國(guó)際保理業(yè)務(wù)模式的相關(guān)研究

1、最新【精品】范文 參考文獻(xiàn) 專(zhuān)業(yè)論文國(guó)際保理業(yè)務(wù)模式的相關(guān)研究國(guó)際保理業(yè)務(wù)模式的相關(guān)研究【摘要】“保理”是建立在企業(yè)應(yīng)收賬款之上的集融資、 擔(dān)保、帳戶(hù)管理、 帳款催收四大功能于一體的綜合性金融服務(wù)。 在國(guó)內(nèi)保理基礎(chǔ)上發(fā)展 起來(lái)的國(guó)際保理業(yè)務(wù)，作為一種國(guó)際貿(mào)易融資和結(jié)算的模式， 已為越 來(lái)越多的出口商所使用。一方面，保理是作為一種重要的金融服務(wù)方 式正在為企業(yè)服務(wù)，另一方面，由于我國(guó)保理業(yè)務(wù)的發(fā)展處于初級(jí)階 段，保理業(yè)務(wù)的發(fā)展也存在著若干問(wèn)題?！娟P(guān)鍵詞】國(guó)際保理業(yè)務(wù)；發(fā)展；存在問(wèn)題保理，是“保付代理”的簡(jiǎn)稱(chēng)，一般指賣(mài)方將其與買(mǎi)方（付款人） 因貨物銷(xiāo)售（服務(wù)）合同而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，并由

2、保理 商為賣(mài)方提供貿(mào)易融資、銷(xiāo)售分戶(hù)賬管理、應(yīng)收賬款催收、信用風(fēng)險(xiǎn) 控制和壞賬擔(dān)保等服務(wù)中的特定兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上的綜合性金融服務(wù)。一、國(guó)際保理業(yè)務(wù)操作流程在國(guó)內(nèi)保理基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的國(guó)際保理， 作為一種國(guó)際貿(mào)易融資 和結(jié)算的方式，已為越來(lái)越多的出口商所使用。保理商通過(guò)對(duì)出口商 提供融資、收款及壞帳擔(dān)保等服務(wù)，使以賒銷(xiāo)為業(yè)務(wù)方式的出口商得 到融資的同時(shí)，在收款方面也得到了較為有效的保護(hù)。簡(jiǎn)便的貿(mào)易融資，進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)由銀行或保理公司承擔(dān)， 售出貨物后立刻獲得60%勺貨款融資。同時(shí)，由于是無(wú)追索權(quán)保理， 財(cái)務(wù)上可以立即反映成資產(chǎn)方借記，而不是象一般的流動(dòng)資金貸款那 樣反映在負(fù)債方的增加，因此，對(duì)改

3、善公司流動(dòng)比率有積極的作用。 同時(shí)，由于采取了 O/A方式，大大增強(qiáng)了公司產(chǎn)品的出口競(jìng)爭(zhēng)力，有 利于公司擴(kuò)大現(xiàn)有渠道并拓展新客戶(hù)。賣(mài)方企業(yè)首先與保理商簽訂一項(xiàng)保理協(xié)議，一般賣(mài)方需將通過(guò)賒 銷(xiāo)（期限一般在90天以?xún)?nèi)，最長(zhǎng)可達(dá)180天）而產(chǎn)生的合格應(yīng)收賬 款出售給保理商。簽訂協(xié)議后，對(duì)于無(wú)追索權(quán)保理，保理商首先要對(duì) 賣(mài)方企業(yè)的客戶(hù)進(jìn)行資信評(píng)估，并對(duì)該客戶(hù)核定一個(gè)信用額度，在這 一信用額度內(nèi)的應(yīng)收賬款稱(chēng)為核準(zhǔn)的應(yīng)收賬款.對(duì)這部分應(yīng)收賬款， 當(dāng)賣(mài)方企業(yè)的客戶(hù)無(wú)能力付款時(shí)，保理商對(duì)賣(mài)方?jīng)]有追索權(quán).而對(duì)有 追索權(quán)保理，當(dāng)賣(mài)方企業(yè)的客戶(hù)無(wú)力付款時(shí)，保理商將向賣(mài)方追索， 收回向其提供的融資。保理業(yè)務(wù)一般可分為

4、以下幾個(gè)步驟：1. 賣(mài)方交貨或提供了有關(guān)服務(wù)后，按以往的方式向客戶(hù)開(kāi)出發(fā) 票，但這些發(fā)票應(yīng)附帶一份轉(zhuǎn)讓通知（隱蔽型保理除外）說(shuō)明發(fā)票所 代表的債權(quán)已轉(zhuǎn)讓給保理商，客戶(hù)必須向保理商付款。2. 賣(mài)方在開(kāi)出發(fā)票的同時(shí)將發(fā)票副本送交保理商。3保理商根據(jù)發(fā)票金額按事先商定的比例（最高可達(dá) 80%向賣(mài) 方支付預(yù)付款，即按銷(xiāo)售額的一定比例為賣(mài)方提供融資， 并從中扣除 保理商所收取的手續(xù)費(fèi)。4. 此后保理商將負(fù)責(zé)向賣(mài)方企業(yè)的客戶(hù)催收賬款， 并向賣(mài)方提供 合同中規(guī)定的帳務(wù)管理。5. 賣(mài)方企業(yè)的客戶(hù)向保理商支付發(fā)票金額的款項(xiàng)。6保理商從中扣除預(yù)付款、保理費(fèi)（轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款金額的0.1% 2.5%）等費(fèi)用后向賣(mài)方企業(yè)

