人民幣結(jié)算賬戶(hù)管理辦法新實(shí)施細(xì)則

1、人民幣結(jié)算賬戶(hù)管理辦法新實(shí)施細(xì)則人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)指銀行為存款人開(kāi)立的用于辦理現(xiàn)金存取、 轉(zhuǎn)賬結(jié)算等資金收付活動(dòng)的人民幣活期存款賬戶(hù)。下文是最新人民 幣結(jié)算賬戶(hù)管理辦法實(shí)施細(xì)則，歡迎閱讀！第一章總則第一條為規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀行結(jié)算賬戶(hù)） 的開(kāi)立和使用，加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶(hù)管理，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定， 根據(jù)中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法和中華人民共和國(guó)商業(yè) 銀行法等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 存款人在中國(guó)境內(nèi)的銀行開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)適用本 辦法。本辦法所稱(chēng)存款人，是指在中國(guó)境內(nèi)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)的機(jī)關(guān)、 團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織（以下統(tǒng)稱(chēng)單位）、個(gè)體工 商戶(hù)和自然人。本辦法

2、所稱(chēng)銀行，是指在中國(guó)境內(nèi)經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)支 付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行（含外資獨(dú)資銀行、中外合資銀 行、外國(guó)銀行分行）、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社。本辦法所稱(chēng)銀行結(jié)算賬戶(hù)，是指銀行為存款人開(kāi)立的辦理資金 收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶(hù)。第三條銀行結(jié)算賬戶(hù)按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶(hù)和個(gè)人 銀行結(jié)算賬戶(hù)。（一）存款人以單位名稱(chēng)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)為單位銀行結(jié)算賬 戶(hù)。單位銀行結(jié)算賬戶(hù)按用途分為基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、 專(zhuān)用存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)。個(gè)體工商戶(hù)憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開(kāi)立的銀行結(jié)算賬 戶(hù)納入單位銀行結(jié)算賬戶(hù)管理。（二）存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱(chēng)開(kāi)立的銀行結(jié)算

3、賬戶(hù) 為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)。郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開(kāi)立的賬戶(hù)納入個(gè)人銀行結(jié)算賬 戶(hù)管理。第四條單位銀行結(jié)算賬戶(hù)的存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本 存款賬戶(hù)。第五條存款人應(yīng)在注冊(cè)地或住所地開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)。符合 本辦法規(guī)定可以在異地（跨省、市、縣）開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)的除外。第六條存款人開(kāi)立基本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)和預(yù)算單位 開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)實(shí)行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后由開(kāi)戶(hù)銀 行核發(fā)開(kāi)戶(hù)登記證。但存款人因注冊(cè)驗(yàn)資需要開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶(hù) 除外。第七條 存款人可以自主選擇銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)。除國(guó)家 法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院規(guī)定外，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令存款人 到指定銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)。第八條銀

4、行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立和使用應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī), 不得利用銀行結(jié)算賬戶(hù)進(jìn)行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金及其他 違法犯罪活動(dòng)。第九條銀行應(yīng)依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶(hù)信息保密。對(duì)單 位銀行結(jié)算賬戶(hù)的存款和有關(guān)資料，除國(guó)家法律、行政法規(guī)另有規(guī) 定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢(xún)。對(duì)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的 存款和有關(guān)資料，除國(guó)家法律另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位 或個(gè)人查詢(xún)。第十條 中國(guó)人民銀行是銀行結(jié)算賬戶(hù)的監(jiān)督管理部門(mén)。第二章 銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立第十一條 基本存款賬戶(hù)是存款 人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。下列 存款人，可以申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)：（一）企業(yè)法人。（二）非法人企業(yè)

5、。（三）機(jī)關(guān)、事業(yè)單位。（四）團(tuán)級(jí)（含）以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)。（五）社會(huì)團(tuán)體。（六）民辦非企業(yè)組織。（七）異地常設(shè)機(jī)構(gòu)。（八）外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)。（九）個(gè)體工商戶(hù)。（十）居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)。（+-）單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)。（十二）其他組織。第十二條一般存款賬戶(hù)是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在 基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。第十三條 專(zhuān)用存款賬戶(hù)是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章, 對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。對(duì) 下列資金的管理與使用，存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)：（一）基本建設(shè)資金。（二）更新改造資金。

