國際結(jié)算課后習(xí)題參考答案

1、1、如何理解國際貿(mào)易結(jié)算的概念？國際結(jié)算是指為清償國際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系而發(fā)生在不同國家之間的貨幣收 付行為。國際貿(mào)易結(jié)算是指以商品進(jìn)出口為背景，即由有形貿(mào)易引起的國際結(jié) 算，它是國際貿(mào)易的基礎(chǔ)和國際結(jié)算的重要組成部分。它建立在商品交易貨物 與外匯兩清的基礎(chǔ)上，又稱為有形貿(mào)易結(jié)算。2、現(xiàn)金結(jié)算與非現(xiàn)金結(jié)算、現(xiàn)匯結(jié)算與記賬結(jié)算的區(qū)別？現(xiàn)金結(jié)算是指通過收付貨幣或現(xiàn)金來結(jié)算清債權(quán)債務(wù)關(guān)系。但現(xiàn)金結(jié)算很 不安全、風(fēng)險(xiǎn)大，需負(fù)擔(dān)運(yùn)送現(xiàn)金過程中的各項(xiàng)費(fèi)用，占用和積壓資金，影響 企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)率。非現(xiàn)金結(jié)算是指使用各種支付工具，通過銀行間的劃賬沖 抵來結(jié)清債權(quán)債務(wù)關(guān)系。與現(xiàn)金結(jié)算相比，它的優(yōu)點(diǎn)在于迅速、簡便，可

2、以節(jié) 約現(xiàn)金和流通費(fèi)，加快了資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，促進(jìn)了國際間經(jīng)濟(jì)貿(mào)易關(guān)系的發(fā) 展?，F(xiàn)匯結(jié)算是指通過兩國銀行對貿(mào)易往來，用來兌換貨幣進(jìn)行的逐筆結(jié)算， 這是國際貿(mào)易結(jié)算的主要形式。記賬結(jié)算是指兩國銀行使用記賬外匯進(jìn)行的定 期結(jié)算。記賬外匯是兩國政府簽訂的支付協(xié)定項(xiàng)下收付的外匯，只能用于支付 對方國的債務(wù)，不能自由運(yùn)用。3、國際貿(mào)易結(jié)算有什么特點(diǎn)？1）國際貿(mào)易的產(chǎn)生和發(fā)展是結(jié)算的基礎(chǔ)與前提； 2）國際貿(mào)易結(jié)算與金融 學(xué)科密切相關(guān)； 3）國際貿(mào)易結(jié)算是現(xiàn)代商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)； 4）國際貿(mào)易結(jié) 算實(shí)行推定交貨的原理。4、列舉國際貿(mào)易結(jié)算常用的國際慣例或規(guī)則。國際貿(mào)易結(jié)算常用的國際慣例或規(guī)則有：托收統(tǒng)一規(guī)則

3、、跟單信用證統(tǒng)一慣例、見索即付保函統(tǒng)一規(guī) 則等。5、如何從理論上理解貿(mào)易術(shù)語的兩個(gè)臨界點(diǎn)？貿(mào)易術(shù)語必須在理論上訂立兩個(gè)臨界點(diǎn)。第一個(gè)是交貨臨界點(diǎn)，又稱風(fēng)險(xiǎn) 臨界點(diǎn)，貨物運(yùn)到這個(gè)臨界點(diǎn)，從法律觀念上可以認(rèn)為賣方已經(jīng)盡到交貨責(zé) 任，將貨物交于買方，故在這個(gè)臨界點(diǎn)以前貨物遇到風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生損失由賣方承擔(dān) 責(zé)任，在這個(gè)臨界點(diǎn)之后貨物遇到風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生損失由買方承擔(dān)責(zé)任。第二個(gè)是費(fèi) 用臨界點(diǎn)，在這個(gè)臨界點(diǎn)以前發(fā)生的運(yùn)費(fèi)由買方負(fù)責(zé)，在這個(gè)臨界點(diǎn)之后發(fā)生 的運(yùn)費(fèi)由買方負(fù)擔(dān)。6、略第二章1、簡述票據(jù)的特點(diǎn)及功能。票據(jù)具有設(shè)權(quán)性、無因性、要式性、流通性、可追索性。票據(jù)的功能有：匯兌功能、支付功能、信用功能、融資功能。2、匯

4、票、本票、支票各有什么特點(diǎn)？匯票（ Bill of Exchange，Draft ）是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者 在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。從以上定義可 知，匯票是一種無條件支付的委托，有三個(gè)當(dāng)事人：出票人、付款人和收款人。根據(jù)我國票據(jù)法規(guī)定，匯票必須記載下列事項(xiàng)：表明 “匯票”的字樣；無條件支付的委托。應(yīng)理解成匯票上不能記載支付條 件。確定的金額；付款人名稱；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。本票的特點(diǎn)： 1）本票是無條件的支付承諾； 2）在名稱和性質(zhì)上不同； 3） 本票不必辦理承兌； 4）本票只有一張。支票的特點(diǎn)： 1）支票的出票人必須具備一定條件；

