公司審計部組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)

1、公司審計部組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)1目的為規(guī)范審計部日常綜合管理相關(guān)活動，便于員工熟悉和執(zhí)行XXXX公司目前 的相關(guān)規(guī)章制度特此制定本程序。本程序描述了xxxx公司UNPC）審計部 （AUB）組織機(jī)構(gòu)，明確了部門負(fù)責(zé)人及部門各崗位的職責(zé)規(guī)范，以保證審計部 的各項(xiàng)工作能滿足核電建設(shè)的需要，符合質(zhì)保大綱及相關(guān)程序的要求。2適用范圍本程序適用于xxxx公司生產(chǎn)運(yùn)行階段審計部組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置及職責(zé)分工， 適用人員為xxxx公司審計部所有在冊員工。本程序內(nèi)容及其附件將根據(jù)公司相 關(guān)程序的更新而升版。如本程序內(nèi)容與公司規(guī)定有歧異之處，則應(yīng)以公司規(guī)定為準(zhǔn)。3引用和參考文件3.1 引用文件下列文件中的條款通過本程序的

2、引用而成為本程序的條款。凡是注日期 （或版次）的引用文件，其隨后所有的修改或修訂版均不適用于本程序。凡是 不注日期（或版次）的引用文件，其最新版本適用于本程序。無3.2 參考文件公司組織機(jī)構(gòu)及各部門職責(zé)4定義及縮略語無O5責(zé)任5.1 審計部經(jīng)理a）負(fù)責(zé)履行審計部職責(zé)的籌劃和組織實(shí)施；b）確保執(zhí)行本程序所需要的人力和物力資源。5.2 審計部主審計員a）協(xié)助經(jīng)理，負(fù)責(zé)相關(guān)事務(wù)的日常管理；b）負(fù)責(zé)落實(shí)并反饋部門負(fù)責(zé)人布置的各項(xiàng)工作任務(wù)；c）配合計劃、預(yù)算、培訓(xùn)、質(zhì)量管理等兼職管理工程師的工作。5.3 審計部兼職工程師aj認(rèn)真落實(shí)職責(zé)范圍內(nèi)工作，具體包含計劃、預(yù)算、培訓(xùn)、安全、保密、質(zhì) 量管理等；b）

3、及時傳遞相關(guān)信息，將公司和部門相關(guān)工作內(nèi)容根據(jù)職責(zé)范圍進(jìn) 行落實(shí)。6規(guī)定6.1 總體工作任務(wù)在公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，具體負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計工作的組織、管理 和實(shí)施。6.2 組織機(jī)構(gòu)6.2.1 審計部設(shè)經(jīng)理1名，主審計員1名。審計部下設(shè)5個崗位，具體包 括：財務(wù)審計，績效及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、工程項(xiàng)目和合同審計、風(fēng)險管理，編制 共5人，其中永久性崗位編制5人。6.2.2 審計部組織機(jī)構(gòu)見附錄Ao6.3 審計部職責(zé)6.3.1 根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，對公司及其控股企業(yè)、非法 人經(jīng)營實(shí)體的財務(wù)收支及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動實(shí)施獨(dú)立的內(nèi)部審計監(jiān)督，并負(fù)責(zé)向公 司總經(jīng)理和上級審計部門請示和報告工作。6.3.

4、2 負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計制度的制訂；參與公司與經(jīng)營管理活動相關(guān)的制 度、程序制定；對影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部控制制度、程序提出新增、細(xì)化或 修改的建議。6.3.3 負(fù)責(zé)公司預(yù)算管理全過程審計，對公司預(yù)算管理制度的健全性、有效 性以及預(yù)算執(zhí)行的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行監(jiān)督和評價。6.3.4 負(fù)責(zé)公司各部門對財經(jīng)法紀(jì)、規(guī)章制度和相關(guān)工作程序執(zhí)行情況的監(jiān) 督與評價。6.3.5 負(fù)責(zé)控股企業(yè)、非法人經(jīng)營實(shí)體負(fù)責(zé)人的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任（包括經(jīng)營承 包責(zé)任）審計，公正界定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的歸屬，評價，考核任期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度著 錄信息的載體。6.3.6 負(fù)責(zé)對公司經(jīng)濟(jì)活動中反映出來的問題進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)查或?qū)ｍ?xiàng)審計，并 提出審計意

5、見或建議著錄信息的載體。6.3.7 負(fù)責(zé)對本公司及所屬單位固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行審計。6.3.8 負(fù)責(zé)后續(xù)審計，加強(qiáng)跟蹤審計問題的落實(shí)與整改：檢查被審計單位對 審計意見的采納情況和對審計決定的執(zhí)行情況著錄信息的載體。6.3.9 監(jiān)督重要項(xiàng)目投標(biāo)商的資質(zhì)審查及合同招標(biāo)、開標(biāo)、評標(biāo)、變更和索 賠工作。6310對違法違規(guī)或造成浪費(fèi)的單位和人員提出處理或處罰建議著錄信息的 載體。6.3.11 適時提出公司全面風(fēng)險管理工作計劃。6.3.12 負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部控制中的風(fēng)險管理狀況進(jìn)行審查與評價，提交全面風(fēng) 險管理工作報告并提出改進(jìn)建議。6.3.13 負(fù)責(zé)對公司各職能部門的風(fēng)險管理進(jìn)行審查與評價，并依據(jù)風(fēng)險程度