6、（三）財(cái)政預(yù)算外資金。（四）糧、棉、油收購(gòu)資金。（五）證券交易結(jié)算資金。（六）期貨交易保證金。（七）信托基金。（八）金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金。（九）政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金。（十）單位銀行卡備用金。（十一）住房基金。（十二）社會(huì)保障基金。（十三）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金。（十四）黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)。（十五）其他需要專(zhuān)項(xiàng)管理和使用的資金。收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，是指基本存款賬戶(hù)存款人附屬 的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金。因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開(kāi)立的專(zhuān)用存款賬戶(hù)，應(yīng)使用 隸屬單位的名稱(chēng)。第十四條 臨時(shí)存款賬戶(hù)是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi) 使用而開(kāi)立的銀行結(jié)

7、算賬戶(hù)。有下列情況的，存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立 臨時(shí)存款賬戶(hù)：（一）設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)。（二）異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。（三）注冊(cè)驗(yàn)資。第十五條 個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等 而開(kāi)立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶(hù)。有下列情況的，可以申 請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)：（一）使用支票、信用卡等信用支付工具的。（二）辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的。自然人可根據(jù)需要申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)，也可以在已開(kāi) 立的儲(chǔ)蓄賬戶(hù)中選擇并向開(kāi)戶(hù)銀行申請(qǐng)確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)。第十六條存款人有下列情形之一的，可以在異地開(kāi)立有關(guān)銀 行結(jié)算賬戶(hù)：（一）營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開(kāi)立

8、基本存款賬戶(hù)的。（二）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開(kāi)立一般存款賬戶(hù)的。（三）存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R 繳或業(yè)務(wù)支出需要開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)的。（四）異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)的。（五）自然人根據(jù)需要在異地開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的。第十七條存款人申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶(hù),應(yīng)向銀行出具下列證 明文件：（一）企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本。（二）非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本。（三）機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門(mén)或 編制委員會(huì)的批文或登記證書(shū)和財(cái)政部門(mén)同意其開(kāi)戶(hù)的證明;非預(yù)算 管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門(mén)或編制委員會(huì)的批文或登記 證書(shū)。（四）

9、軍隊(duì)、武警團(tuán)級(jí)（含）以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì), 應(yīng)出具軍隊(duì)軍級(jí)以上單位財(cái)務(wù)部門(mén)、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)的開(kāi)戶(hù)證明。（五）社會(huì)團(tuán)體，應(yīng)出具社會(huì)團(tuán)體登記證書(shū)，宗教組織還應(yīng)出具 宗教事務(wù)管理部門(mén)的批文或證明。（六）民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書(shū)。（七）外地常設(shè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門(mén)的批文。（八）外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)的批文或證明;外 資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國(guó)家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。（九）個(gè)體工商戶(hù)，應(yīng)出具個(gè)體工商戶(hù)營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本。（十）居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)，應(yīng)出具其主管部 門(mén)的批文或證明。（十一）獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門(mén)的基本存款賬

10、 戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證和批文。（十二）其他組織，應(yīng)出具政府主管部門(mén)的批文或證明。本條中的存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)納稅人的，還應(yīng)出具稅 務(wù)部門(mén)頒發(fā)的稅務(wù)登記證。第十八條 存款人申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶(hù)，應(yīng)向銀行出具其開(kāi) 立基本存款賬戶(hù)規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證和下列 證明文件：（一）存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同O（二）存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。第十九條 存款人申請(qǐng)開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)，應(yīng)向銀行出具其開(kāi) 立基本存款賬戶(hù)規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證和下列 證明文件：（一）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、 住房基金、社會(huì)保障基金，應(yīng)出具主管部門(mén)批文。1（

