2019年財務(wù)風(fēng)險管理報告

1、2019 年財務(wù)風(fēng)險管理報告2019年財務(wù)風(fēng)險管理報告財務(wù)風(fēng)險存在于財務(wù)管理工作的各個環(huán)節(jié)， 任何環(huán)節(jié)的工作失誤都可能會給公司帶來財務(wù)風(fēng)險，財務(wù)人員必須將風(fēng)險防范貫穿于財務(wù)管理工作的始終。在 2018 年度工作中，財務(wù)風(fēng)險主要表現(xiàn)在財務(wù)管理制度存在的風(fēng)險、財務(wù)核算管理的風(fēng)險、增值稅發(fā)票管理的風(fēng)險。一、財務(wù)管理制度的風(fēng)險主要表現(xiàn)在內(nèi)控機(jī)制缺失或制度執(zhí)行不力。財務(wù)監(jiān)督制度執(zhí)行不嚴(yán)格，內(nèi)審不健全，缺乏相關(guān)資產(chǎn)損失責(zé)任追究制度，對財經(jīng)紀(jì)律置若罔聞，導(dǎo)致財務(wù)管理風(fēng)險極易發(fā)生。財務(wù)管理人員風(fēng)險和法律意識薄弱而導(dǎo)致的財務(wù)管理決策的失誤。對于這些風(fēng)險點(diǎn)，財務(wù)部應(yīng)采取相關(guān)切實可行的措施，將其不利影響降低到最低程

2、度。在今后的工作中，不斷提高財務(wù)管理制度風(fēng)險意識，以降低主觀判斷帶來的財務(wù)風(fēng)險，財務(wù)管理人員應(yīng)將風(fēng)險防范貫穿于財務(wù)管理制度工作的始終，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實性，為公司領(lǐng)導(dǎo)層決策提供真實有效的會計信息。未雨綢繆，在平時的工作中及時整理、總結(jié)可能發(fā)生的財務(wù)風(fēng)險，并結(jié)合本公司的實際情況，有針對性地制定相關(guān)防范風(fēng)險的制度措施，以備不時之需。二、財務(wù)核算的風(fēng)險主要表現(xiàn)在原始單據(jù)審核不嚴(yán)，資金管理混亂、套取公款等風(fēng)險；會計核算不規(guī)范，導(dǎo)致潛在稅務(wù)的風(fēng)險；會計人員未嚴(yán)格按照支出審批程序和支出標(biāo)準(zhǔn)審核相關(guān)原始憑證。針對這些風(fēng)險點(diǎn)，財務(wù)人員要嚴(yán)格按照國家財政法律法規(guī)進(jìn)行財務(wù)審核工作；

3、建立有效的財務(wù)內(nèi)部控制制度；建立健全的風(fēng)險防范機(jī)制，加強(qiáng)相關(guān)人員風(fēng)險意識防范；定期組織相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)學(xué)習(xí)，不斷提高財務(wù)人員的知識水平和業(yè)務(wù)能力。三、增值稅發(fā)票管理風(fēng)險表現(xiàn)在發(fā)票審核不嚴(yán)謹(jǐn)，導(dǎo)致出現(xiàn)假發(fā)票，從而給公司帶來不必要的損失；取得稅率不正確的發(fā)票并抵扣進(jìn)項稅額，即便認(rèn)證了也不能抵扣，需補(bǔ)交稅款并繳納相應(yīng)的罰款與滯納金；發(fā)票的開具信息不正確、不完整帶來不必要的麻煩；票據(jù)管理不力，導(dǎo)致票據(jù)的丟失。對于以上風(fēng)險點(diǎn)，稅務(wù)人員應(yīng)在稅務(wù)核算工作中對存在疑點(diǎn)的發(fā)票暫緩認(rèn)證抵扣，待查證落實后處理。加強(qiáng)稅務(wù)專員的稅務(wù)專業(yè)知識培訓(xùn)；正確、 規(guī)范的選擇對應(yīng)的稅收分類編碼開具發(fā)票；落實票據(jù)管理辦法，加強(qiáng)票據(jù)的