5、 2）支票為見票即付；3）支票的付款人僅限于銀行； 4）支票的出票人是主債務(wù)人； 5）支票人一般不 附帶利息條款； 6）對于超過法定或合理的流通期限，晚提示付款的支票，付款人可以不付款，但出票人并不因此解除對持票人的票據(jù)責(zé)任，除非晚提示對出 票人造成損失； 7）支票只開立一張。3、列舉票據(jù)的當(dāng)事人。票據(jù)在流轉(zhuǎn)過程中的基本當(dāng)事人有出票人、付款人和收款人。附屬當(dāng)事 人：背書人和被背書人、持票人、承兌人、保證人。4、匯票的種類有哪些？匯票按出票人不同劃分為銀行匯票、商業(yè)匯票；按承兌人不同劃分為銀行 承兌匯票、商業(yè)承兌匯票；按付款時(shí)間不同劃分為即期匯票、遠(yuǎn)期匯票；按有 無附屬單據(jù)劃分為光票、跟單匯票；

6、按匯票的基本關(guān)系不同劃分為一般匯發(fā)本票。6、支票的種類有哪些？支票可以劃分為記名支票與不記名支票、劃線支票與不劃線支票、保付支 票、銀行支票。7、簡述票據(jù)行為的含義及具體內(nèi)容。狹義的票據(jù)行為是圍繞票據(jù)發(fā)生的，以確立、轉(zhuǎn)移或保障票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān) 系為目的的法律行為。它是基于當(dāng)事人的意志表示而發(fā)生的相應(yīng)法律效力的行 為，被稱為票據(jù)的法律行為，包括出票、背書、承兌、保證、保付、參加承擔(dān) 六種行為。廣義的票據(jù)行為還包括提示、付款、拒付、追索等行為。第三章1、匯票和票匯有何區(qū)別？由出票人簽發(fā)，委托付款人在見票時(shí)或者在指定的日期無條件支付確定金 額給付款人或者持票人的票據(jù)這個(gè)一般在信用證上用，分為即期匯票（

7、 demanddraft ），遠(yuǎn)期匯票（TIMEDRAFT有的信用證要求匯票，有的不要求（有的國家見到匯票要征收印 花稅的）。票匯是匯付（又稱匯款）的一種形式是匯出行應(yīng)匯款人（買方）的申請，代匯款人（買方）開立以其分行或代 理行為解付行的銀行即期匯票（banker' sdeanddraft） ，/size支付一定金額給收 款人（賣方）的一種匯款方式。2、匯款的當(dāng)事人有哪些？各當(dāng)事人有何職責(zé)？匯付中的當(dāng)事人有匯款人、收款人、匯出行和匯入行，匯款人是債務(wù)人或 付款人，即國際貿(mào)易中的買方；收款人是債權(quán)人或受益人，即國際貿(mào)易中的賣 方；匯出行是委托匯出款項(xiàng)的銀行，一般是進(jìn)口地銀行；匯人行是受匯

8、出行委 托解付匯款的銀行，因此又稱為解付行，一般為出口地銀行。匯款人在辦理匯 付時(shí)要出具匯款申請書，匯款申請書被視為匯款人與匯出行之間的契約，匯出 行有義務(wù)依匯款人的指示辦理匯款業(yè)務(wù)，并通過代理行解付匯款。在匯出行與 匯入行之間是委托代理關(guān)系，匯人行依該代理關(guān)系對匯出行承擔(dān)解付匯款的義 務(wù)。3、試比較分析電匯、信匯和票匯三種匯款方式的優(yōu)缺點(diǎn)。個(gè)人匯款的方式一般有電匯、信匯和票匯三種。 1）電匯：指匯出行應(yīng)匯款人的申請，以加押電報(bào)、電傳或SWTFT形式委托匯入行解付匯款的一種方式。它的特點(diǎn)是交款迅速、安全方便，但匯款人須支付電報(bào) 費(fèi)。一般是在收款人急需用款或大額匯款業(yè)務(wù)中采用。電匯是通過電報(bào)或電

9、傳 方式匯款，一般三個(gè)工作日即可到賬。 2）信匯：是匯出行應(yīng)匯款人的申請，以信函形式委托匯入行解付匯款的一種方式。 它的交款時(shí)間遲于電匯，匯款人須支付郵費(fèi)。信匯是通過信件匯款，一般是款 隨信到，到款時(shí)間需要一個(gè)郵程。 3）票匯：是匯出行按匯款人的申請，開立以其分行或代理行為付款行的銀行票據(jù) （匯票、本票、支票）給匯款人，由匯款人自己把匯票寄給收款人或自己攜 帶，憑票到付款行領(lǐng)取匯款的一種方式。它的特點(diǎn)是匯入行無需通知收款人前 來取款，而由收款人憑票領(lǐng)取匯款。同時(shí)收款人在必要時(shí)，可按匯票的規(guī)定手 續(xù)背書轉(zhuǎn)讓，有流通之便利。票匯是通過匯票、本票、支票等票據(jù)匯款，一般 是票到款到（須托收的本票、支票