11、二）財(cái)政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財(cái)政部門(mén)的證明。（三）糧、棉、油收購(gòu)資金，應(yīng)出具主管部門(mén)批文。（四）單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章 程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。（五）證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門(mén)的證 明。（六）期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門(mén)的證明。（七）金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。（八）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶(hù)存款 人有關(guān)的證明。（九）黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)出具該單位或 有關(guān)部門(mén)的批文或證明。（十）其他按規(guī)定需要專(zhuān)項(xiàng)管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、 規(guī)章或政府部門(mén)的有關(guān)文件。第二十條合格境外機(jī)構(gòu)投資者

12、在境內(nèi)從事證券投資開(kāi)立的人 民幣特殊賬戶(hù)和人民幣結(jié)算資金賬戶(hù)納入專(zhuān)用存款賬戶(hù)管理。其開(kāi) 立人民幣特殊賬戶(hù)時(shí)應(yīng)出具國(guó)家外匯管理部門(mén)的批復(fù)文件，開(kāi)立人 民幣結(jié)算資金賬戶(hù)時(shí)應(yīng)出具證券管理部門(mén)的證券投資業(yè)務(wù)許可證。第二十一條 存款人申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù),應(yīng)向銀行出具下列 證明文件：（一）臨時(shí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門(mén)同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的 批文。（二）異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本或其隸 屬單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門(mén)核發(fā)的許 可證或建筑施工及安裝合同。（三）異地從事臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本以 及臨時(shí)經(jīng)營(yíng)地工商行政管理部門(mén)的批文。（四）注冊(cè)驗(yàn)資資金，應(yīng)出

13、具工商行政管理部門(mén)核發(fā)的企業(yè)名稱(chēng) 預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū) 或有關(guān)部門(mén)的批文。本條第二、三項(xiàng)還應(yīng)出具其基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證。第二十二條 存款人申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)，應(yīng)向銀行出 具下列證明文件：（一）中國(guó)居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證。（二）中國(guó)人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件。（三）中國(guó)人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。（四）香港、澳門(mén)居民，應(yīng)出具港澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證;臺(tái)灣居 民，應(yīng)出具臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證或者其他有效旅行證件。（五）外國(guó)公民，應(yīng)出具護(hù)照。（六）法律、法規(guī)和國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。銀行為個(gè)人開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)時(shí)，根據(jù)需要還可要求申請(qǐng)人出 具戶(hù)口簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照等有

14、效證件。第二十三條存款人需要在異地開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶(hù)，除出 具本辦法第十七條、十八條、十九條、二十一條規(guī)定的有關(guān)證明文 件外，應(yīng)出具下列相應(yīng)的證明文件：（一）經(jīng)營(yíng)地與注冊(cè)地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開(kāi)立 基本存款賬戶(hù)的，應(yīng)出具注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分支行的未開(kāi)立基本 存款賬戶(hù)的證明。（二）異地借款的存款人，在異地開(kāi)立一般存款賬戶(hù)的，應(yīng)出具 在異地取得貸款的借款合同。（三）因經(jīng)營(yíng)需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在 異地開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)的，應(yīng)出具隸屬單位的證明。屬本條第二、三項(xiàng)情況的，還應(yīng)出具其基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記 證。存款人需要在異地開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)，應(yīng)出具本辦法第二 十二條規(guī)

15、定的證明文件。第二十四條單位開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)的名稱(chēng)應(yīng)與其提供的申請(qǐng) 開(kāi)戶(hù)的證明文件的名稱(chēng)全稱(chēng)相一致。有字號(hào)的個(gè)體工商戶(hù)開(kāi)立銀行 結(jié)算賬戶(hù)的名稱(chēng)應(yīng)與其營(yíng)業(yè)執(zhí)照的字號(hào)相一致;無(wú)字號(hào)的個(gè)體工商戶(hù) 開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)的名稱(chēng)，由“個(gè)體戶(hù)”字樣和營(yíng)業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng) 營(yíng)者姓名組成。自然人開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)的名稱(chēng)應(yīng)與其提供的有效 身份證件中的名稱(chēng)全稱(chēng)相一致。1第二十五條 銀行為存款人開(kāi)立一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù) 和臨時(shí)存款賬戶(hù)的，應(yīng)自開(kāi)戶(hù)之日起3個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知基本存 款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行。第二十六條 存款人申請(qǐng)開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶(hù)時(shí)，可由法定 代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直

