信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法.doc

1、XXX制度信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法文件編號：XXXXXXXXX-XXXX編制部門:審 核:批 準(zhǔn): 版次號：A/0生效日期： 年 月日信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法版次:A/0編號：第7頁共29頁修改記錄.Aft弟一早總則組織和職責(zé)弟二信用風(fēng)險(xiǎn)的識別和計(jì)量11第四章信用碉醐蹦和期y15第五章信用風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告2324as t TV弟,028第七章信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法版次:A/0編號：第7頁共29頁修改記錄版次號生效日期修改原因A/0制度文件第一版首次發(fā)布信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法版次:A/0編號：第7頁共29頁第一章總則第一條 為建立和健全XXX (以下簡稱我行)的信用風(fēng)險(xiǎn)管 理體系，提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，有效管理信用風(fēng)險(xiǎn)并降低信用

2、風(fēng)險(xiǎn) 損失，根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和 國商業(yè)銀行法、貸款通則以及商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級體 系監(jiān)管指引等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法所指信用風(fēng)險(xiǎn)是指債務(wù)人或交易對手未能履行 合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給 我行造成損失的可能性。第三條 信用風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是將信用風(fēng)險(xiǎn)控制在可以接受的 范圍內(nèi)而獲得最高的經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益：(-)提高資產(chǎn)健全性，以特定的借款人、企業(yè)集團(tuán)、行業(yè)、 地區(qū)、產(chǎn)品等類似的風(fēng)險(xiǎn)特征對信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類并管理，防止信 用風(fēng)險(xiǎn)向某一方面偏重，把信用風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的非預(yù)期損失控制在 適當(dāng)?shù)乃絻?nèi)。信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法版次:A/0

3、編號：第7頁共29頁(-)在可承受的范圍內(nèi)管理因交易對手不履行債務(wù)而導(dǎo)致 的一定時間內(nèi)可能發(fā)生的預(yù)期損失(Expected Loss )及非預(yù)期損 失(Unexpected Loss )。第四條 本辦法所指損失指對我行的價(jià)值、財(cái)務(wù)狀況、聲譽(yù)、客 戶或員工造成的不利影響。第五條本辦法所指信用風(fēng)險(xiǎn)管理指對信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行主動識別、 計(jì)量、監(jiān)測、控制或化解、報(bào)告的過程。第六條本辦法管理對象包括除交易類賬戶和衍生產(chǎn)品外的所 有銀行賬戶表內(nèi)外資產(chǎn)，主要包含計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)暴露項(xiàng)目，即各項(xiàng)貸 款、拆放同業(yè)和買入返售資產(chǎn)、存放同業(yè)、銀行賬戶債券投資、應(yīng)收 利息、其他應(yīng)收款、不可撤銷承諾及或有負(fù)債。第七條信用風(fēng)險(xiǎn)管理

4、理念：(-)全面管理。信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度滲透到各項(xiàng)業(yè)務(wù)中，覆 蓋所有部門、各個支行和崗位，并由全體人員執(zhí)行。(-)及時調(diào)整。信用風(fēng)險(xiǎn)管理與我行面臨內(nèi)外部環(huán)境相適信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法版次:A/0編號：第7頁共29頁應(yīng)，并根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略、理念、外部經(jīng)濟(jì)、政治即監(jiān)管環(huán)境變化及時 調(diào)整和完善。（三）成本與收益匹配。信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施與具體業(yè)務(wù)規(guī)模、 復(fù)雜程度和特點(diǎn)相適應(yīng)，并在風(fēng)險(xiǎn)管理成本和收益之間尋求合理平 衡。第八條為有效改進(jìn)和提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理，必須建立科學(xué)的信用 風(fēng)險(xiǎn)管理模式：（-）加強(qiáng)對不良資產(chǎn)的管理，切實(shí)提高資產(chǎn)質(zhì)量;（-）樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念，將信用風(fēng)險(xiǎn)和其它風(fēng)險(xiǎn)以 及各種金融資產(chǎn)與金融資產(chǎn)組合中包