6、 歸口提出公司風(fēng)險評估報告。3 / 76.3.14 負(fù)責(zé)提出風(fēng)險管理策略，有效配合各職能部門做好風(fēng)險應(yīng)對解決方 案，并負(fù)責(zé)該方案的組織實(shí)施和對該風(fēng)險的日常監(jiān)控。6.3.15 負(fù)責(zé)組織建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。6.3.16 負(fù)責(zé)組織公司風(fēng)險管理工作培訓(xùn)。6.3.17 負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)全面風(fēng)險管理日常工作。6.3.18 負(fù)責(zé)辦理風(fēng)險管理其他有關(guān)事項(xiàng)。6.3.19 在被審單位提供資料真實(shí)的情況下，審計人員應(yīng)客觀反映所發(fā)現(xiàn)的問 題；如被審單位未如實(shí)提供審計所需全部資料而導(dǎo)致審計人員無法作出正確判 斷的情況下，審計人員不負(fù)相應(yīng)的審計責(zé)任，并應(yīng)及時報告公司總經(jīng)理。6.3.20 負(fù)責(zé)為各級管理層提供咨詢服務(wù)，監(jiān)督、

7、協(xié)調(diào)和完善各部門內(nèi)控機(jī)制 的正常運(yùn)行，使之成為一個統(tǒng)一、有機(jī)的體系，以確保公司各項(xiàng)政策、制度的 貫徹落實(shí)和各項(xiàng)工作的順利開展。6.3.21 辦理上級審計部門、公司董事會、監(jiān)事會或總經(jīng)理交辦的其他內(nèi)部審 計事項(xiàng)。6.4 審計部各崗位職責(zé)6.4.1 審計部經(jīng)理崗位職責(zé)a）貫徹和執(zhí)行國家、上級審計部門有關(guān)內(nèi)部審計方面的法律法規(guī)和政策規(guī) 定，依照法律和公司章程履行職責(zé)，并負(fù)責(zé)接受審計機(jī)關(guān)的指導(dǎo)、監(jiān)督和管 理；b）負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計工作管理程序、辦法、細(xì)則和規(guī)范的擬定和修訂工 作；c）全面負(fù)責(zé)審計部的行政工作、業(yè)務(wù)工作和職工的政治思想工作，對公司總 經(jīng)理負(fù)責(zé)；d）全面負(fù)責(zé)審計部各項(xiàng)審計工作，對財務(wù)、工程預(yù)

8、（決）算、經(jīng)濟(jì) 合同和內(nèi)部控制等方面形成的審計報告、審計調(diào)查和書面審計建議進(jìn)行審定e）負(fù)責(zé)本部門的安全工作f）負(fù)責(zé)本部門員工的后續(xù)再教育工作6.4.2 財務(wù)審計崗位職責(zé)a）做好本崗位的行政工作和業(yè)務(wù)工作，對本部門經(jīng)理負(fù)責(zé)；b）貫徹和執(zhí)行國家、上級審計部門有關(guān)內(nèi)部審計方面的法律法規(guī)和政策規(guī) 定，執(zhí)行公司的有關(guān)制度規(guī)定；c）參與公司內(nèi)部審計工作管理程序、辦法、細(xì)則和規(guī)范的擬定和修訂工作；d）依法獨(dú)立、公正地對公司的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審計，監(jiān)督，負(fù)責(zé)對財務(wù)及其 相關(guān)內(nèi)部控制方面的審計報告、審計調(diào)查和書面審計建議的撰寫工作；e）負(fù)責(zé)對季度、年度審計報表及其相關(guān)內(nèi)容的編制、撰寫和上報工作。6.4.3 績效及經(jīng)

9、濟(jì)責(zé)任審計崗位職責(zé)a）做好本崗位的行政工作和業(yè)務(wù)工作，對本部門經(jīng)理負(fù)責(zé)；b）貫徹和執(zhí)行國家、上級審計部門有關(guān)內(nèi)部審計方面的法律法規(guī)和政策規(guī) 定，執(zhí)行公司的有關(guān)制度規(guī)定；c）參與公司內(nèi)部審計工作管理程序、辦法、細(xì)則和規(guī)范的擬定和修訂工作；d）負(fù)責(zé)制定公司績效及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作規(guī)章制度；e）依法獨(dú)立、公正地對公司所屬企業(yè)和控股企業(yè)的單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì) 責(zé)任審計和經(jīng)營承包責(zé)任審計，負(fù)責(zé)績效及經(jīng)濟(jì)責(zé)任方面的審計報告、審計調(diào) 查和書面審計建議的撰寫工作，公正界定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的歸屬、評價，考核任期目 標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度；f）負(fù)責(zé)處內(nèi)綜合事務(wù)的管理工作。6.4.4 工程項(xiàng)目及經(jīng)濟(jì)合同審計崗位職責(zé)a）做好本崗位的行政工作和業(yè)務(wù)工作，對本部門經(jīng)理負(fù)責(zé)；b）貫徹和執(zhí)行國家、上級審計部門有關(guān)內(nèi)部審計方面的法律法規(guī)和政策規(guī) 定，執(zhí)行公司的有關(guān)制度規(guī)定；c）參與公司內(nèi)部審計工作管理程序、辦法、細(xì)則和規(guī)范的擬定和修訂工作;d）依法獨(dú)立、公正地對公司的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審計，監(jiān)督，負(fù)責(zé)對工程預(yù) （決）算、經(jīng)濟(jì)合同及其相關(guān)內(nèi)部控制方面的審計報告、審計調(diào)查和書面審計 建議的撰寫工作。6.4.5 風(fēng)險管理崗位職責(zé)a）做好本崗位的行政工作和業(yè)務(wù)工作，對本部門經(jīng)理負(fù)責(zé)；b）貫徹和執(zhí)行國家、上級審計部門有關(guān)內(nèi)部審計方面的法律法規(guī)和政策規(guī) 定，執(zhí)行公司的有關(guān)制度規(guī)定；c）