工程審計2020年終工作總結(jié)

1、精品文檔工程審計 2020 年終工作總結(jié)-WORD文檔，下載后可編輯修改-工程審計 2020 年終工作總結(jié)（一）我進入公司這個大家庭至今，在這緊張又忙碌的日子里， 我學(xué)習(xí)了很多專業(yè)及專業(yè)以外的知識。感謝公司， 讓我在這個充滿希望的舞臺上自由的成長與發(fā)揮；感謝領(lǐng)導(dǎo)，是你們的鼓勵與包容讓我感受到了公司這個大家庭的溫暖；感謝同事，是你們無私幫助與關(guān)心，讓我各方面得到了全面的提升。時光匆匆，轉(zhuǎn)眼今年即將過去，回望這大半年來所做的工作，從最初的經(jīng)歷挫折，風(fēng)雨同舟，到后來的辛勤耕耘，初見成果，真的只有經(jīng)歷過的人才能體會。工程審計在工程項目全過程控制當(dāng)中，是一個非常關(guān)鍵的崗位，為公司在工程上的每一分錢支出把

2、好第一道關(guān)口，是一個涵蓋專業(yè)知識非常廣的工作，又是一項嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作，同時專業(yè)性很強，要求具有高度的責(zé)任心與使命感，準(zhǔn)確的算出工程量及預(yù)算成本，完整的編制建筑工程預(yù)算及對合同的執(zhí)行過程管理，才能準(zhǔn)確無誤的完成各類款項的審核工作； 所以對于我來說必須時刻保持清晰的頭腦與良好的精神，因為每個工程都是新的機遇和挑戰(zhàn)。宿州公司工程審計部人員缺省，我感覺壓力非常大，既要做到準(zhǔn)確無誤，又要維持各專業(yè)間及總價控制的平衡，是在領(lǐng)導(dǎo)的鞭策下，我做到了兢兢業(yè)業(yè)，恪守職業(yè)操守。下面我就針對工程審計工作做以下總結(jié)：一、工作紀(jì)律方面1精品文檔1. 做到積極維護企業(yè)榮譽，尊敬領(lǐng)導(dǎo)，與同事團結(jié)互助，儀表端莊，舉止文明。2.

3、 在履行職責(zé)時勤奮、誠實、客觀、公正、嚴(yán)謹(jǐn)。3. 遵守國家法律法規(guī)及公司的規(guī)章制度。4. 尊重他人，在審核過程中做到有理有據(jù)有節(jié)。5. 保持工作的獨立性和客觀性， 不參加有可能影響公正性的工作及活動，不以任何方式與被審核項目的各相關(guān)方有利益往來。6. 慎重地使用在履行職責(zé)過程中所獲得的信息， 不利用機密信息謀取私利，在使用信息時不違反法律法規(guī)、公司規(guī)定。7. 服從主管領(lǐng)導(dǎo)安排，配合、支持其他專業(yè)人員，協(xié)調(diào)一致。8. 善于總結(jié)實踐中的經(jīng)驗教訓(xùn)，不斷學(xué)習(xí)、更新理論知識，以保持和提高工作能力和水平。二、崗位責(zé)任方面本年度我這個崗位的主要工作1. 負(fù)責(zé)工程項目的預(yù)算編制工作， 做到考慮周全、數(shù)據(jù)嚴(yán)謹(jǐn)合

4、理、價格及時準(zhǔn)確。2. 參與招標(biāo)方面工作，準(zhǔn)確計量計價，為招標(biāo)提供依據(jù)，做到公平、公正，合理降低招標(biāo)項目造價節(jié)約成本，并為合同簽訂鋪墊；負(fù)責(zé)做好招標(biāo)過程中相關(guān)文件的整理、歸檔并做好相應(yīng)的表格記錄。3. 參與起草及審批合同，維持平等、自愿、公平、誠實守信四個原則。4. 工程款審核工作，按照合同條款，對照預(yù)算嚴(yán)格把關(guān)，為竣工結(jié)算預(yù)留住相應(yīng)的尾款。2精品文檔5. 起草、研討、審核工程聯(lián)系單、簽證單，做到真實、有效。6. 參與隱蔽工程及現(xiàn)場丈量等不規(guī)則工程量的現(xiàn)場監(jiān)督工作。三、預(yù)算工作方面主要完成有： xx 一期工程前期各棟樓的藍(lán)圖預(yù)算、二期在簽訂合同前完成藍(lán)圖預(yù)算，為合同中進度付款條款提供依據(jù)。在工

