出納崗位職責(zé)

1、出納崗位職責(zé)1、 設(shè)置“銀行存款日記賬”，出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日進(jìn)行逐筆登記出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，公司財(cái)務(wù)部部長簽字后報(bào)公司經(jīng)理審閱。2、 除了供日常零用支付所需限額以外的現(xiàn)金，公司收到的各種匯票、支票等， 均需及時(shí)存入銀行。3、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。4、出納員每周一向公司經(jīng)理上報(bào)“銀行存款收付周報(bào)表”。5、財(cái)務(wù)部人員應(yīng)加強(qiáng)銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作，財(cái)務(wù)部只向公 司領(lǐng) 導(dǎo)提供銀行存款余額情況。6、 公司銀行付款由公司經(jīng)辦人員填寫“付款審批單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部部長、公司經(jīng)理簽字后辦理付款，支付支票等必須

2、具備收款單位、經(jīng)辦人的收據(jù)。7、 公司收到客戶貨款入賬或匯票無法存入銀行等情況，出納員在最短時(shí)間內(nèi)通 知公司經(jīng)理、銷售部經(jīng)辦人員。二、現(xiàn)金管理1、 公司收入現(xiàn)金按照國家現(xiàn)金管理?xiàng)l例的規(guī)定，對公司銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)、副產(chǎn)品回收以及其它經(jīng)營收入收取現(xiàn)金時(shí)，必須向付款方開具銷售發(fā)票或收據(jù)，如實(shí)按規(guī)定的時(shí)限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫，加蓋“現(xiàn)金收訖”和“收款人”印章。2、公司支付現(xiàn)金范圍：農(nóng)副產(chǎn)品收購；公司員工工資、津貼、獎(jiǎng)金；個(gè)人 勞務(wù) 報(bào)酬；出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（公司結(jié)算 起點(diǎn)為500 元）；公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其它開支。出納員支付個(gè)人款項(xiàng)超過使用現(xiàn)金限額以支票支付，

3、確須全額支付現(xiàn)金的 經(jīng)財(cái)務(wù) 部部長審核、公司經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。3、 出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得 坐支現(xiàn)金。因特殊情況確需支出的，事先報(bào)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。4、 公司庫存?zhèn)溆媒鹣揞~為1000元，出納員按規(guī)定妥善保管，超出部分隨時(shí)存 入開戶銀行。5、出納員從銀行提取備用金填寫“現(xiàn)金領(lǐng)用單”，經(jīng)財(cái)務(wù)部部長、公司經(jīng) 理批 準(zhǔn)后提取。6、 公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司財(cái) 務(wù)部部長、公司經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后提取。7、 出納員不準(zhǔn)用不符合公司財(cái)務(wù)制度的憑證頂庫存現(xiàn)金，公司員工不準(zhǔn)用公司 銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金。& 出納員建立

4、健全現(xiàn)金賬目，逐筆登記現(xiàn)金收付，賬目日活月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。三、支票管理1、公司支票由出納員專人保管。2、 公司“財(cái)務(wù)專用章”和“法人代表章”分別由財(cái)務(wù)部部長與出納員各自保管，支票蓋章時(shí)“財(cái)務(wù)專用章”由財(cái)務(wù)部部長親自加蓋，并復(fù)核付款原始憑證。3、出納員妥善保管好公司支票，因丟失造成公司損失本人承擔(dān)全部責(zé)任。一、負(fù)責(zé)現(xiàn)金收入管理，檢查和活點(diǎn)每日各收款點(diǎn)交來的現(xiàn)金， 填制送款 簿， 及時(shí)存入銀行。二、負(fù)責(zé)簽收和整理各種支票、匯票等，填制送款簿，及時(shí)送存銀行。三、檢查一切收、付、繳款業(yè)務(wù)憑證，做到有憑證，有審批，手續(xù)完備，項(xiàng)目內(nèi)繳業(yè)務(wù)。容活楚齊全，大小寫金額相符。對檢查無誤的憑證及時(shí)辦理款項(xiàng)收

5、、付、四、負(fù)責(zé)管理外幣資金、本幣資金、備用金，掌握結(jié)算付款的管理規(guī)定。五、負(fù)責(zé)編制“公司每日資金日報(bào)表”和“銀行存款每日報(bào)告表”。六、每日上班打開保險(xiǎn)柜，由主管監(jiān)督（或由二人互相監(jiān)督） 取出各收款 員交來的“交款袋”與交款簽名單，核對是否相符；如出現(xiàn)不相符現(xiàn)象，應(yīng)立即查找原因。七、在總出納與銀行送款員互相監(jiān)督下， 將每個(gè)“交款袋”逐一打開， 不 能與其他款項(xiàng)相混，活點(diǎn)現(xiàn)金及支票，與“交款袋”上已填妥的現(xiàn)金數(shù)字核對是否相符；如不相符，應(yīng)及時(shí)讓有關(guān)人員查找，弄活情況，直到相符為止。八、將現(xiàn)金、支票分別填寫“送款簿”，連同“信用卡”匯總單的送款簿 一起送交銀行辦理結(jié)算轉(zhuǎn)賬，對必須辦理托收的外幣支票、匯票，須逐一填寫托收憑證，并妥善保管，到銀行通知托收入賬時(shí)，與轉(zhuǎn)賬憑證一起轉(zhuǎn)給財(cái)務(wù)辦公室銀行出納會(huì)計(jì)。九、審查外匯券、現(xiàn)金的送款簿存根，各種支票、匯票、送款簿的存根，收據(jù)存根，匯款憑證等，并以此作為“銀行存款每日報(bào)告表”的原始憑證，再按本幣、外幣分別匯總編制，報(bào)總會(huì)計(jì)師審查批準(zhǔn)、簽章，然后存檔。十、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金活點(diǎn)盤點(diǎn)制度，每