16、接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文 件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件;授權(quán)他人辦理 的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé) 人的授權(quán)書(shū)及其身份證件，以及被授權(quán)人的身份證件。第二十七條 存款人申請(qǐng)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)填制開(kāi)戶(hù) 申請(qǐng)書(shū)o開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定記載有關(guān)事項(xiàng)。第二十八條銀行應(yīng)對(duì)存款人的開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)的事項(xiàng)和證明 文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查。開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)的事項(xiàng)齊全，符合開(kāi)立基本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存 款賬戶(hù)和預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶(hù)條件的，銀行應(yīng)將存款人的開(kāi)戶(hù)申 請(qǐng)書(shū)、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見(jiàn)等開(kāi)戶(hù)資料報(bào)送中國(guó)人民銀 行當(dāng)?shù)胤种校?jīng)其核

17、準(zhǔn)后辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù);符合開(kāi)立一般存款賬戶(hù)、 其他專(zhuān)用存款賬戶(hù)和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)條件的，銀行應(yīng)辦理開(kāi)戶(hù)手 續(xù)，并于開(kāi)戶(hù)之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。第二十九條 中國(guó)人民銀行應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)對(duì)銀行報(bào)送的基 本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)和預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)資料的 合規(guī)性予以審核，符合開(kāi)戶(hù)條件的，予以核準(zhǔn);不符合開(kāi)戶(hù)條件的， 應(yīng)在開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)上簽署意見(jiàn)，連同有關(guān)證明文件一并退回報(bào)送銀行。第三十條銀行為存款人開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)，應(yīng)與存款人簽訂 銀行結(jié)算賬戶(hù)管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。除中國(guó)人民銀行 另有規(guī)定的以外，應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有 關(guān)證明文件的原件或復(fù)印件留

18、存歸檔。第三十一條開(kāi)戶(hù)登記證是記載單位銀行結(jié)算賬戶(hù)信息的有效 證明，存款人應(yīng)按本辦法的規(guī)定使用，并妥善保管。第三十二條 銀行在為存款人開(kāi)立一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬 戶(hù)和臨時(shí)存款賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)在其基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證上登記賬戶(hù) 名稱(chēng)、賬號(hào)、賬戶(hù)性質(zhì)、開(kāi)戶(hù)銀行、開(kāi)戶(hù)日期，并簽章。但臨時(shí)機(jī) 構(gòu)和注冊(cè)驗(yàn)資需要開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶(hù)除外。第三章 銀行結(jié)算賬戶(hù)的使用第三十三條 基本存款賬戶(hù)是存 款人的主辦賬戶(hù)。存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金 和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過(guò)該賬戶(hù)辦理。第三十四條一般存款賬戶(hù)用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸 還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶(hù)可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理 現(xiàn)金支取。第三

19、十五條 專(zhuān)用存款賬戶(hù)用于辦理各項(xiàng)專(zhuān)用資金的收付。單位銀行卡賬戶(hù)的資金必須由其基本存款賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶(hù)不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托 基金專(zhuān)用存款賬戶(hù)不得支取現(xiàn)金?；窘ㄔO(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、金融 機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶(hù)需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開(kāi)戶(hù)時(shí)報(bào)中國(guó)人民銀 行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理 的規(guī)定審查批準(zhǔn)。糧、棉、油收購(gòu)資金、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工 會(huì)經(jīng)費(fèi)等專(zhuān)用存款賬戶(hù)支取現(xiàn)金應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。收入?yún)R繳賬戶(hù)除向其基本存款賬戶(hù)或預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)用存款 戶(hù)劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不