5、作中，能夠積極地完成領(lǐng)導(dǎo)安排的各項工作及參加公司組織的各項活動， 通過公司組織的學(xué)習(xí)如何提升員工的自身能力、 如何提高團隊合作精神、與企業(yè)共命運、 關(guān)于提高執(zhí)行力等內(nèi)容， 使我對自己的工作有了更深的認(rèn)識，團隊合作能力也進一步加強。四、工作不足方面1. 計劃做得不到位。使我的工作比較被動。2. 與同事之間的交流還不夠深切，業(yè)務(wù)能力有待提高。3. 通過在審計部日常工作中發(fā)現(xiàn)， 自己掌握的東西不夠全面具體，欠缺很對相應(yīng)的知識，學(xué)習(xí)的主動性還不夠強。今后，我會提前做好工作計劃，變被動為主動，努力管好自己，認(rèn)真學(xué)習(xí)，積極交流，并將各項工作做得更好。1. 積極遵守公司的各項管理制度， 進一步加強工作責(zé)任感

6、， 更嚴(yán)格的要求自己。2. 做好每個工程的工作計劃安排， 認(rèn)真完成相應(yīng)的工作內(nèi)容， 努力把每一項工作內(nèi)容做好。3. 利用工作之余認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)的專業(yè)知識， 使自己的工作能力不斷提高，對于工作中存在的一些重要問題，及時地向領(lǐng)導(dǎo)匯報，使問3精品文檔題能夠及時有效的解決。五、 20xx 年工作計劃項目現(xiàn)在正處于一期項目收尾，二期項目功能改造收尾、e 區(qū)正負(fù)零以上工程中旬基本完工。 項目收尾階段是竣工決算的重點控制時期，各種爭議的焦點都集中到預(yù)算上來， 因為決算的數(shù)額直接關(guān)系到公司的經(jīng)濟效益；重點工作：1. 收集好相關(guān)資料， 參加竣工圖審核， 對各種修改按照依據(jù)準(zhǔn)確核對。2. 對照各項依據(jù)嚴(yán)格把關(guān)，工程

7、量細(xì)化仔細(xì)核對。3. 各分包項目的分類決算?；仡欉^去，展望未來，總結(jié)得失，不斷進取。秉承公司理念超越平凡、沒有終點。 為了公司實現(xiàn)新的騰飛，審計部將與所有公司同仁一道努力拼搏、銳意進取，完成公司布置的各項工作任務(wù)。工程審計 2020 年終工作總結(jié)（二） 今年在集團公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計部嚴(yán)格遵守國家各項法律、法規(guī)，認(rèn)真履行集團的內(nèi)部審計管理制度。根據(jù)集團公司 2020 年度工作的總體要求和審計計劃，內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心， 加強企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點， 切實履行職責(zé)，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù)，現(xiàn)就 2020 年度審計工作總結(jié)如下：一、完成主要工作202

8、0 年共完成審計項目 97 項，其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行狀況審計 12 項，專項經(jīng)營考核審計 1 項，任期經(jīng)濟職責(zé)審計 2 項，4精品文檔投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計3 項，基建工程項目預(yù)算審計38項，基建工程項目結(jié)算審計41 項，為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。1. 預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行。預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、 自保效益并軌進行審計， 在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題， 及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關(guān)推薦，指導(dǎo)整改。20xx 年度完成上年度財務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)

9、行審計12 項，發(fā)現(xiàn)問題 41 項，提出推薦 36 項。 10-11 月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況與逾期應(yīng)收賬款催收進行審計回訪，個性是針對整改不到位單位，提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實執(zhí)行。透過審計，嚴(yán)肅了集團公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀(jì)律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲備了動力。2. 開展專項經(jīng)營考核審計。2020 年 7 月，公司為扭轉(zhuǎn) xx 汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核職責(zé)書。為配合集團經(jīng)營管理，審計部精心研讀文件精神， 深入企業(yè)了解經(jīng)營狀況， 與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn)xx 汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護公司經(jīng)營考核嚴(yán)肅性，同時也肯定了

