用友暢捷通T3財務(wù)業(yè)務(wù)一體化教案(共61頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上用友暢捷通T3財務(wù)業(yè)務(wù)一體化 教案課 題： 第1章 會計信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)及數(shù)據(jù)聯(lián)系教學(xué)目標(biāo)：了解會計信息系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)掌握財務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)聯(lián)系掌握會計信息系統(tǒng)的實施過程教學(xué)重點難點： 掌握財務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)聯(lián)系掌握會計信息系統(tǒng)的實施過程課內(nèi)實訓(xùn)：登錄用友T3系統(tǒng)認(rèn)識所有模塊及其功能課時安排：講解2節(jié)，操作2節(jié)主要教學(xué)內(nèi)容及過程：一、認(rèn)識會計信息系統(tǒng)會計信息系統(tǒng)是一個對會計數(shù)據(jù)進(jìn)行采集、存儲、加工、傳輸并輸出大量會計信息的系統(tǒng)。它通過輸入原始憑證和幾張憑證，運用本身特有的一套方法。從價值方面對本單位的生產(chǎn)經(jīng)營活動以及經(jīng)營成果進(jìn)行全面、連續(xù)和系統(tǒng)的定量描述，并

2、將賬簿、賬表和計劃分析等輸出反饋給各有關(guān)部門，為企業(yè)的經(jīng)營活動和決策活動提供幫助。為了全面了解財務(wù)業(yè)務(wù)一體化的解決方案，應(yīng)首先了解會計信息系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)、數(shù)據(jù)聯(lián)系及會計信息系統(tǒng)的實施過程，有的放矢地進(jìn)行財務(wù)業(yè)務(wù)一體化決絕方案的設(shè)計和實施。1.1 會計信息系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)會計信息系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)是指一個完整的會計軟件由哪幾個子系統(tǒng)組成，每個子系統(tǒng)具有哪些功能，以及各子系統(tǒng)之間的相互關(guān)系等。由于企業(yè)性質(zhì)、行業(yè)特點以及會計核算和管理的需求的不同，會計信息系統(tǒng)所包含的內(nèi)容不盡相同，其子系統(tǒng)的劃分也不盡相同。一般認(rèn)為，會計信息系統(tǒng)由三大系統(tǒng)組成，即財務(wù)系統(tǒng)、購銷存系統(tǒng)、管理分析系統(tǒng)，每個系統(tǒng)又進(jìn)一步分解為若

3、干子系統(tǒng)。1.1.1 財務(wù)系統(tǒng)財務(wù)系統(tǒng)主要包括總長子系統(tǒng)、工資子系統(tǒng)、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)、應(yīng)收子系統(tǒng)、應(yīng)付子系統(tǒng)、成本子系統(tǒng)、報表子系統(tǒng)和資金管理子系統(tǒng)等。1. 總賬子系統(tǒng)2. 工資子系統(tǒng)3. 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)4. 應(yīng)收子系統(tǒng)5. 應(yīng)付子系統(tǒng)6.成本子系統(tǒng)7. 報表子系統(tǒng)8. 資金管理子系統(tǒng)1.1.2 購存銷系統(tǒng)購存銷系統(tǒng)又稱業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)或供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)，主要包括采購子系統(tǒng)、銷售子系統(tǒng)、庫存子系統(tǒng)和存貨子系統(tǒng)。1. 采購子系統(tǒng)2. 銷售子系統(tǒng)3. 庫存子系統(tǒng)4. 庫存子系統(tǒng)1.1.3 管理分析系統(tǒng)目前，我國商品化管理分析系統(tǒng)并不完善，很多子系統(tǒng)的開發(fā)還未進(jìn)行，有些正處于開發(fā)階段。因此，下面簡單介紹幾