4、管理。例如， 在日常的報銷工作中發(fā)現(xiàn)，公司員工對增值稅發(fā)票的取得和開具的相關(guān)知識了解不多，存在開具增值稅發(fā)票密碼區(qū)不在規(guī)定區(qū)域內(nèi)，或者開具的發(fā)票信息不完整和抵扣聯(lián)不能妥善保管等問題， 從而增值稅發(fā)票導(dǎo)致不能進(jìn)行正常認(rèn)證抵扣，影響財務(wù)核算工作的開展。由此，為了保證財務(wù)核算工作的進(jìn)度，可以在日常工作中多給員工普及一些基本的稅務(wù)知識，如：制作相關(guān)宣傳海報、定期進(jìn)行財務(wù)知識科普講座。綜上所述，在經(jīng)營管理中，要樹立風(fēng)險意識，建立有效的風(fēng)險防范處理機(jī)制，加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制，防范財務(wù)危機(jī)，建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系，完善稅務(wù)工作，努力實現(xiàn)企業(yè)效益最大化。在 2019 年度工作中，財務(wù)風(fēng)險主要有財務(wù)支出報銷管

5、理風(fēng)險、預(yù)算管理風(fēng)險、資金籌融資管理風(fēng)險、會計檔案管理風(fēng)險四個方面。一、 財務(wù)支出報銷管理中存在的風(fēng)險點(diǎn)：預(yù)付費(fèi)用失控濫用；原始單據(jù)附件及合同的不規(guī)范；審核不嚴(yán)謹(jǐn)導(dǎo)致會計信息的不合法、不真實、 不完全而帶來的法律糾紛的風(fēng)險。財務(wù)人員應(yīng)及時向預(yù)付費(fèi)用經(jīng)辦人追回收據(jù)和發(fā)票；財務(wù)人員建立定期學(xué)習(xí)制度，學(xué)習(xí)各項報銷業(yè)務(wù)的審核和流程；認(rèn)真審核嚴(yán)格把關(guān)保證會計信息的真實、 合法、 準(zhǔn)確和完整。二、預(yù)算管理中存在的風(fēng)險點(diǎn)：虛列預(yù)算項目、擅自擴(kuò)大支 出范圍，加大開支標(biāo)準(zhǔn)；預(yù)算控制力度不嚴(yán)密，影響資金使用效率； 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不真實，導(dǎo)致預(yù)算數(shù)據(jù)誤差。各部門應(yīng)強(qiáng)化預(yù)算收支管理， 科學(xué)合理編制部門預(yù)算；加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行力度

6、，確保預(yù)算工作落地。財 務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的審核工作，確保預(yù)算數(shù)據(jù)真實準(zhǔn)確。三、資金籌資管理中存在的風(fēng)險點(diǎn)：資金管理不善存在資金 閑置和占用風(fēng)險；資金運(yùn)行低效存在貶值風(fēng)險；籌資數(shù)量不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險， 影響資金正常運(yùn)作；籌資時機(jī)不當(dāng)風(fēng)險，到位過早會加大財務(wù)成本， 到位過遲，會影響財務(wù)成果；投資利率和資金利息的不確定性而導(dǎo)致 的資金損失。財務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)資金監(jiān)管人員的管理，提高風(fēng)險意識；加 強(qiáng)對資金審批權(quán)力的約束；及時合理規(guī)劃資金的運(yùn)作，提高收益率確 立科學(xué)的融資結(jié)構(gòu)，建立完善有效的籌融資管理措施；對利率匯率進(jìn) 行科學(xué)預(yù)測，加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)對接人員及相關(guān)人員進(jìn)行溝通； 恰當(dāng)選 擇籌融資金額、方式和期限。四、會計檔案管理中存在的風(fēng)險點(diǎn)：會計檔案整理不規(guī)范導(dǎo) 致原始單據(jù)丟失；會計檔案保管不善造成檔案丟失泄密； 會計檔案管 理及銷毀不規(guī)范造成會計檔案失實。檔案管理人員應(yīng)加強(qiáng)會計檔案管 理，理順會計檔案管理體制；加大會計檔案的監(jiān)管力度；加強(qiáng)會計人 員檔案管理培訓(xùn)，從而提高檔案管理人員的業(yè)務(wù)水平和保證會計檔案 的真實完整。在激烈的市場經(jīng)濟(jì)競爭環(huán)境中，財務(wù)風(fēng)險管理