10、二級企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營成果。3. 完善投資企業(yè)審計，帶給投資評估依據(jù)。為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要， 根據(jù)集團公司領(lǐng)導(dǎo)安排5精品文檔對投資企業(yè)進行審計， 對 2020 年度省 xx 等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。個性是XX公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時間進行經(jīng)營預(yù)測， 為投資決策帶給依據(jù)。4. 加強離任審計，帶給人事管理參考。2020 年，xx 原總經(jīng)理、 xx 副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團公司安排進行離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價，為集團人事考核帶給參考。5. 完善基建工程審計。2020 年，基建工程項目多，現(xiàn)場

11、監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。 2020 年完成基建工程項目預(yù)算審計 38 項，預(yù)算金額 843.44 萬元，核減金額 286.84 萬元；基建工程項目結(jié)算審計 40 項，結(jié)算報審金額 1，392.40 萬元，核減金額 384.39 萬元。根據(jù)集團公司要求， 對工程結(jié)算超過百萬的基建項目， 引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結(jié)算審核。 2020 年引進外部力量進行工程造價審核 1 項，結(jié)算報審金額 228.13 萬元，核減金額

12、119.93 萬元。為集團降低了工程造價，節(jié)省超多的資金。二、主要工作體會1. 集團領(lǐng)導(dǎo)重視，是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵。2020 年度在集團公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計6精品文檔部自有人手不足等困難， 成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援，二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計工作進展帶來必須便利，推動年度審計工作順利完成。2. 加強過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量。質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。 審計部從制度、 手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，審計部在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、審計檔案等方面， 制定和完善了管理辦法和實施方案， 詳細(xì)規(guī)定審

13、計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系， 逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。在信息化方面，隨著企業(yè) ERP系統(tǒng)上線運行， ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。 審計人員用心學(xué)習(xí) ERP流程操作、深化 ERP審計系統(tǒng)應(yīng)用， 著手開展 ERP環(huán)境下的項目審計工作。3. 延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實。2020 年，由于審計人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發(fā)

14、現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，提出相關(guān)推薦，指導(dǎo)整改。三、存在問題與今后打算1. 存在問題。7精品文檔由于目前審計部僅有財務(wù)審計2 人，工程審計 1 人，疲于應(yīng)付近30 家孫子公司財務(wù)收支與年度預(yù)算審計等及超多基建項目施工預(yù)、結(jié)算審計，審計力量難以精細(xì)到效益審計、經(jīng)濟職責(zé)審計、內(nèi)控評審等中去，對集團管理精細(xì)化的貢獻力量有限。集團母子公司基建流程不完善， 存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。2. 今后打算。堅持學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識與專業(yè)應(yīng)用潛力。 針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來， 審計專業(yè)知識相對薄弱， 審計技巧、審計溝通等專業(yè)潛力

15、有所欠缺，審計人員一邊參加 XX 市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓(xùn)， 一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流， 在實踐中用心探索，積累經(jīng)驗。堅持不懈學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識與專業(yè)潛力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量。2020 年在集團公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務(wù)、工程審計，管理類審計涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。工程審計 2020 年終工作總結(jié)（三）工程項目審計的范圍，涵蓋項目開工前， 在建期間和竣工驗收階段的所有工作，不僅涉及到建設(shè)單位的財