10、除外）。電匯與票匯的主要區(qū)別在于，電匯速度較快，但收費(fèi)較票匯高，如您的匯 款金額較大或急于用款時(shí)，您可采用電匯；而在匯款金額較小、短期出境或不 急于用款時(shí)，可采用票匯。有時(shí)，國外收款方可能要求采取特定匯款方式，比 如申請國外學(xué)校、繳納各種報(bào)名費(fèi)經(jīng)常要求使用匯票4、什么叫做順匯？哪種結(jié)算方式是順匯？所謂 “順匯”是指結(jié)算工具的流向與貨款的流向是同一個(gè)方向，是作為債務(wù) 方的買方主動(dòng)將進(jìn)口貨款通過匯款方式給作為債權(quán)人的賣方的一種做法。匯 款、記帳方式為順匯。5、什么叫做逆匯？哪些結(jié)算方式是逆匯？逆匯是結(jié)算工具的流向與貨款的流向呈相反方向。跟單托收、跟單信用 證、保函方式為逆匯。6、如何寫一張匯票？在

11、匯票上三、相應(yīng)位置必須記載下列項(xiàng)： 1）應(yīng)載明 “匯票”字樣。 2）無條 件支付命令。 3）一定金額。 4）付款期限。 5）付款地點(diǎn)。 6）受票人（Drawee）,又稱付款人（Payer）。即接受支付命令付款的人。在進(jìn)出口業(yè)務(wù) 中，通常是進(jìn)口人或其指定的銀行。7）受款人（Payee）。即受領(lǐng)匯票所規(guī)定 金額的人。在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，通常是出口人或其指定的銀行。8）出票日期。9）出票地點(diǎn)。 10）出票人簽字。第四章1、什么是托收？托收的當(dāng)事人：委托人(Principal)、托收銀行(Remitting Bank)代收銀行(Collecting Bank)提 示行(Presenting Bank)付款

12、人(Drawee)。關(guān)系如下圖：3、請簡要分析和比較光票托收和跟單托收的區(qū)別。1) 光票托收 買賣雙方在合同中規(guī)定采用光票托收方式結(jié)算有關(guān)款項(xiàng)； 出口人開立匯票，交付托收行委托其代收貨款； 托收行把托收委托書及匯 票交給代收行； 如果是即期匯票，托收行向進(jìn)口人提示匯票；如果是遠(yuǎn)期匯 票，托收行向進(jìn)口人提示匯票并要求對方辦理承兌； 進(jìn)口人付款； 代收行 扣除有關(guān)費(fèi)用及報(bào)酬后把貨款交給托收行； 托收行扣除有關(guān)費(fèi)用及報(bào)酬后把 貨款交給出口人，托收完畢。2) 即期付款單。 買賣雙方在合同中規(guī)定采用即期付款交單方式結(jié)算貨 款； 出口人發(fā)運(yùn)貨物后繕制有關(guān)單據(jù)，開立即期匯票，交付托收行委托代收 貨款； 托收

13、行把托收委托書、托收單據(jù)交給代收行； 代收行向進(jìn)口人提示 匯票；進(jìn)口人付款贖單，提取貨物； 代收行扣除有關(guān)費(fèi)用及報(bào)酬后把貨款 交給托收行； 托收行扣除有關(guān)費(fèi)用及報(bào)酬后把貨款交給出口人，托收完畢。3) 遠(yuǎn)期付款交單。 買賣雙方在合同中規(guī)定采用遠(yuǎn)期付款交單方式結(jié)算 貨款； 出口人發(fā)運(yùn)貨物后，繕制有關(guān)單據(jù)，開立遠(yuǎn)期匯票交付托收行辦理遠(yuǎn) 期付款托收； 托收行把托收委托書及托收單據(jù)交給代收行； 代收行向進(jìn)口 人提示遠(yuǎn)期匯票，進(jìn)口人承兌后把匯票交轉(zhuǎn)代收行； 匯票到期日代收行再次 提示匯票，進(jìn)口人付清貨款換取單據(jù)； 代收行扣除有關(guān)費(fèi)用及報(bào)酬后將貨款 交給托收行； 托收行扣除有關(guān)費(fèi)用及報(bào)酬后將貨款交給出口人，

14、遠(yuǎn)期付款托 收即告完畢。4) 承兌交單。 買賣雙方在合同中規(guī)定采用承兌交單方式結(jié)算貨款； 出口人開具遠(yuǎn)期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)交付托收行； 托收行把托收委托書及單 據(jù)交給代收行； 代收行向進(jìn)口人提示遠(yuǎn)期匯票，進(jìn)口人承兌后取得貨運(yùn)單據(jù) 提貨； 匯票到期日代收行再度提示匯票，進(jìn)口人支付貨款； 代收行扣除有 關(guān)費(fèi)用及報(bào)酬后把貨款交給托收行； 托收行扣除有關(guān)費(fèi)用及報(bào)酬后把貨款交 給出口人，承兌交單托收完畢。4、請簡要分析一下 D/P 與 D/A 的特點(diǎn)。付款交單一一即期D/P at sight,買方應(yīng)憑賣方開具的即期跟單匯票，于見 票時(shí)立即付款，付款后交單。付款交單遠(yuǎn)期D/P after sight,買方