20、得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶(hù)除從其基 本存款賬戶(hù)撥入款項(xiàng)外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國(guó)家現(xiàn)金 管理的規(guī)定辦理。銀行應(yīng)按照本條的各項(xiàng)規(guī)定和國(guó)家對(duì)糧、棉、油收購(gòu)資金使用 管理規(guī)定加強(qiáng)監(jiān)督，對(duì)不符合規(guī)定的資金收付和現(xiàn)金支取，不得辦 理。但對(duì)其他專(zhuān)用資金的使用不負(fù)監(jiān)督責(zé)任。第三十六條臨時(shí)存款賬戶(hù)用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。臨時(shí)存款賬戶(hù)應(yīng)根據(jù)有關(guān)開(kāi)戶(hù)證明文件確定的期限或存款人的 需要確定其有效期限。存款人在賬戶(hù)的使用中需要延長(zhǎng)期限的，應(yīng) 在有效期限內(nèi)向開(kāi)戶(hù)銀行提出申請(qǐng)，并由開(kāi)戶(hù)銀行報(bào)中國(guó)人民銀行 當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后辦理展期。臨時(shí)存款賬戶(hù)的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò) 2年。臨時(shí)存款賬戶(hù)支

21、取現(xiàn)金，應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。第三十七條 注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶(hù)在驗(yàn)資期間只收不付， 注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱(chēng)一致。第三十八條 存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶(hù)，自正式開(kāi)立之日 起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶(hù) 轉(zhuǎn)為基本存款賬戶(hù)和因借款轉(zhuǎn)存開(kāi)立的一般存款賬戶(hù)除外。第三十九條個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金 存取。下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)：（一）工資、獎(jiǎng)金收入。（二）稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入。（三）債券、期貨、信托等投資的本金和收益。（四）個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。（五）個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存。（六）證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。（七）繼承、贈(zèng)與款

22、項(xiàng)。（八）保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)。（九）納稅退還。（十）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷(xiāo)售收入。（十一）其他合法款項(xiàng)。第四十條單位從其銀行結(jié)算賬戶(hù)支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的 款項(xiàng)，每筆超過(guò)5萬(wàn)元的，應(yīng)向其開(kāi)戶(hù)銀行提供下列付款依據(jù)：（一）代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。（-）獎(jiǎng)勵(lì)證明。（三）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支 付給個(gè)人款項(xiàng)的證明。（四）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎(jiǎng)券發(fā)行或承銷(xiāo)部 門(mén)支付或退還給自然人款項(xiàng)的證明。（五）債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。（六）借款合同。（七）保險(xiǎn)公司的證明。（八）稅收征管部門(mén)的證明。（九）衣、副、礦產(chǎn)品購(gòu)銷(xiāo)合同O（十）其他合法款項(xiàng)的證明。從單位銀行結(jié)算賬戶(hù)支付給

23、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的款項(xiàng)應(yīng)納稅的, 稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開(kāi)戶(hù)銀行提供完稅證明。第四十一條有下列情形之一的，個(gè)人應(yīng)出具本辦法第四十條 規(guī)定的有關(guān)收款依據(jù)。（一）個(gè)人持出票人為單位的支票向開(kāi)戶(hù)銀行委托收款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的。（二）個(gè)人持申請(qǐng)人為單位的銀行匯票和銀行本票向開(kāi)戶(hù)銀行提 示付款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的。第四十二條單位銀行結(jié)算賬戶(hù)支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)款項(xiàng) 的，銀行應(yīng)按第四十條、第四十一條 規(guī)定認(rèn)真審查付款依據(jù)或收 款依據(jù)的原件，并留存復(fù)印件，按會(huì)計(jì)檔案保管。未提供相關(guān)依據(jù) 或相關(guān)依據(jù)不符合規(guī)定的，銀行應(yīng)拒絕辦理。第四十三條儲(chǔ)蓄賬戶(hù)僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)