5、涵的風(fēng)險(xiǎn)全部納入到風(fēng)險(xiǎn)管 理體系中，依照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核算并根據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性進(jìn)行 控制和管理;（三）著手我行內(nèi)部評級體系的建設(shè)，加強(qiáng)對信用風(fēng)險(xiǎn)的定 量識別，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識；（四）完善信息系統(tǒng)建設(shè)，逐步建立客戶管理信息系統(tǒng)、財(cái)信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法版次:A/0編號：第7頁共29頁務(wù)分析系統(tǒng)與綜合管理系統(tǒng)；（五）提高信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和管理技術(shù)，強(qiáng)化決策的科學(xué)性；（六）設(shè)定并遵守信用風(fēng)險(xiǎn)的可承受限額。（七）定期監(jiān)測不良貸款率、不良資產(chǎn)率、違約率、逾期率、 信用損失率、損失準(zhǔn)備充足率、撥備覆蓋率等內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理指 標(biāo)，并對其進(jìn)行綜合分析，制定并實(shí)施適當(dāng)?shù)男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)管理策略。（A）積極配合銀行業(yè)監(jiān)管部門的金

6、融監(jiān)管，提高我行信用 風(fēng)險(xiǎn)管理水平。第九條建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式的原則：（-）合法性原則。信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式必須合法，不能違背 憲法和其他法律法規(guī)；（二）合規(guī)性原則。信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式是嚴(yán)格按照監(jiān)管要求 進(jìn)行建設(shè)，同時參照了先進(jìn)銀行領(lǐng)先實(shí)踐；（三）可操作性原則。信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式要適應(yīng)我行目前的實(shí)際情況以及人員素質(zhì)和經(jīng)濟(jì)環(huán)境;信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法版次:A/0編號：第7頁共29頁（四）系統(tǒng)性原則。信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式涵蓋每個業(yè)務(wù)崗位， 涉及到各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程的各個環(huán)節(jié)。信用風(fēng)險(xiǎn)管理不僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部 的職責(zé)，而且是全行整體的職責(zé)。第二章組織和職責(zé)第十條董事會及董事會風(fēng)險(xiǎn)管理委員會的主要職責(zé)：（-）承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的最

7、終責(zé)任；（-）制定與我行戰(zhàn)略目標(biāo)相一致且適用于我行的信用風(fēng)險(xiǎn) 管理戰(zhàn)略和總體政策；（三）通過審批及檢查高級管理層對有關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)的履責(zé)， 確保全行信用風(fēng)險(xiǎn)管理決策體系的有效性，并盡可能地確保我行所 從事各項(xiàng)業(yè)務(wù)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受的范圍內(nèi)；（四）通過審閱高級管理層提交的信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，充分了解 我行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的總體情況、高級管理層處理重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件 的有效性；（五）確保高級管理層采取必要的措施有效地識別、評估、信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法版次:A/0編號：第7頁共29頁監(jiān)測、控制或化解信用風(fēng)險(xiǎn)；（六）確保我行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系接受審計(jì)稽核部的有效審 查與監(jiān)督；（七）督促高級管理層制定適當(dāng)?shù)莫剳椭贫龋?/p>

8、在全行范圍有 效地推動信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)。第十一條高級管理層及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會的主要職責(zé)：（-）在信用風(fēng)險(xiǎn)的日常管理方面，對董事會負(fù)責(zé)；（-）根據(jù)董事會制定的信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略及總體政策，負(fù) 責(zé)制定、審查和監(jiān)督執(zhí)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和具體的操作 規(guī)程，并定期向董事會提交信用風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行情況的報(bào)告；（三）全面掌握本行信用風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，特別是各項(xiàng)重大的 信用風(fēng)險(xiǎn)事件或事項(xiàng)；（四）明確界定各部門（支行）的信用風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)以及信 用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的路徑、頻率、內(nèi)容，督促各部門（支行）切實(shí)履行信 用風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，以確保信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的正常運(yùn)行；信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法版次:A/0編號：第7頁共29頁（五）為信用風(fēng)