15、對賣方開具的見票后x天付款的跟單匯票，于提示時(shí)應(yīng)即予承兌，并應(yīng)于匯票到期日即 予付款,付款后單。承兌交單D/A,買方對賣方開具的見票后天付款的跟單匯票，于提示時(shí)應(yīng) 即承兌,并應(yīng)于匯票到期日即予付款。承兌后交單。承兌交單并不意味買方到 期一定付款,這取決于買方的信譽(yù)。針對這些風(fēng)險(xiǎn),作為出口方和出口方銀 行,最根本的一條,是重在調(diào)查研究,掌握進(jìn)口方和進(jìn)口國的某些第一手資料 和情況,采取相應(yīng)的防范措施和辦法： 1）要了解進(jìn)口方作為貿(mào)易伙伴的資信和 經(jīng)營作風(fēng)； 2）及時(shí)把握出口商品在進(jìn)口地的市場銷售狀況、行市趨勢；3）弄清進(jìn)口國的外貿(mào)管制和外匯管制情況,弄清進(jìn)口國的海關(guān)和衛(wèi)生檢疫當(dāng)局的各 項(xiàng)規(guī)章制度和

16、對方要求提供的某些特殊的單據(jù)。4）在結(jié)算方式上,出口方根據(jù)具體情況也可以要求進(jìn)口方預(yù)付一部分貨款作為采用跟單托收方式的前提條 件,有時(shí)也可以采用部分按信用證方式、部分按托收方式的辦法,以便減少托 收過程中可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。此外，非采用托收方式時(shí)，則應(yīng)力爭多做D/P，少做或不做 D/A。第五章1、簡述信用證的含義及信用證結(jié)算方式的特點(diǎn)。信用證是銀行做出的有條件的付款承諾。它是開征銀行根據(jù)申請人的要求 和指示做出的在滿足信用證要求和提交信用證規(guī)定的單據(jù)的條件下,向第三者 開立的承諾在一定期限內(nèi)支付一定金額的書面文件。信用證的特點(diǎn)： 1）是一種銀行信用,開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任； 2）是 一種自足文件

17、,它不依附于貿(mào)易合同而存在； 3）是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù),它處 理的對象是單據(jù)。2、開立信用證有哪些形式？對一份電開本信用證,怎樣判斷其是否為有效 的信用證文本？根據(jù)信用證的開立方式及記載內(nèi)容不同，可將信用證分為信開本信用證和 電開本信用證。電開本信用證分為簡開本、全電本。在開立簡電本時(shí)，一般要 在電文中注明 “隨寄證實(shí)書 ”字樣，并隨即將信開本形式的證實(shí)書寄出。證實(shí)書是信用證的有效文本，可以作為交單議付的依據(jù)。對于全電本，如 果電文中注明 “This is an operative instrument,No airmail confirmation to follow， 則這樣的電開本就是有

18、效文本，可以作為交單議付的依據(jù)。如果電文中注明 “隨 寄證實(shí)書 ”字樣，則以郵寄的證實(shí)書作為有效文本及交單議付的依據(jù)。3、簡述開證行所承擔(dān)的責(zé)任。1）遵照開證申請人指示開立和修改信用證； 2）合理、小心地審核單據(jù)， 確定其是否與信用證條款相符； 3）承擔(dān)第一性、獨(dú)立的付款責(zé)任，只要單據(jù)與 信用證要求相符，開證行就必須按規(guī)定履行付款，不能拒付。4、簡述信用證業(yè)務(wù)中各個(gè)當(dāng)事人之間的關(guān)系。1）開證申請人與受益人之間是買賣合同關(guān)系：開證申請人即為國際貿(mào)易合同的買方，受益人即為賣方，雙方訂立的合同 中約定以信用證方式支付貸款，則買方應(yīng)依合同的規(guī)定開立信用證，賣方則 應(yīng)依合同發(fā)貨并提供約定的單據(jù)。2）開證

19、行與開證申請人之間是以開證申請書及其他文件確定的委托合同關(guān) 系：在此合同關(guān)系中，開證行的主要義務(wù)是依開證申請書開立信用證并謹(jǐn)慎地 審核一切單據(jù)，確定單據(jù)在表面上符合信用證。開證申請人則應(yīng)交納開證押金 或提供其他保證，交納開證費(fèi)用并付款贖單。3）開證行與受益人之間的關(guān)系是有爭論的，一般認(rèn)為，兩者之間的關(guān)系依 開立的信用證的不同而有所不同：當(dāng)開立的是可撤銷的信用證時(shí)，開證行與受益人之間并不存在對雙方有約 束力的合同關(guān)系，因?yàn)樵诳沙蜂N的信用證下，受益人不能從開證行獲得任何有 約束力的允諾，可撤銷的信用證在議付行議付單據(jù)前，可以隨時(shí)由開證行撤銷，而毋須事先通知受益人。而在開立不可撤銷的信用證的情況下，

20、則當(dāng)信用 證送達(dá)受益人時(shí)，在開證行與受益人之間即形成了對雙方有約束力的獨(dú)立合 同。4）通知行與開證行之間是委托代理關(guān)系：通知行接受開證行的委托，代理開證行將信用證通知受益人，并由開證行 支付傭金給通知行。5）通知行與受益人之間不存在合同關(guān)系：通知行通知受益人是因其對開證行負(fù)有義務(wù)，不是因?yàn)橥ㄖ信c受益人之 間有合同關(guān)系而對受益人負(fù)有此項(xiàng)義務(wù)。此點(diǎn)在UCP500號(hào)中也有反映，依第7條規(guī)定，信用證可經(jīng)通知行通知受益人，通知行毋須承擔(dān)責(zé)任。但鑒于國際貿(mào) 易中偽造信用證的問題，該條又規(guī)定，如通知行決定通知信用證，則應(yīng)合理謹(jǐn) 慎地審核所通知信用證的表面真實(shí)性。5、簡述信用證審證的內(nèi)容。信用證是依據(jù)合同開