5、支付余下的款項(xiàng)。二、保理業(yè)務(wù)模式的優(yōu)勢(shì)“保理”是建立在企業(yè)應(yīng)收賬款之上的集融資、 擔(dān)保、帳戶(hù)管理、 帳款催收四大功能于一體的綜合性金融服務(wù)。在世界范圍內(nèi)，保理是 一種重要的金融服務(wù)方式。保理主要是貿(mào)易融資，即基于賣(mài)方所轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款及買(mǎi)方的信 用狀況，保理商在應(yīng)收賬款未到期前可先期給予賣(mài)方一定比例的資金 支持；銷(xiāo)售分戶(hù)賬管理是指在賣(mài)方進(jìn)行保理業(yè)務(wù)后， 保理商會(huì)根據(jù)賣(mài) 方的要求，定期或不定期的向其提供關(guān)于應(yīng)收帳款的回收情況、逾期帳款情況、信用額度變化情況、對(duì)帳單等各種財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，協(xié)助 賣(mài)方進(jìn)行銷(xiāo)售管理；應(yīng)收帳款催收是指保理商一般有專(zhuān)業(yè)人員和專(zhuān)職 律師進(jìn)行帳款追收，保理商會(huì)根據(jù)應(yīng)收帳款逾期的時(shí)

6、間采取信函通 知、打電話、上門(mén)催款直至采取法律手段對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行催收；信用 風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保是指賣(mài)方與保理商簽訂保理協(xié)議后，保理商會(huì)為 債務(wù)人核定一個(gè)信用額度，并且在協(xié)議執(zhí)行過(guò)程中，根據(jù)債務(wù)人資信 情況的變化對(duì)信用額度進(jìn)行調(diào)整。對(duì)于賣(mài)方在核準(zhǔn)信用額度內(nèi)的發(fā)貨 所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款，保理商提供壞帳擔(dān)保。對(duì)于進(jìn)口商而言，可以避免在L/C方式下的保證金和較高的銀行 費(fèi)用，降低了進(jìn)口成本。由于發(fā)票是3個(gè)月后付款，進(jìn)口商可以將貨 物銷(xiāo)售后再付款，擴(kuò)大其現(xiàn)有支付能力下的購(gòu)買(mǎi)力。對(duì)于銀行而言，辦理出口保理業(yè)務(wù)，不僅拓寬了業(yè)務(wù)范圍，還獲 得豐厚利潤(rùn)。對(duì)應(yīng)收賬款有效性風(fēng)險(xiǎn)的防范。首先，嚴(yán)格審核雙方基礎(chǔ)合同， 確保

7、沒(méi)有不利于應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的條款。 其次，確保雙方總協(xié)議和各項(xiàng) 條款文件逐個(gè)經(jīng)過(guò)法律部門(mén)審核通過(guò)。在操作中必須嚴(yán)格履行簽署、 核對(duì)責(zé)任，確保協(xié)議條款準(zhǔn)確、協(xié)議的簽署真實(shí)、協(xié)議內(nèi)容沒(méi)有改動(dòng)。 任何對(duì)上述文件的變動(dòng)都必須經(jīng)法律部門(mén)重新審核通過(guò)。三、開(kāi)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)存在的困難和問(wèn)題（一）實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)不足，糾紛難以規(guī)避保理從業(yè)機(jī)構(gòu)和人員對(duì)保理業(yè)務(wù)多是停留在理論上的認(rèn)識(shí)，實(shí)際操作太少，有“摸著石頭過(guò)河”之困惑。從業(yè)人員在辦理保理業(yè)務(wù)過(guò) 程中業(yè)務(wù)不熟練，工作效率低。對(duì)于貿(mào)易糾紛的認(rèn)定本身也存在某些 不足和含糊，往往依賴(lài)習(xí)慣做法來(lái)填補(bǔ)。（二）沒(méi)有確立信用交易體系長(zhǎng)期以來(lái)，由于受匯款、托收等傳統(tǒng)交易模式的限制，至使社

8、會(huì) 信用交易體系尚未形成。多數(shù)保理公司還不能適應(yīng)建立在商業(yè)信用基 礎(chǔ)上的保理業(yè)務(wù)，而且沒(méi)有重視與律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、信用 評(píng)價(jià)公司的合作，保理公司自身更沒(méi)有形成健全的客戶(hù)信用評(píng)價(jià)體 系，對(duì)客戶(hù)資信狀況的評(píng)價(jià)仍然處于一種原始的依靠經(jīng)驗(yàn)判斷的初級(jí) 階段。（三）電子系統(tǒng)實(shí)施困難，基礎(chǔ)設(shè)施相對(duì)落后現(xiàn)代保理業(yè)務(wù)是現(xiàn)代通信與信息發(fā)展的產(chǎn)物。 目前國(guó)內(nèi)保理公司 幾乎沒(méi)有一家擁有一套為商業(yè)保理公司量身打造的，具有實(shí)用性和可 操作性的電子系統(tǒng)，更談不上與國(guó)際接軌與市場(chǎng)掛鉤了。（四）資金籌措困難，收費(fèi)水平偏高，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大保理屬于資金密集型類(lèi)金融企業(yè)，但現(xiàn)存的保理公司沒(méi)有能夠很 好地解決資金來(lái)源問(wèn)題。從而也造成保理公司對(duì)資金的回報(bào)要求較 高，勢(shì)必造成對(duì)客戶(hù)保理收費(fèi)水平較高。 以上原因就限制了業(yè)務(wù)規(guī)模 發(fā)展速度。另外由于沒(méi)有業(yè)務(wù)交易系統(tǒng)，保理公司只能選擇手工操作 大單業(yè)務(wù)，