16、務(wù)收支， 更重要的是涉及到?jīng)Q策、 規(guī)劃、設(shè)計、概預(yù)算、招投標(biāo)、施工管理、竣工驗收等與建設(shè)項目有關(guān)的管理活動。它側(cè)重8精品文檔于督促和幫助被審計單位堵塞管理漏洞，完善內(nèi)部控制， 提高管理效率。當(dāng)前，受拉動內(nèi)需，擴大消費等因素影響，固定資產(chǎn)投資規(guī)模不斷擴大，而現(xiàn)行的投資管理體系還不夠完善，項目管理的科學(xué)化、專業(yè)化水平還不高， 建設(shè)過程中的決策、 規(guī)范、設(shè)計、招標(biāo)、材料采購、施工管理環(huán)環(huán)相扣， 哪個環(huán)節(jié)出了問題都有可能導(dǎo)致巨大損失， 影響建設(shè)項目的社會和經(jīng)濟效益。 因此了解項目建設(shè)中存在的問題， 并及時解決這些問題已迫在眉睫。 我就審計工作中發(fā)現(xiàn)的一些問題和解決辦法談幾點看法：一、招標(biāo)工作中存在的問

17、題存在回避招標(biāo)、圍標(biāo)等行為：在實際工作中，我們發(fā)現(xiàn)一些項目存在回避招標(biāo)、 圍標(biāo)招標(biāo)等行為， 回避招標(biāo)就是將應(yīng)納入招標(biāo)的建設(shè)項目分解成幾個小項目或是幾個標(biāo)段來建設(shè)， 使大項目化成零星工程來回避招標(biāo)和審計監(jiān)督。圍標(biāo)：就是一個工程招標(biāo)時，參與競標(biāo)的人是一個施工隊借多家建筑公司的資質(zhì)證來參與競標(biāo)， 由于競標(biāo)的雖是多家建筑公司，但真正操縱的是一個施工隊，所以招標(biāo)報價很高。存在轉(zhuǎn)包、分包、肢解發(fā)包等現(xiàn)象。有些中標(biāo)了的施工隊，在收取一定費用后將工程轉(zhuǎn)包給其他施工隊，甚至轉(zhuǎn)包給沒有資質(zhì)的人，造成管理不善，質(zhì)量低劣，由于收取了轉(zhuǎn)包費，增加了費用，基建隊只有采取偷工減料的辦法來節(jié)減開支，造成豆腐渣工程等一列問題。

18、存在個人借建筑資質(zhì)來投標(biāo)的現(xiàn)象， 一些非工程專業(yè)人員， 借建筑資質(zhì)證來投標(biāo)，中標(biāo)后，由于他們不懂建筑，也不懂管理，給建筑9精品文檔質(zhì)量和施工管理帶來很大威脅。二、在施工過程中存在的問題一些施工單位中標(biāo)后，以種種理由增加工程造價，常見的有：變更工程設(shè)計，增加工程造價。如：一些投標(biāo)人在中標(biāo)后，以種種借口增加工程造價。在實際工作中，常用方式有：改變中標(biāo)材料、增加材料單價； 土方工程中以挖方土質(zhì)太硬為由變更成石方計價； 房屋建筑工程中以土質(zhì)太軟或是土質(zhì)疏松為由變更基礎(chǔ)， 即：加深基礎(chǔ)或改為滿堂基礎(chǔ)；道路工程中以增加路基清淤工程量或以挖方土質(zhì)太硬為由變更成石方計價等方式來變更設(shè)計、 增加工程造價。 而有

19、些單位基建管理人員隨意簽證， 監(jiān)理人員和設(shè)計人員又不負(fù)責(zé)任， 施工隊提出要求，礙于情面，同意變更設(shè)計，從不考慮后果，這些隱蔽工程變更。勢必給建設(shè)單位造成巨大損失， 同時也給審計工作帶來一定的難度。通過簽證增加工程量或提高材料單價， 增加工程造價。 有些建設(shè)單位在簽證工程量時，沒有認(rèn)真測量，以施工隊上報數(shù)為準(zhǔn)，隨意簽證，增加了工程量；二是在簽證材料單價時，沒有認(rèn)真尋價，由于不了解行情，簽證價格高于市場價很多，有的超出幾倍，或是在簽證時不注明材料品牌、規(guī)格，只簽證單價，造成施工隊改變品牌和規(guī)格，偷工減料、以次充優(yōu)，降低工程質(zhì)量。偷減工程工序。有些施工隊不按設(shè)計要求施工，偷減工序，造成質(zhì)量低劣，而在