21、立的，信用證內(nèi)容應(yīng)該是與合同條款一致的。但在實(shí) 踐中，由于種種因素，如工作的疏忽、電文傳遞的錯(cuò)誤、貿(mào)易習(xí)慣的不同、市 場行情的變化或進(jìn)口商有意用開證的主動(dòng)權(quán)加列有利于他方利益的條款等，往 往會(huì)出現(xiàn)開立的信用證條款與合同規(guī)定不符。為確保收匯安全和合同順利執(zhí) 行，防止導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)上和政治上對我不應(yīng)有的損失，我們應(yīng)該在國家對外政策的 指導(dǎo)下，對不同國家、不同地區(qū)以及不同銀行的來證，依據(jù)合同進(jìn)行認(rèn)真的核 對與審查。一般來說，在審查國外來證時(shí)，應(yīng)考慮下列四個(gè)方面：a.政治上是否符合我國對外政策；6、簡述可轉(zhuǎn)讓信用證與背對背信用證的異同?？赊D(zhuǎn)讓信用證是指：信用證上注有"Transferable&qu

22、ot;,受益人有權(quán)將信用證的全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)第三者（即第二受益人）使用?？赊D(zhuǎn)讓信用證的受益人一般是中間 商，第二受益人則是實(shí)際供貨商。受益人可以要求信用證中的授權(quán)銀行（轉(zhuǎn)讓 行），向第二受益人開出新證，新證由原開證行承擔(dān)付款責(zé)任。原證條款不 變，但其中信用證金額、商品單價(jià)可以減少，有效期和裝運(yùn)期可以提前，投保 比例可以增加，申請人可以變成原受益人?？赊D(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，即第 二受益人不能再轉(zhuǎn)讓給新的受益人。在使用過程中，當(dāng)?shù)诙芤嫒讼蜣D(zhuǎn)讓行交 單后，第一受益人有權(quán)以自己的發(fā)票和匯票替換第二證受益人的發(fā)票和匯票， 以取得原證和新證之間的差額。背對背信用證（ Back to Back

23、 Credi）t 是指受益 人以原證為抵押，要求銀行以原證為基礎(chǔ)，另開立一張內(nèi)容相似的信用證。背 對背信用證通常由中間商申請開上給實(shí)際供貨商。背對背信用證的使用方式與 可轉(zhuǎn)讓信用證相似，所不同的是原證開證行并未授權(quán)受益人轉(zhuǎn)讓，因而也不對 新證負(fù)責(zé)。背對背信用證的受益人可以是國外的，也可以是國內(nèi)的。7、簡述打包放款的定義和特點(diǎn)。 打包放款是指在國際貿(mào)易中，銀行憑以該出口商為受益人的信用證為抵 押，向該出口商提供的用以生產(chǎn)、備貨、裝船的貸款。特點(diǎn)： 是一種融資法律關(guān)系；與信用證有密切的關(guān)聯(lián)性；實(shí)質(zhì)上是一種信用放 款。8、簡述真假遠(yuǎn)期信用證融資的比較。賣方遠(yuǎn)期信用證又叫真遠(yuǎn)期信用證，它是付款期限與貿(mào)

24、易合同規(guī)定一致的 遠(yuǎn)期信用證。采取賣方遠(yuǎn)期信用證融資主要是指通過遠(yuǎn)期匯票的承兌與貼現(xiàn)來 融資。買方遠(yuǎn)期信用證即假遠(yuǎn)期信用證，它指信用證項(xiàng)下遠(yuǎn)期匯票付款按付款辦 理的信用證。它是相對于賣方遠(yuǎn)期信用證而言的。這是出口方銀行通過開證行 向開證申請人提供短期融資的一種方式。兩者差異在于： 1）貿(mào)易合同規(guī)定的付款期限不同； 2）貼息支付者不同。9、簡述信用證的優(yōu)缺點(diǎn)。優(yōu)點(diǎn)： 1）出口商收款風(fēng)險(xiǎn)較??； 2）融資較方便。缺點(diǎn)： 1）貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)依然 存在：進(jìn)口商提貨風(fēng)險(xiǎn)大、出口商收款風(fēng)險(xiǎn)封然存在； 2）進(jìn)口商資金占用時(shí)間 長； 3）結(jié)算速度慢、費(fèi)用高。10、簡述信用證項(xiàng)下的貿(mào)易融資。國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)包括兩種形式

25、：一是由銀行向客戶直接提供資金融通；另一種則是銀行為客戶提供信用保 證，以使客戶能從貿(mào)易雙方或第三方取得融資的方便。信用證下的貿(mào)易融資方 式包括 1）信用證打包放款：是指出口銀行以出口商提供的進(jìn)口銀行開來的信用證正本作抵押向其發(fā)放 貸款的融資行為。 2）出口信用證押匯； 3）真信用證融資； 4）假信用證融資 等。第六章1、銀行保函當(dāng)事人有哪些？其各自作用是什么？銀行保函業(yè)務(wù)中涉及到的主要當(dāng)事人有三個(gè)： 委托人、受益人和擔(dān)保銀行，此外，往往還有反擔(dān)保人、通知行及保兌行等。這些當(dāng)事人之間形成了一環(huán)扣一環(huán)的合同關(guān)系，它們之間的法律關(guān)系如 下： 1）委托人與受益人之間基于彼此簽訂的合同而產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)