9、險(xiǎn)管理配備適當(dāng)?shù)馁Y源，包括但不限于提供 必要的經(jīng)費(fèi)、設(shè)置信用風(fēng)險(xiǎn)管理崗位、配備專業(yè)管理人員、為信用 風(fēng)險(xiǎn)管理人員提供培訓(xùn)I、賦予信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員履行職務(wù)所必需的 權(quán)限等；（六）及時對信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行檢查和修訂，以便有效 地應(yīng)對信用風(fēng)險(xiǎn)損失事件。第十二條風(fēng)險(xiǎn)管理部主要職責(zé)：（-）擬定我行信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策，并提交高級管理層和董 事會風(fēng)險(xiǎn)管理委員會審批；（-）制定信用風(fēng)險(xiǎn)管理限額，并報(bào)董事會風(fēng)險(xiǎn)管理委員會 批準(zhǔn)，建立適用全行的信用風(fēng)險(xiǎn)基本控制標(biāo)準(zhǔn)；（三）內(nèi)部評級系統(tǒng)的建立及標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置；（四）全行信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與報(bào)告。第十三條信貸管理部職責(zé)，信貸管理部作為業(yè)務(wù)管理部門承擔(dān)以信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法版次:A/0

10、編號：第7頁共29頁（-）資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控，協(xié)助各部門（支行）識別、評估、監(jiān) 測、控制及化解、報(bào)告信用風(fēng)險(xiǎn)；并對各部門（支行）的信用風(fēng)險(xiǎn) 管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查；（-）建立并組織實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、控制、化解（包 括內(nèi)部控制措施）和監(jiān)測方法以及全行的信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序；（三）全行信貸資產(chǎn)與非信貸資產(chǎn)的五級分類；（四）信貸管理系統(tǒng)的維護(hù)與管理；（五）負(fù)責(zé)全行貸后管理，并對支行貸后管理進(jìn)行監(jiān)督與評 價(jià)；（六）負(fù)責(zé)總行權(quán)限內(nèi)放款條件落實(shí)的審查，并對支行放款 管理進(jìn)行監(jiān)督與檢查;（七）為各部門（支行）提供信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面的培訓(xùn)，協(xié) 助各部門（支行）提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平、履行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的各 項(xiàng)職責(zé)；（A）

11、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)的委派與考核。信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法版次:A/0編號：第7頁共29頁條審計(jì)稽核部的職責(zé)：至少每年一次檢查評估我行的信用第十風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)作情況，監(jiān)督信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行情況，并向總行高管層和董事會報(bào)告信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行效果的評估情況。第十五條相關(guān)業(yè)務(wù)部門職責(zé)：(-)根據(jù)我行統(tǒng)一的信用風(fēng)險(xiǎn)管理評估方法，識別、評估 本部門經(jīng)營活動所產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)；建立持續(xù)、有效的信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān) 測、控制或化解的報(bào)告程序，并組織實(shí)施；(-)監(jiān)測信用風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)，至少每季一次向信貸管理部 和風(fēng)險(xiǎn)管理部通報(bào)本部門信用風(fēng)險(xiǎn)管理的總體狀況，并及時報(bào)告相 關(guān)重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件。第十六條支行主要職責(zé)：(-)負(fù)責(zé)轄內(nèi)信

12、用風(fēng)險(xiǎn)管理信息的匯集、信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、 管理工作并予以及時報(bào)告；(-)積極配合總行信貸管理部與風(fēng)險(xiǎn)管理部的風(fēng)險(xiǎn)管理工作；信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法版次:A/0編號：第7頁共29頁性判斷的方法；第二、內(nèi)部評級體系建立之前，以監(jiān)管規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)法粗 略計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)。第三、未來隨著我行內(nèi)部評級體系的建立，內(nèi)部評 級初級法逐步實(shí)施，逐步過渡到以內(nèi)部評級初級法為基礎(chǔ)的定量計(jì)量 階段。第十九條定性判斷所依據(jù)的是工作人員的經(jīng)驗(yàn)和特有知識以及 銀行的借款人或交易對象的全面情況，作出客觀判斷，對信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn) 行估測：(-)銀行的借款人或交易對象的經(jīng)營情況正常第一還款來 源有保障則風(fēng)險(xiǎn)小，反之則風(fēng)險(xiǎn)大；(-)銀行的借款人或交易對象