24、 賬結(jié)算。第四十四條銀行應(yīng)按規(guī)定與存款人核對(duì)賬務(wù)。銀行結(jié)算賬戶(hù) 的存款人收到對(duì)賬單或?qū)~信息后，應(yīng)及時(shí)核對(duì)賬務(wù)并在規(guī)定期限 內(nèi)向銀行發(fā)出對(duì)賬回單或確認(rèn)信息。第四十五條 存款人應(yīng)按照本辦法的規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶(hù)辦 理結(jié)算業(yè)務(wù)。存款人不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶(hù)，不得利用銀行結(jié)算賬戶(hù) 套取銀行信用。第四章銀行結(jié)算賬戶(hù)的變更與撤銷(xiāo)第四十六條 存款人更改 名稱(chēng)，但不改變開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶(hù)銀行 提出銀行結(jié)算賬戶(hù)的變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)部門(mén)的證明文件。第四十七條單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他 開(kāi)戶(hù)資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知開(kāi)戶(hù)銀行并提供 有關(guān)證明。第四十八條銀行

25、接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更 手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)告。第四十九條有下列情形之一的，存款人應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行提出撤 銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)的申請(qǐng)：（一）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的。（二）注銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的。（三）因遷址需要變更開(kāi)戶(hù)銀行的。（四）其他原因需要撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)的。存款人有本條第一、二項(xiàng)情形的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶(hù)銀 行提出撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)的申請(qǐng)。本條所稱(chēng)撤銷(xiāo)是指存款人因開(kāi)戶(hù)資格或其他原因終止銀行結(jié)算 賬戶(hù)使用的行為。第五十條存款人因本辦法第四十九條第一、二項(xiàng)原因撤銷(xiāo)基 本存款賬戶(hù)的，存款人基本存款賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)自撤銷(xiāo)銀行結(jié)算 賬戶(hù)之日起2個(gè)工作日內(nèi)將撤銷(xiāo)該基

26、本存款賬戶(hù)的情況書(shū)面通知該 存款人其他銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)銀行;存款人其他銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi) 戶(hù)銀行，應(yīng)自收到通知之日起2個(gè)工作日內(nèi)通知存款人撤銷(xiāo)有關(guān)銀 行結(jié)算賬戶(hù);存款人應(yīng)自收到通知之日起3個(gè)工作日內(nèi)辦理其他銀行 結(jié)算賬戶(hù)的撤銷(xiāo)。第五十一條銀行得知存款人有本辦法第四十九條第一、二項(xiàng) 1情況，存款人超過(guò)規(guī)定期限未主動(dòng)辦理撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)手續(xù)的， 銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶(hù)的對(duì)外支付。第五十二條未獲得工商行政管理部門(mén)核準(zhǔn)登記的單位，在驗(yàn) 資期滿(mǎn)后，應(yīng)向銀行申請(qǐng)撤銷(xiāo)注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶(hù)，其賬戶(hù)資金 應(yīng)退還給原匯款人賬戶(hù)。注冊(cè)驗(yàn)資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需 提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時(shí)的現(xiàn)金繳款單原件

27、及其有效身份證 件。第五十三條存款人尚未清償其開(kāi)戶(hù)銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤 銷(xiāo)該賬戶(hù)。第五十四條存款人撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)，必須與開(kāi)戶(hù)銀行核對(duì) 銀行結(jié)算賬戶(hù)存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開(kāi)戶(hù) 登記證，銀行核對(duì)無(wú)誤后方可辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)。存款人未按規(guī)定交回 各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的， 由其自行承擔(dān)。第五十五條銀行撤銷(xiāo)單位銀行結(jié)算賬戶(hù)時(shí)應(yīng)在其基本存款賬 戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證上注明銷(xiāo)戶(hù)日期并簽章，同時(shí)于撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)之 日起2個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)人民銀行報(bào)告。第五十六條銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開(kāi)戶(hù)銀行債務(wù) 的單位銀行結(jié)算賬戶(hù),應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷(xiāo)