20、計量工程造價時，沒做的工序也計算工程量，工程造價不減。10精品文檔三、在竣工決算時存在的問題1. 有意高套定額和費率， 增加工程造價。 有些施工隊在竣工結(jié)算時，有意高套定額和改變計取費用的程序和標(biāo)準(zhǔn)，多計工程造價。2. 有意多算工序，多計工程造價。四、存在問題的解決對策（一）首先抓好工程竣工的決算審計，其次抓好費用支出審計和決算編制審計1. 重視現(xiàn)場測量和察看。到現(xiàn)場抽查核對工程量， 審計投資成本的真實性。 工程決算審計中，一般是先通過建設(shè)或施工單位提供的工程決算書，工程量計算表，竣工圖集設(shè)計變更現(xiàn)場簽證等資料進行初步審查，分析重點和疑點，工程量計算是核減工程造價的重要環(huán)節(jié)。由于工程審計有嚴(yán)密

21、性、 準(zhǔn)確性、適應(yīng)性、實用性和規(guī)范性，因此在工程審計時，要選擇適用的國家定額和工程量計算規(guī)則以及規(guī)范性文件，抽查重要項目的計算是否準(zhǔn)確，在進行實地測量，核對工程量。2. 重點審查變更調(diào)整項目，即審查變更造價。3. 根據(jù)建設(shè)單位提供完整的變更資料集工程量計算書來確定變更事項即造價的準(zhǔn)確性。4. 根據(jù)招投標(biāo)時建施單位簽訂的合同。5. 對變更部分不能獨立進行審計， 結(jié)合構(gòu)成合同價的投標(biāo)書內(nèi)容進行核對，注意有無重復(fù)列項，多計工程量現(xiàn)象。6. 對單價承包合同尤其如此， 不僅要對比分析投標(biāo)書和工程決算11精品文檔的各項內(nèi)容，審查有無加大工程量，還要結(jié)合設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證，重點審計大額變更增加項目。7. 充

22、分運用現(xiàn)代科技手段。對政府投資項目工程竣工決算， 要通過充分使用易佳或者神機妙算等預(yù)算軟件，計算機輔助審計手段，提供工作效率。在工程決算審計中要想把好費用定額的套用與取費標(biāo)準(zhǔn)、取費程序關(guān)，關(guān)鍵是運用好工程造價軟件，選擇適用的單位估價表，材料差價等模板。這樣就能更快更有效的開展審計工作，達到審計的準(zhǔn)確性。8. 全面核對財務(wù)資料和計價項目。工程造價審計并不是獨立的， 它與財務(wù)收支密切相關(guān)， 二者相輔相成才能審深、審?fù)?，在審計工程項目決算時，不僅要審工程實體，還要查工程財務(wù)，分析資金結(jié)構(gòu)，審查資金使用的方向與用途，找出差異點與疑點， 才能達到最佳的審計效果。 要注意對工程計價項目與相關(guān)財務(wù)資料的對比

23、分析與印證， 尤其是據(jù)實決算的裝飾裝修等材料價差，必要時直接審查施工單位的原始資料。9. 跟蹤工程進度，進行進度控制質(zhì)量控制，投資控制。與建設(shè)單位協(xié)商， 每月的中旬及下旬發(fā)兩次報表， 每季度上報一次季報，報表包括工程概況、當(dāng)月的工程工作進展情況、已完成投資額、工程中存在的問題等。每月兩小報，每三個月一大報，這樣根據(jù)每個月、每季度的報表追蹤審查，對該工程項目的工作情況更了解，更有利于審計。（二）解決辦法無論以上哪個環(huán)節(jié)存在的問題，都會影響工程質(zhì)12精品文檔量，增加工程造價，給國家造成一定的損失。為了減少項目建設(shè)中的問題，我認(rèn)為，應(yīng)該從以下幾個方面去加以改進：1. 嚴(yán)把招標(biāo)投標(biāo)關(guān)。招標(biāo)投標(biāo)是為了節(jié)