13、的征信有不良記錄的風(fēng)險(xiǎn) 大，反之則風(fēng)險(xiǎn)??；(三)銀行的借款人或交易對象的抵、質(zhì)押品足值易變現(xiàn)的 風(fēng)險(xiǎn)小 足值不易變現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)一般，不足值又不易變現(xiàn)的則風(fēng)險(xiǎn)大;(四)銀行的借款人或交易對象的商業(yè)德行好、職業(yè)道德素 養(yǎng)高的則風(fēng)險(xiǎn)小，反之則風(fēng)險(xiǎn)大。信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法版次:A/0編號：第7頁共29頁第二十條粗略計(jì)量方法以報(bào)監(jiān)管機(jī)關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)乘以8% 計(jì)量。第二十一條定量計(jì)量以內(nèi)部評級結(jié)果為依據(jù)，以監(jiān)管規(guī)定的內(nèi) 部評級初級法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)：(-)信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量原則1、原則上以每月末資產(chǎn)負(fù)債表中的余額為基準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)量。2、外幣以美元折人民幣計(jì)算。(-)違約定義債務(wù)人出現(xiàn)以下任何一種情況應(yīng)被視為違約：1、債務(wù)

14、人對我行1責(zé)務(wù)砌90天以上。若債務(wù)人違反了規(guī)定的 透支限額或者重新核定的透支限額小于目前的余額，各項(xiàng) 透支，等被視為逾期。2、除非采取變現(xiàn)抵質(zhì)押品等追索措施，債務(wù)人可能無法全額 償還對商業(yè)銀行的債務(wù)。出現(xiàn)以下任何一種情況，商業(yè)銀 行應(yīng)將債務(wù)人認(rèn)定為可能無法全額償還對商業(yè)銀行的債 務(wù)：信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法版次:A/0編號：第7頁共29頁3、商業(yè)銀行對債務(wù)人任何一筆貸款停止計(jì)息或應(yīng)計(jì)利息納入 表外核算。4、發(fā)生信貸關(guān)系后，由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，商業(yè)銀行核 銷了貸款或已計(jì)提一定比例的貸款損失準(zhǔn)備。5、商業(yè)銀行將貸款出售并承擔(dān)一定比例的賬面損失。6、由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，商業(yè)銀行同意進(jìn)行消極重組， 對

15、借款合同條款做出非商業(yè)性調(diào)整。具體包括但不限于以 下情況：一是合同條款變更導(dǎo)致債務(wù)規(guī)模下降；二是因債 務(wù)人無力償還而借新還舊；三是債務(wù)人無力償還而導(dǎo)致的 展期。7、將債務(wù)人列為破產(chǎn)企業(yè)或類似狀態(tài)。8、債務(wù)人申請破產(chǎn)，或者已經(jīng)破產(chǎn)，或者處于類似保護(hù)狀態(tài),由此將不履行或延期履行償付商業(yè)銀行債務(wù)。9、其他可能導(dǎo)致債務(wù)人不能全額償還債務(wù)的情況。（三）違約概率的估計(jì)債務(wù)人的違約概率在實(shí)施內(nèi)部評級法之后估計(jì)得出， 并以我行過去五年違約比率進(jìn)行校準(zhǔn)。違約比率（Default信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法版次:A/0編號：第7頁共29頁Rate )是根據(jù)比較1年前正常借款人數(shù)與過去1年間的違約借款人數(shù)計(jì)算。(四)其他參數(shù)的

16、估計(jì)違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露、期限按監(jiān)管機(jī)關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算。(五)預(yù)期損失(EL:Expected Loss)及非預(yù)期損失(EL:Unexpected Loss）的計(jì)量方法:1、預(yù)期損失(1)預(yù)期損失(EL )=違約概率(PD )x違約損失率(LGD ) x違約風(fēng)險(xiǎn)暴露(EAD )。(2)原則上對于計(jì)算得出的預(yù)期損失應(yīng)備存同金額及以 上的貸款損失準(zhǔn)備金。2、非預(yù)期損失按照商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算指引(征求意見稿)中的要求計(jì)量。(六)計(jì)量基準(zhǔn)的設(shè)定及變更信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法版次:A/0編號：第7頁共29頁1、風(fēng)險(xiǎn)管理部一年至少檢驗(yàn)一次計(jì)量要素使用值的適當(dāng)性， 必要時重新設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量要素的使用值。2、