28、戶(hù)手續(xù)，逾期視同自愿銷(xiāo)戶(hù)，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專(zhuān)戶(hù)管理。第五章銀行結(jié)算賬戶(hù)的管理第五十七條中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé) 監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立和使用，對(duì)存款人、銀行違反銀行 結(jié)算賬戶(hù)管理規(guī)定的行為予以處罰。第五十八條 中國(guó)人民銀行對(duì)銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立和使用實(shí)施 監(jiān)控和管理。第五十九條中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)基本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù) 和預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證的管理。任何單位及個(gè)人不得偽造、變?cè)旒八阶杂≈崎_(kāi)戶(hù)登記證。第六十條銀行負(fù)責(zé)所屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶(hù)開(kāi)立和使用的 管理，監(jiān)督和檢查其執(zhí)行本辦法的情況，糾正違規(guī)開(kāi)立和使用銀行 結(jié)算賬戶(hù)的行為。第六十一條銀行應(yīng)明確專(zhuān)人負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立、使用 和

29、撤銷(xiāo)的審查和管理，負(fù)責(zé)對(duì)存款人開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)資料的審查，并按照 本辦法的規(guī)定及時(shí)報(bào)送存款人開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)信息資料，建立健全開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)登 記制度，建立銀行結(jié)算賬戶(hù)管理檔案，按會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。銀行結(jié)算賬戶(hù)管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶(hù)撤銷(xiāo)后20xx 年。第六十二條銀行應(yīng)對(duì)已開(kāi)立的單位銀行結(jié)算賬戶(hù)實(shí)行年檢制 度，檢查開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)的合規(guī)性，核實(shí)開(kāi)戶(hù)資料的真實(shí)性;對(duì) 不符合本辦法規(guī)定開(kāi)立的單位銀行結(jié)算賬戶(hù)，應(yīng)予以撤銷(xiāo)。對(duì)經(jīng)核 實(shí)的各類(lèi)銀行結(jié)算賬戶(hù)的資料變動(dòng)情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)人民銀行 當(dāng)?shù)胤种?。銀行應(yīng)對(duì)存款人使用銀行結(jié)算賬戶(hù)的情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)存款人 的可疑支付應(yīng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的程序及時(shí)報(bào)告。第六十三條存

30、款人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)留銀行簽章的管理。單位遺失 預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的，應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行出具書(shū)面申請(qǐng)、開(kāi)戶(hù)登記 證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件;更換預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章時(shí)，應(yīng)向 開(kāi)戶(hù)銀行出具書(shū)面申請(qǐng)、原預(yù)留簽章的式樣等相關(guān)證明文件。個(gè)人 遺失或更換預(yù)留個(gè)人印章或更換簽字人時(shí)，應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行出具經(jīng)簽 名確認(rèn)的書(shū)面申請(qǐng)，以及原預(yù)留印章或簽字人的個(gè)人身份證件。銀 行應(yīng)留存相應(yīng)的復(fù)印件，并憑以辦理預(yù)留銀行簽章的變更。第六章 罰則第六十四條 存款人開(kāi)立、撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù), 不得有下列行為：（-）違反本辦法規(guī)定開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)O（二）偽造、變?cè)熳C明文件欺騙銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)。（三）違反本辦法規(guī)定不及時(shí)撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)。

31、非經(jīng)營(yíng)性的存款人，有上述所列行為之一的，給予警告并處以給予1000元的罰款;經(jīng)營(yíng)性的存款人有上述所列行為之一的并處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依 法追究刑事責(zé)任。第六十五條存款人使用銀行結(jié)算賬戶(hù)，不得有下列行為:（一）違反本辦法規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)。（-）違反本辦法規(guī)定支取現(xiàn)金。（三）利用開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)逃廢銀行債務(wù)。（四）出租、出借銀行結(jié)算賬戶(hù)。（五）從基本存款賬戶(hù)之外的銀行結(jié)算賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬存入、將銷(xiāo)貨收 入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶(hù)。（六）法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開(kāi)戶(hù)資料 的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行。非經(jīng)營(yíng)性的存款人有上述所列一至五項(xiàng)行為的，給予警告并處 以1000元罰款;經(jīng)營(yíng)性的存款人有上述所列一至五項(xiàng)行為的，給予 警告并處以5000元以上3萬(wàn)元以下的罰款;存款人有上述所列第六項(xiàng)行為的,給