26、關(guān)系或其他 權(quán)利義務(wù)關(guān)系。此合同是它們之間權(quán)利和義務(wù)的依據(jù)，相對于保函協(xié)議書和保 函而言是主合同，他是其他兩個(gè)合同產(chǎn)生和存在的前提。如果此合同的內(nèi)容不 全面，會(huì)給銀行的擔(dān)保義務(wù)帶來風(fēng)險(xiǎn)。因而銀行在接受擔(dān)保申請時(shí)，應(yīng)要求委 托人提供他與受益人之間簽訂的合同。 2）委托人與銀行之間的法律關(guān)系是基于 雙方簽訂的保函委托書而產(chǎn)生的委托擔(dān)保關(guān)系。保函委托書中應(yīng)對擔(dān) 保債務(wù)的內(nèi)容、數(shù)額、擔(dān)保種類、保證金的交存、手續(xù)費(fèi)的收取、銀行開立保 函的條件、時(shí)間、擔(dān)保期間、雙方違約責(zé)任、合同的變更、解除等內(nèi)容予以詳 細(xì)約定，以明確委托人與銀行的權(quán)利義務(wù)。保函委托書是銀行向委托人收 取手續(xù)費(fèi)及履行保證責(zé)任后向其追償?shù)膽{

27、證。因此，銀行在接到委托人的擔(dān)保 申請后，要對委托人的資信、債務(wù)及擔(dān)保的內(nèi)容和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)真的評(píng)估審 查，以最大限度降低自身風(fēng)險(xiǎn)。 3）擔(dān)保銀行和受益人之間的法律關(guān)系是基于保 函而產(chǎn)生的保證關(guān)系。保函是一種單務(wù)合同，受益人可以以此享有要求銀行償 付債務(wù)的權(quán)利。在大多數(shù)情況下，保函一經(jīng)開立，銀行就要直接承擔(dān)保證責(zé) 任。2、開立銀行保函的具體業(yè)務(wù)過程有哪些？1）項(xiàng)目方向銀行提出申請，填寫擔(dān)保業(yè)務(wù)申請書，并按銀行提出的條件和 要求提供下列資料：（1）項(xiàng)目方的營業(yè)執(zhí)照副本、法人代碼證副本、稅務(wù)登記證副本和法定代 表人證明文件等；（ 2）對外擔(dān)保主合同、協(xié)議或標(biāo)書及有關(guān)交易背景資料；（3）擔(dān)保涉及的事

28、項(xiàng)按規(guī)定須事先獲得有關(guān)部門批準(zhǔn)或核準(zhǔn)的，須提供有 關(guān)部門的批準(zhǔn)或核準(zhǔn)文 “開立擔(dān)保協(xié)議 ”，約定擔(dān)保種類、用途、金額、費(fèi)率、 擔(dān)保有效期，付款條件，雙方的權(quán)利、義務(wù)，違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的 其它事項(xiàng)；對于需提供反擔(dān)保的，還應(yīng)按銀行要求辦理反擔(dān)保手續(xù)。3、按照不同的標(biāo)準(zhǔn)，銀行保函可分為哪幾種 ?根據(jù)保函與基礎(chǔ)交易合同的關(guān)系劃分為從屬性保函和獨(dú)立保函；根據(jù)保函 項(xiàng)下支付前提劃分為付款類保函和信用類保函；根據(jù)保函索賠條件劃分為有條 件保函和無條件保函；根據(jù)擔(dān)保行付款責(zé)任的屬性劃分為第一性責(zé)任保函和第 二性責(zé)任保函；根據(jù)保函的使用范圍劃分為出口類保函、進(jìn)口類保函和其他類 保函。4、銀行保函與跟單

29、信用證的區(qū)別是什么？1）在范圍上：跟單信用證只運(yùn)用商品買賣合同中，開證行為進(jìn)口商應(yīng)有的付款責(zé)任作結(jié) 算保證，是一種常見的國際貿(mào)易支付方式；銀行保函可以運(yùn)用于任何一種國際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中。既是一種結(jié)算方式，又是一種保證合約項(xiàng)下某項(xiàng)責(zé)任義務(wù)得以履 行的手段。 2）在銀行的責(zé)任上：跟單信用證開證行承擔(dān)的是第一性的付款責(zé)任，一旦信用證開出后，開證 行就必須憑合格單據(jù)付款，即付款行為一定發(fā)生；銀行保函擔(dān)保行承擔(dān)的付款 責(zé)任有第一性，也有第二性，若為后者，支付行為不一定會(huì)發(fā)生。 3）銀行所付 款項(xiàng)的屬性：跟單信用證開證行支付的款項(xiàng)已定位貨物價(jià)款；銀行保函擔(dān)保行支付的款 項(xiàng)可以是合同價(jià)款，也可以是退款或賠款。第七