17、變更內(nèi)部模型等計(jì)量方法時，應(yīng)得到風(fēng)險(xiǎn)管理委員會的批 準(zhǔn)。第四章信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測和控制第二十二條信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和控制的原則:(-)設(shè)定并遵守信用風(fēng)險(xiǎn)的可承受限額；(-)分析經(jīng)濟(jì)環(huán)境及市場環(huán)境等重要外部環(huán)境的變化對信 貸資產(chǎn)組合產(chǎn)生的影響，并根據(jù)分析結(jié)果采取適當(dāng)?shù)膽?yīng)對方案；(三)定期監(jiān)測不良貸款率、不良資產(chǎn)率、逾期率、信用損 失率、違約率等可利用的內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)，并對其進(jìn)行綜合 分析；(四)風(fēng)險(xiǎn)管理部定期對各業(yè)務(wù)部門的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn) 行檢查和監(jiān)督，健全內(nèi)部的制約機(jī)制，逐步將風(fēng)險(xiǎn)因素納入到我行 員工的績效考核當(dāng)中。信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法版次:A/0編號：第7頁共29頁第二十三條管理指標(biāo)(-)資產(chǎn)健全

18、性1、不良資產(chǎn)率=不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)/信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)X100%汪：不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中分類為不良資產(chǎn)類別的部分,不良 貸款為不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的T 階。信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)：銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)外承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)，包括：各項(xiàng)貸 款、拆放同業(yè)木暝入返售資產(chǎn)、存放同業(yè)、銀行賬戶債券投資、應(yīng)收利 息、其他應(yīng)收款、不可撤銷承諾及或有負(fù)債。2、不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸 款)/各項(xiàng)貸款x 100%注：各項(xiàng)鰥：對借款人融出貨幣資金形成a勺資產(chǎn)，主要包括繚、貿(mào)易融資、 票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機(jī)構(gòu)買入返售資產(chǎn)、透支、各項(xiàng)墊款等。(-)授信集中度1、單一集團(tuán)客戶授信集中度=最大一家集團(tuán)客戶

19、授信總額/資本凈額x 100%信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法版次:A/0編號：第7頁共29頁注：授信包含表內(nèi)夕極信,表內(nèi)授信:包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融 資租賃、透支、各項(xiàng)墊款等向客戶同晚供資金的授信業(yè)務(wù)；表姐明i ： 指噫發(fā)生但不涉及或尚未涉及資金增減變化，不列入資產(chǎn)負(fù)債表的授 信業(yè)務(wù)，包括剽e承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、 債券發(fā)行擔(dān)保、借款擔(dān)保、有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售、未使用的不可撤銷的 貸款承諾等對客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出保 證單一集團(tuán)客戶：同商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引中的定義。2、單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈 額 xlOO%

20、3、單一行業(yè)授信集中度=同一行此受信余額/資本凈額x 100%4、全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本碗x 100%注:關(guān)聯(lián)方:同商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法中的定義。（三）風(fēng)險(xiǎn)遷徙1、正常貸款遷徙率=（期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金 額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額）/ （期初正常信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法版次:A/0編號：第7頁共29頁類貸款余額期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸 款余額一期初關(guān)注類貸款期間減少金額)X100%(1)期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額,是指期初正 常類貸款中,在報(bào)告期末分類為次級類/可疑類版失 類的貸款余額之和。(2)期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸

21、款的金額,息旨期初關(guān) 注類貸款中,在報(bào)告期末分類為次級類/可疑類版失 類的貸款余額之和。 期初正常類貸款期間減少金額，是掇:月初正常類貸款 中,在報(bào)告期內(nèi),由于貸款正常收回、不良貸款處置 或貸款核銷等原因而減少的貸款。(4)期初關(guān)注類貸款期間減少金額，是指M月初關(guān)注類貸款 中,在報(bào)告期內(nèi),由于貸款正常收回、不良貸款處置 或貸款核銷等原因而減少的貸款。2、正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/ (期 初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)x 100%信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法版次:A/0編號：第7頁共29頁(1)期初正常類貸款向下遷徙金額，是指月初正常類貸款 中，在報(bào)告期末分類為關(guān)注類/次

22、級類/可疑類服失類 的貸款余額之和。(2)期初正常類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙 率指標(biāo)中定義一致。3、關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/ (期 初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)x 100%(1)期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額，曷助初關(guān)注類貸款 中,在報(bào)告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款 余額之和。(2)期初關(guān)注類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙 率指標(biāo)中定義一致。4、次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/ (期 初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額)x 100%(1)期初次級類貸款向下遷徙金額,是指期初次級類貸款 中,在報(bào)告期末分類為可疑類

