售面積10,000.00公共占地總面積2,000.00本期占地面積分配率62.50%建筑面積分配率66.67%銷售面積分配率66.67%開開發(fā)發(fā)產(chǎn)產(chǎn)品品已已完完工工計計稅稅成成本本計計算算單位：元開開發(fā)發(fā)成成本本明明細細賬賬載載金金額額調(diào)整額審定金額分配方法本期應負擔開發(fā)產(chǎn)品成本本期結(jié)轉(zhuǎn)單位成本未分配開發(fā)成本分配率本期結(jié)轉(zhuǎn)銷售(移交)成本1土地征用及拆

6、遷費（發(fā)生）100,000,000.00-400.00100,059,600.00占地面積法62,537,250.003,126.8637,522,350.0066.67%41,691,500.00土地征用及拆遷費（預提）60,000.002前期工程費（發(fā)生）2,800,000.002,800,400.00直接成本法2,800,400.00140.02-1,866,933.33前期工程費（預提）400.003建筑安裝工程費（發(fā)生）200,000,000.00-344,777.00199,673,223.00建筑面積法133,115,482.006,655.7766,557,741.0088,7

7、43,654.67建筑安裝工程費（預提）20,000.00-2,000.004基礎(chǔ)設施工程費（發(fā)生）300,000.00300,800.00建筑面積法200,533.3310.03100,266.67133,688.89基礎(chǔ)設施工程費（預提）800.005公共設施配套費（發(fā)生）6,000,000.006,040,000.00建筑面積法4,026,666.67201.332,013,333.332,684,444.44公共設施配套費（預提）40,000.006開發(fā)間接費（發(fā)生）4,000.004,500.00直接成本法4,500.000.23-3,000.00開發(fā)間接費（預提）500.00合合計

8、計309,224,500.00-345,977.00308,878,523.00202,684,832.0010,134.24106,193,691.00135,123,221.33注：1、“調(diào)整金額”按財稅差異金額填寫；2、分配方法按報稅務機關(guān)備案計稅成本對象備案報告表選擇，3、“本期應負擔開發(fā)產(chǎn)品成本”含轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的開發(fā)成本；4、“預算造價法”暫按建筑面積推算。海海南南發(fā)發(fā)財財房房地地產(chǎn)產(chǎn)開開發(fā)發(fā)有有限限公公司司（）項項目目分分期期多多對對成成本本象象開開發(fā)發(fā)產(chǎn)產(chǎn)品品已已完完工工計計稅稅成成本本結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)計計算算表表開開發(fā)發(fā)項項目目基基本本資資料料單位：平方米開發(fā)用地總面積10,000.00

9、本期占地總面積5,000.00某一對象占地面積3,000.00本期總建筑面積30,000.00可售總建筑面積15,000.00開發(fā)占地總面積8,000.00本期應負擔占地總面積6,250.00某一對象應負擔占地面積3,750.00某對象建筑面積20,000.00本期已銷售面積10,000.00公共占地總面積2,000.00本期占地面積分配率62.50%某一對象占地面積分配率75.00%建筑面積分配率66.67%銷售面積分配率66.67%開開發(fā)發(fā)產(chǎn)產(chǎn)品品已已完完工工計計稅稅成成本本計計算算單位：元開開發(fā)發(fā)成成本本明明細細賬賬載載金金額額調(diào)整額審定金額分配方法本期應負擔開發(fā)產(chǎn)品成本本期結(jié)轉(zhuǎn)單位成本

10、未分配開發(fā)成本分配率本期結(jié)轉(zhuǎn)銷售(移交)成本1土地征用及拆遷費（發(fā)生）100,000,000.00100,000,000.00占地面積法46,875,000.002,343.7553,125,000.0066.67%31,250,000.00土地征用及拆遷費（預提）600.00-600.002前期工程費（發(fā)生）2,800,000.002,800,000.00直接成本法2,800,000.00140.00-1,866,666.67前期工程費（預提）3建筑安裝工程費（發(fā)生）200,000,000.00-4,800.00199,996,800.00建筑面積法133,331,200.006,666.5

11、666,665,600.0088,887,466.67建筑安裝工程費（預提）2,000.00-400.004基礎(chǔ)設施工程費（發(fā)生）300,000.00-8,000.00301,000.00建筑面積法200,666.6710.03100,333.33133,777.78基礎(chǔ)設施工程費（預提）9,000.005公共設施配套費（發(fā)生）6,000,000.006,048,000.00預算造價法4,032,000.00201.602,016,000.002,688,000.00公共設施配套費（預提）40,000.008,000.006開發(fā)間接費（發(fā)生）4,000.005,500.00直接成本法5,500.000.28-3,666.67開發(fā)間接費（預提）500.001,000.00合合計計309,147,100.004,200.00309,151,300.00187