30、章1、國際保理業(yè)務(wù)的含義與特點(diǎn)是什么？國際保理是指保理商從其客戶手中，購進(jìn)通常以發(fā)票表示的對債務(wù)人的應(yīng) 收帳款，并負(fù)責(zé)信用銷售控制、銷售分戶帳戶管理和債權(quán)回收業(yè)務(wù)。建立在買賣雙方商品賒銷或承兌交單這一適應(yīng)買方市場要求基礎(chǔ)上的國際 保理業(yè)務(wù)，通過銀行提供應(yīng)收賬款管理、銷售信用控制、壞賬擔(dān)保以及貿(mào)易融 資等各項(xiàng)服務(wù)，可使出口商對建立在正當(dāng)交易基礎(chǔ)之上的售后分戶賬管理、款 項(xiàng)催收等大量工作能夠有效轉(zhuǎn)移；同時(shí)由于銀行能夠通過資信調(diào)查等手段對買 方核定信用限額，從而可使出口商轉(zhuǎn)入的已核定的應(yīng)收賬款得到充分的保障， 并在需要時(shí)可獲得銀行融資。這樣就大大減少了出口商自己銷售、自己催款等 工作，降低了出口商自

31、己承擔(dān)買方信用的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)了國際貿(mào)易的發(fā)展。2、國際保理業(yè)務(wù)對進(jìn)出口雙方的影響有哪些？對出口商影響： 1）有利于出口商盡快收回資金，提高資金的使用效益；2）有利于出口商轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)； 3）能節(jié)省飛生產(chǎn)性費(fèi)用； 4）有利于出口商獲取有 關(guān)信息； 5）有利于維護(hù)和提高出口商資信； 6）增大出口成本。對進(jìn)口商影響： 1）使進(jìn)口商避免積壓和占用資金； 2）采用保理業(yè)務(wù)，出 口商將辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)有關(guān)的費(fèi)用轉(zhuǎn)移到出口貨價(jià)中，增加了進(jìn)口商的成本負(fù) 擔(dān)，但貨價(jià)提高的金額一般仍低于因交付開證押金而蒙受的利息損失。3、保理服務(wù)方式有哪些項(xiàng)目？1）銷售分戶帳管理； 2）債款回收； 3）信用銷售控制； 4）壞賬擔(dān)保； 5）

32、 貿(mào)易融資。4、在保理業(yè)務(wù)中，進(jìn)口商到期不付款怎么辦？國際保理是主要適用于賒銷支付方式的一種綜合性服務(wù)，在貿(mào)易中制約付 款機(jī)制的基礎(chǔ)仍是貿(mào)易合同。但保理在此之外又加上了保理商的付款擔(dān)保，即 進(jìn)口保理商對已核準(zhǔn)賬款承擔(dān)了1 0 0%的壞賬擔(dān)保。因此對出口方來講，選 擇保理同樣獲得了對付款人的雙重制約機(jī)制，并且兩種機(jī)制緊密聯(lián)系，即只有 出口商按合同發(fā)貨，保理商的壞賬擔(dān)保方能成立。因此，出口商為取得對對方 的雙重約束，則須把貨物的品質(zhì)、數(shù)量、按時(shí)發(fā)貨放在首位。這同時(shí)也說明保 理的雙向約束性，即在約束付款人的同時(shí)，也對出口商作了制約。第八章1、試述信托收據(jù)在跟單托收與信用證業(yè)務(wù)中的運(yùn)用。在遠(yuǎn)期付款交單

33、托收結(jié)算方式中，進(jìn)口商在承兌匯票之后，付款到期之 前，是自己尋求融資的時(shí)間。進(jìn)口方和代收銀行之間已有約定，當(dāng)貨物到達(dá) 后，買方在付款前出具一張信托收據(jù)向代收行借取單據(jù)以提取貨物。代收行有 保管好單據(jù)的責(zé)任，統(tǒng)一進(jìn)口方品信托收據(jù)借單，其實(shí)是代收行為進(jìn)口方提供 了到期付款的信用擔(dān)保，倘若進(jìn)口方提貨后到期不能付款，則代收方應(yīng)承擔(dān)付 款責(zé)任。2、出口托收押匯與出口信用證押匯的區(qū)別是什么？當(dāng)賣方憑買方銀行開來的信用證將貨物發(fā)運(yùn)后，按照信用證要求制作單據(jù) 并提交其往來銀行要求議付，即以出口單據(jù)為抵押，要求往來銀行提供在途資 金融通時(shí)，這種資金融通方式就叫出口信用證押匯。對于受理押匯的銀行來 說，這種融資風(fēng)

34、險(xiǎn)小，收款比較有保障，但如出口商未能做到單據(jù)嚴(yán)格相符， 則會(huì)失去開證銀行的信用保證。托收業(yè)務(wù)基本上是以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式，銀行只作為代理人辦 事，不提供信用保障。在通常情況下，3、在本國貨幣為硬貨幣條件下，作為進(jìn)出口商如何選擇避免匯率風(fēng)險(xiǎn)的結(jié) 算融資方式？此時(shí)應(yīng)當(dāng)選擇本國貨幣作為計(jì)價(jià)貨幣，這樣可以穩(wěn)定出口成本和固定收、人 益。4、出口商如想獲得包買商的免除追索，則應(yīng)滿足哪些條件？所謂福費(fèi)廷（Forfaiting）,意指出口商將手中持有的未來應(yīng)收的債權(quán)，轉(zhuǎn) 讓給第二者（即包買商， forfaiter ）以換取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)讓完成后，即使日后這些債 權(quán)無法兌現(xiàn),亦無權(quán)向出口商追索。實(shí)踐中普遍認(rèn)為,