24、資增效，保證工程質(zhì)量，提高了經(jīng)濟效益。實行公開、公平、公正的市場競爭機制，增加透明度，減少貪污受賄。對回避招標(biāo)、圍標(biāo)、分包、借資質(zhì)投標(biāo)等擾亂招標(biāo)投標(biāo)秩序的行為，有關(guān)職能部門應(yīng)該嚴(yán)格按照招標(biāo)投標(biāo)法和有關(guān)規(guī)定執(zhí)行：嚴(yán)肅處理有關(guān)責(zé)任人，同時，對分包人再次分包的，轉(zhuǎn)讓、分包無效；對借資質(zhì)進行投標(biāo)的，中標(biāo)無效；并處轉(zhuǎn)讓、分包、借資質(zhì)中標(biāo)項目金額千分之五以上千分之十以下的罰款；有違法所得的， 并處沒收違法所得；并責(zé)令停業(yè)整頓；情節(jié)嚴(yán)重的，由工商行政管理機關(guān)吊銷營業(yè)執(zhí)照。2. 嚴(yán)把工程建設(shè)中變更工程、增加工程造價關(guān)。一是從嚴(yán)控制隱蔽工程變更：要加強招標(biāo)投標(biāo)法和有關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)宣傳，中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法

25、中明確規(guī)定了強制招標(biāo)范圍：主要著眼于“工程建設(shè)項目”，而且是工程建設(shè)項目全過程的招標(biāo)，包括從勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理到設(shè)備、材料的采購。工程勘察指為查明工程項目建設(shè)地點的地形地貌、土層土質(zhì)、巖性、地質(zhì)構(gòu)造、水文條件和各種自然地質(zhì)現(xiàn)象而進行的測量、測繪、測試、觀察、地質(zhì)調(diào)查、勘探、試驗、鑒定、研究和綜合評價工作。從招標(biāo)投標(biāo)法可以看出，項目在招標(biāo)過程中，已經(jīng)對整個工程進行了全面的工程勘察，工程設(shè)計也是在勘察的基礎(chǔ)進行的，因此，工程中標(biāo)13精品文檔后，對因地勢，地質(zhì)等原因而變更設(shè)計增加工程造價的要從嚴(yán)控制。3. 從嚴(yán)控制材料變更： 要多了解市場行情和材料價格信息， 從嚴(yán)控制材料單位的簽證，如需變更材料

26、，簽證時應(yīng)注明品牌、規(guī)格、出廠地等等。4. 加強施工管理： 要求施工管理員和監(jiān)理人員認(rèn)真負(fù)責(zé)， 嚴(yán)格按圖施工，對每個工序、用料質(zhì)量和配比嚴(yán)格檢驗，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。在工程竣工結(jié)算時，把好審查關(guān)，對多算工序，高套定額和費率的，應(yīng)從結(jié)算造價中剔除。5. 建立責(zé)任追究制。加大管理中的違紀(jì)查處力度。 從勘探、設(shè)計、招標(biāo)、施工、監(jiān)理、建設(shè)單位工程管理人員都應(yīng)制定相應(yīng)的管理責(zé)任，并落實到人，做到“誰勘察，誰負(fù)責(zé)，誰設(shè)計，誰負(fù)責(zé)，誰變更，誰負(fù)責(zé)，誰簽證，誰負(fù)責(zé)”。并做到經(jīng)常檢查，通過檢查發(fā)現(xiàn)管理上的漏洞，總結(jié)經(jīng)驗，提出強化管理的措施，規(guī)范項目管理行為，達到有效監(jiān)控的目的。 查出管理中的問題， 依法追究單位和直接責(zé)

27、任人員的責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，移交司法部門處理。6. 加大工程決算審計力度。 這些年來，審計部門通過工程決算審計工作，在規(guī)范建設(shè)項目管理，抓好工程質(zhì)量，減少工程造價方面做了一些貢獻，為了更好的發(fā)揮工程決算審計工作的作用， 還應(yīng)從以下兩個方面去努力：一是審計要由單純造價審計向質(zhì)量審計并重轉(zhuǎn)變：審計人員要從工程質(zhì)量入手， 采取深入工程現(xiàn)場踏勘檢查， 揭露了一些施工企業(yè)不按圖施工、偷工減料、以次充好、高估冒算等問題。對問題嚴(yán)重的，會同相關(guān)職能部門對施工企業(yè)、監(jiān)理公司和現(xiàn)場監(jiān)理、14精品文檔施工人員進行了處理處罰。二是由單一工程量審計向管理審計轉(zhuǎn)變：應(yīng)該從管理審計入手，通過對設(shè)計、招投標(biāo)、施工合同和施工環(huán)