23、/損失類的貸款余額之 和。信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法版次:A/0編號：第7頁共29頁(2)期初次級類貸款期間減少金額，是指月初次級類貸款 中,在報(bào)告期內(nèi),由于貸款正常收回、不良貸款處置 或貸款核銷等原因而減少的貸款。5、可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/ (期 初可疑類貸款余額一期初可疑類貸款期間減少金額)x 100%(1)期初可疑類貸款向下遷徙金額，國助初可疑類貸款 中,在報(bào)告期末分類為損失類的貸款余額。(2)期初可疑類貸款期間減少金額，是J助初可疑類貸款 中,在報(bào)告期內(nèi),由于貸款正常收回、不良貸款處置 或貸款核銷等原因而減少的貸款。(四)預(yù)期損失及非預(yù)期損失1、予獺損失(EL)=違約廨(

24、PD ) x違約雌率(LGD ) x違約風(fēng)險(xiǎn)暴露(EAD )2、非預(yù)期損失按照監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)使用反映信用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值暴露、債 務(wù)人的違約概率、違約損失率、違約相關(guān)系數(shù)來計(jì)量。(五)準(zhǔn)備金充足程度信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法版次:A/0編號：第7頁共29頁1、貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款就曷隹備 *100% ;2、貸款損失撥備覆蓋率=賬面貸款準(zhǔn)備金余額/不良貸款余額 *100% ;3、貸款損失準(zhǔn)備提取率=賬面貸款準(zhǔn)備金余額/貸款余額 *100% ;4、資?4員失準(zhǔn)備充足率=信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/信用風(fēng) 險(xiǎn)資產(chǎn)西是準(zhǔn)備*100% ；5、資?4趺撥備覆蓋率=賬面準(zhǔn)備金余額/不良資產(chǎn)余額 *100% ;6

25、、資?4員失準(zhǔn)備提取率=賬面準(zhǔn)備金余額/信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額 *100% ;第二十四條信用風(fēng)險(xiǎn)的限額管理(-)設(shè)定限額以下限額由董事會風(fēng)險(xiǎn)管理委員會一年設(shè)定一次及以上。信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法版次:A/0編號：第7頁共29頁1、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心*旨 標(biāo)中規(guī)定的指標(biāo)值；2、信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求限額；3、信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)(Credit Exposure艮額;4、總貸款限額；5、行業(yè)及產(chǎn)品限額；6、單一集團(tuán)限額7、單一客戶限額；8、其他風(fēng)險(xiǎn)管理委員會認(rèn)為必要的限額。(-)限額管理1、風(fēng)險(xiǎn)管壬里部每月向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會各承受限額的管I里情 況，每季向董事會風(fēng)險(xiǎn)管理委員會報(bào)告各承受限額的管理 情

26、況；2、各個營業(yè)部門應(yīng)努力遵守限額,預(yù)期會超過限額或已經(jīng)超 過限額時應(yīng)采取適當(dāng)?shù)拇胧┎⒓皶r向董事會風(fēng)險(xiǎn)管理吾骸 告獲得批準(zhǔn)。信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法版次:A/0編號：第7頁共29頁(三)超過限額時的處理基準(zhǔn)1、因?yàn)樾聵I(yè)務(wù)等預(yù)計(jì)超過限額時，應(yīng)得到董事會風(fēng)險(xiǎn)管理委 員會、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會等設(shè)定相關(guān)限額的決策者的事前批 準(zhǔn)。2、因意外情況的導(dǎo)致超過限額時,應(yīng)得設(shè)定相應(yīng)限額的決 策者對超過限額的內(nèi)容、事后處理結(jié)果和以后的處理計(jì)劃 的事后認(rèn)可。第五章信用風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告第二十五條 遵循集中管理，分散控制；專線報(bào)告，統(tǒng)一監(jiān)測; 嚴(yán)格問責(zé)，落實(shí)獎懲的原則。(-)集中管理，分散控制是指對于信用風(fēng)險(xiǎn)管理采取 總行集中一個部門統(tǒng)