35、福費(fèi)廷是一種以無追索 權(quán)形式為出口商貼現(xiàn)遠(yuǎn)期票據(jù)的金融服務(wù)。從對無追索權(quán)的定義中可以看出,福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的無追索權(quán)只適用于出口商 包買商和初級(jí)包買商 次級(jí)包買商之間,而不能延及他人。因?yàn)楦ＹM(fèi)廷協(xié)議 就其本質(zhì)來講屬于買賣合同,依合同相對性原理,無追索權(quán)的效力僅及于當(dāng)事 雙方。5、試述三種進(jìn)出口商的貿(mào)易融資方式,并指出它們的優(yōu)缺點(diǎn)。1）進(jìn)口押匯：進(jìn)口押匯是指開證行在收到信用證項(xiàng)下單據(jù),審單無誤后,根據(jù)其與開證 申請人簽訂的進(jìn)口押匯協(xié)議和開證申請人提交的信托收據(jù),先行對外付款 并放單。開證申請人憑單提貨并在市場銷售后,將押匯本息歸還開證行。從某 種意義上看,它是開證行給予開證申請人的將遠(yuǎn)期信用證轉(zhuǎn)化為即

36、期信用證+進(jìn)口押匯這樣一種變通的資金融通方式。但由于一些銀行以進(jìn)口押匯之名掩蓋墊 款之實(shí),故其業(yè)務(wù)發(fā)展受到一定限制。2）進(jìn)口托收押匯：進(jìn)口托收押匯是指代收行在收到出口商通過托收行寄來的全套托收單據(jù) 后,根據(jù)進(jìn)口商提交的押匯申請、信托收據(jù)以及代收行與進(jìn)口商簽訂的進(jìn)口 托收押匯協(xié)議,先行對外支付并放單,進(jìn)口商憑單提貨,用銷售后的貨款歸 還代收行押匯本息。無論對于銀行或外貿(mào)企業(yè)而言,進(jìn)口托收押匯的優(yōu)點(diǎn)和進(jìn) 口押匯相比,大體一致。但銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過進(jìn)口押匯。3) 出口托收押匯：是指采用托收結(jié)算方式的出口商在提交單據(jù)，委托銀行代向進(jìn)口商收取款 項(xiàng)的同時(shí)，要求托收行先預(yù)支部分或全部貨款，待托收款項(xiàng)

37、收妥后歸還銀行墊 款的融資方式。出口信用項(xiàng)下貼現(xiàn)屬于銀行信用，只要承兌匯票的銀行實(shí)力雄 厚、資信良好，便基本無風(fēng)險(xiǎn)。6、真假遠(yuǎn)期信用證的區(qū)別是什么？真遠(yuǎn)期信用證是指信用證規(guī)定受益人簽發(fā)遠(yuǎn)期匯票者。進(jìn)口商申請遠(yuǎn)期信 用證之后，可以接獲提示貨運(yùn)單據(jù)后的一定時(shí)間開始付款，或?qū)⑻崾镜膮R票加 以承兌后，于到期日才付款，因此，遠(yuǎn)期信用證又稱做有限期信用證或承兌信 用證。與遠(yuǎn)期信用證相比，假遠(yuǎn)期信用證具有鮮明的特點(diǎn)：開立的前提不同。以信用證方式進(jìn)行貿(mào)易結(jié)算是進(jìn)出口雙方合同約定的條 件之一，遠(yuǎn)期信用證是出口方同意遠(yuǎn)期收匯，進(jìn)口商承諾遠(yuǎn)期付款。假遠(yuǎn)期信 用證是出口商要求即期收回貨款，而進(jìn)口商則承諾遠(yuǎn)期付款。開證條款不同。遠(yuǎn)期信用證(UsanceCredit)是指進(jìn)出口雙 方簽訂的貿(mào)易合同中規(guī)定了遠(yuǎn)期付款的結(jié)算期限，當(dāng)開證行或付款行收到受益 人交來的遠(yuǎn)期匯票后，進(jìn)行匯票的承兌而不立即付款，而是待匯票到期后進(jìn)行 付款的信用證。而假遠(yuǎn)期信用證除在進(jìn)出口合同中明確了即期付款后，在條款 上有別于一般遠(yuǎn)期信用證，進(jìn)口方開立的遠(yuǎn)期信用證中增加了即期付款的條 款。費(fèi)用承擔(dān)方不同。遠(yuǎn)期信用證從銀行貼現(xiàn)到銀行實(shí)際付款這段時(shí)間產(chǎn)生的 貼現(xiàn)費(fèi)用和貼現(xiàn)利息一般由遠(yuǎn)期匯票的受益人來支付。假遠(yuǎn)期信用證是開證行 提供給進(jìn)口方的融資，因此，假遠(yuǎn)期信用證中的遠(yuǎn)期