28、節(jié)的全程監(jiān)督分析，揭示建設(shè)業(yè)主、監(jiān)理人員在施工現(xiàn)場管理、監(jiān)理和材料價格把關(guān)不嚴(yán)等方面存在的問題。五、工作體會領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好審計工作的關(guān)鍵。 領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，審計工作就越有依靠， 發(fā)揮的作用也就越大。 我們在認(rèn)真做好工作的同時，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對審計工作的高度重視和大力支持。 局領(lǐng)導(dǎo)對審計工作倍加關(guān)注，對審計的組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問， 對審計報告認(rèn)真批閱， 及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。 內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，

29、 寓監(jiān)督與服務(wù)之中。 內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強內(nèi)部管理， 為管理者服務(wù)。結(jié)合實際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計過程中， 在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。總之，今年經(jīng)過我們的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ǔ晒?，但是隨著中國經(jīng)濟的蓬勃發(fā)展， 隨著我縣建設(shè)力度加大， 我們將面臨許多新問題：審計工作急需提高效率，審計制度待進一步完善，審計方法需進一步改進，審計力度需進一步加強。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的15精品文檔工作中，我們將在努力工作、抓住機遇、總結(jié)經(jīng)驗、查找不足，結(jié)合發(fā)展要有新思路、改革要有新突破、開放要有新局

30、面、各項工作要有新舉措的重要思想，聯(lián)系本單位的實際情況， 努力使工作再上新臺階！工程審計 2020 年終工作總結(jié)（四）前段時間對一個工程項目進行審計，在審計中發(fā)現(xiàn)的問題比較多，主要有工程完工時間不及時、設(shè)備采購不按規(guī)定時間到貨、設(shè)備質(zhì)量與合同約定不符、預(yù)算的更改沒經(jīng)過審批、施工材料與合同不符、工程變更依據(jù)不足、工程簽證手續(xù)及依據(jù)不全等。 其中最嚴(yán)重的是有大量的工程簽證單，一個幾個億的項目，工程簽證就達30%還多，有些單項項目簽證比原預(yù)算多120%。工地解釋原因是施工地地質(zhì)復(fù)雜，所以增加大量工程施工。由于工廠已進行生產(chǎn)階段， 所以高層只能根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題，作出暫停付款的措施。我們在審查時發(fā)現(xiàn)， 由

31、于沒有對項目實行事中監(jiān)督， 即是對施工現(xiàn)場監(jiān)管不到位， 與致造成大量的工程簽證單無法核實， 在工程簽證中主要問題的是隱蔽工程。 所謂工程簽證， 就是在建設(shè)工程項目實施過程中，業(yè)主與承包商就需要調(diào)整或補充的事項， 在協(xié)商一致的情況下，經(jīng)雙方簽字蓋章而訂立的一種補充證明材料。 許多工程項目通過虛假簽證增加工程造價取得利益，使竣工結(jié)算失去了真實性?？傊?，在進行工程項目審計時應(yīng)重注意發(fā)下問題：1. 注意招投標(biāo)是否合規(guī)。建設(shè)項目招投標(biāo)情況審計是審計的源頭，只要從源頭開始規(guī)范，才能有利于公司施工管理。工程項目招投標(biāo)審計的內(nèi)容主要有：16精品文檔審查工程項目招投標(biāo)程序是否按公司規(guī)定、是否合規(guī)、合法，其過程是否按照“公開、公平、公正”的原則進行。審查有無應(yīng)實行招投標(biāo)的項目而未招投標(biāo)，有無為了逃避招投標(biāo)或鉆招投標(biāo)方式的空子， 采取直接確定或形式招標(biāo)確定施工、安裝單位。審查附屬工程、零星工程是否經(jīng)過招投標(biāo)。審查中標(biāo)單位是否具