27、一管理，即由風(fēng)險(xiǎn)管理部牽頭負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)的 統(tǒng)一分析、監(jiān)測、報(bào)告，各業(yè)務(wù)部門、各支行對各自管轄存在的信 用風(fēng)險(xiǎn)按照全行統(tǒng)一的規(guī)定進(jìn)行識別、評估、緩釋、控制和報(bào)告。(-)專線報(bào)告，統(tǒng)一監(jiān)測即在各業(yè)務(wù)(包括業(yè)務(wù)產(chǎn)品 部門和支持保障部門)內(nèi)必須有專、兼職人員負(fù)責(zé)對各自轄內(nèi)信用信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法版次:A/0編號：第7頁共29頁風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，并按照統(tǒng)一的要求和專門的報(bào)告路線向上級行、主 管部門報(bào)告；全行信用風(fēng)險(xiǎn)的整體變化情況，由風(fēng)險(xiǎn)管理部牽頭組 織各部門實(shí)施統(tǒng)一監(jiān)測。（三）嚴(yán)格問責(zé)，落實(shí)獎懲是指對信用風(fēng)險(xiǎn)的管理和監(jiān) 督，以及風(fēng)險(xiǎn)事件的處理，必須明確責(zé)任，落實(shí)獎懲，建立良好的 激勵與約束機(jī)制。第二十六條信用風(fēng)

28、險(xiǎn)管理報(bào)告路線及內(nèi)容：（-）風(fēng)險(xiǎn)管理部以每月月末為基準(zhǔn)，向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會報(bào)告管理指標(biāo)的計(jì)算結(jié)果。（-）風(fēng)險(xiǎn)管理部通過擬定資產(chǎn)組合的調(diào)整方案等措施，從 而使管理指標(biāo)保持在規(guī)定的限額內(nèi)。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部對風(fēng)險(xiǎn)管理委員會所規(guī)定的信用風(fēng)險(xiǎn)管 理必要措施的履行情況進(jìn)行監(jiān)督審核，并向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會報(bào)告 審核結(jié)果。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理部對管理指標(biāo)的異常情況進(jìn)行監(jiān)控，發(fā)生異信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法版次:A/0編號：第7頁共29頁常情況時，向負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的副行長(首席風(fēng)險(xiǎn)官)報(bào)告原因分析 及管理方案。(五)風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)每季一次向董事會風(fēng)險(xiǎn)管理委員會報(bào) 告限額管理及信用風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)指標(biāo)管理情況。第六章授信政策第二十七條 授信(C

29、redit exposure )的定義授信包含表內(nèi)外授信與表外授信，表內(nèi)授信：包括貸款、貿(mào)易 融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項(xiàng)墊款等向客戶直接提供資 金的授信業(yè)務(wù)；表外授信：指已經(jīng)發(fā)生但不涉及或尚未涉及資金增 減變化，不列入資產(chǎn)負(fù)債表的授信業(yè)務(wù)，包括票據(jù)承兌、開出信用 證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔(dān)保、借款擔(dān)保、 有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售、未使用的不可撤銷的貸款承諾等對客戶在有 關(guān)經(jīng)濟(jì)活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出保證。第二十八條單一客戶及單一集團(tuán)授信限額的設(shè)定及管理(-)董事會風(fēng)險(xiǎn)管理委員會規(guī)定對單一客戶及單一集團(tuán)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法版次:A/0編號：第7頁共29頁授信限額。(

30、-)超過單一客戶及單一集團(tuán)的授信限額時，應(yīng)事先得到 董事會風(fēng)險(xiǎn)管理委員會的超額批準(zhǔn)"但集團(tuán)分立和組建、合并、 企業(yè)分立、收購、本行資本凈額變動等不可避免的情況下，可得到 行長的批準(zhǔn)例外使用。第二十九條授信的管理及報(bào)告(-)相關(guān)支行行長應(yīng)嚴(yán)格管理對單一客戶及單一集團(tuán)的授 信，使其不超過限額。(-)因本行資本凈額的變動、授信限額的變更、匯率變動、 客戶等級的變動、擔(dān)保物變更、合并及關(guān)聯(lián)公司的變更等超過授信 限額時相關(guān)支行行長向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會報(bào)告對單一客戶及單一集 團(tuán)客戶授信的管理計(jì)劃及管理現(xiàn)狀。第三十條各行業(yè)的資產(chǎn)組合管理(一)定義信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法版次:A/0編號：第7頁共29頁為管理各行業(yè)授信集中度及授信水平的適當(dāng)性，而設(shè) 定行業(yè)管理限額；（-）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會規(guī)定各行業(yè)類型的