4、個已經(jīng)使用的基本子系統(tǒng)的功能。1. 財務(wù)分析子系統(tǒng)2. 領(lǐng)導(dǎo)查詢子系統(tǒng)3. 決策支持子系統(tǒng)1.2 財務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)聯(lián)系財務(wù)系統(tǒng)的功能模塊主要包括：總賬管理系統(tǒng)、工資管理系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)、存貨核算系統(tǒng)、報表系統(tǒng)和財務(wù)分析系統(tǒng)等。業(yè)務(wù)系統(tǒng)的功能模塊主要包括：采購管理系統(tǒng)、銷售管理系統(tǒng)和庫存管理系統(tǒng)等。1.2.1 總賬系統(tǒng)與其他各子系統(tǒng)之前的關(guān)系1.2.2總賬系統(tǒng)與存貨核算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)聯(lián)系總賬系統(tǒng)與存貨核算系統(tǒng)的關(guān)系表現(xiàn)在存貨系統(tǒng)將采購系統(tǒng)傳遞過來的采購發(fā)票和采購入庫單、銷售系統(tǒng)傳遞過來的銷售發(fā)票和銷售出庫單，以及庫存系統(tǒng)傳遞過來的資料出庫單和產(chǎn)品入庫單等進(jìn)行記賬處理，生成記賬憑證傳遞到

5、總賬系統(tǒng)，在總賬系統(tǒng)中對存貨核算系統(tǒng)傳遞過來的記賬憑證進(jìn)行審核。記賬處理，最后形成有關(guān)的賬表資料。1.3 會計信息系統(tǒng)的實施過程 會計信息系統(tǒng)的建設(shè)是一個系統(tǒng)工程，它是基層單位會計信息系統(tǒng)建設(shè)工作的具體實施過程。會計信息系統(tǒng)的建設(shè)除了配備計算機(jī)等硬件設(shè)備、操作系統(tǒng)和會計軟件外、還需要進(jìn)行組織規(guī)劃，建立會計信息系統(tǒng)工作機(jī)構(gòu)，完善計算機(jī)硬件、軟件管理制度和進(jìn)行人員培訓(xùn)等。1.3.1 會計信息系統(tǒng)的計劃與組織在會計信息系統(tǒng)的具體實施過程中，必須制定一個詳細(xì)的實施計劃，對在一定時期內(nèi)要完成的工作有一個具體安排。各單位的財會部門是會計工作的主要承擔(dān)者，負(fù)責(zé)制定本單位會計信息系統(tǒng)的具體實施計劃和方案。在制

6、訂單位會計信息系統(tǒng)的實施計劃時，應(yīng)從本單位的具體情況出發(fā)，按照循序漸進(jìn)、分步實施的原則進(jìn)行，有計劃、有步驟地安排實施機(jī)構(gòu)和人員的配置、計算機(jī)設(shè)備的購置、軟件開發(fā)和購置以及其他相關(guān)費用的預(yù)算安排等，使單位能從整體上合理安排人力、物力和財力。1.3.2 配備計算機(jī)硬件和系統(tǒng)軟件1.硬件計算機(jī)硬件包括主機(jī)、顯示器、打印機(jī)和鍵盤等，配備計算機(jī)硬件是指會計電算化所需硬件系統(tǒng)的構(gòu)成模式。目前主要有單機(jī)系統(tǒng)、多用戶系統(tǒng)和計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)等模式。2.系統(tǒng)軟件系統(tǒng)軟件是指與計算機(jī)硬件直接聯(lián)系，提供用戶使用的軟件，它擔(dān)負(fù)著擴(kuò)充計算機(jī)功能、合理調(diào)用計算機(jī)資源的任務(wù)。系統(tǒng)軟件是保證會計信息系統(tǒng)正常運行的基礎(chǔ)軟件。采用單

7、位系統(tǒng)的單位，可選用Windows操作系統(tǒng)；采用多用戶系統(tǒng)的單位，可選用Unix作為操作系統(tǒng)；采用計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的，可選用Windows網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)或Novell公司的Netware操作系統(tǒng)。3.財務(wù)軟件一般來說，配備會計軟件的方式主要有購買通用商品化會計軟件、定點開發(fā)、選擇通用商品化會計軟件與定點開發(fā)相結(jié)合等三種。軟件市場上存在著很多可用的會計軟件，用戶必須進(jìn)行選擇；另外，為了在外購會計軟件的方案之間進(jìn)行選擇，用戶也需要對可供選擇的軟件做出了解和比較。在選擇商品化會計軟件時，一般應(yīng)考慮一下因素。·要購買原版的會計軟件：這是因為多數(shù)商品化會計軟件廠家只對原版軟件進(jìn)行維護(hù)；許多商品化會計軟

8、件廠家對其軟件進(jìn)行了加密，如購買了其副本，有可能會出現(xiàn)軟件中數(shù)據(jù)的丟失、變化，甚至?xí)胗嬎銠C(jī)病毒，不能保證會計工作的正常運行。·功能要求·配置要求·文檔資料·售后服務(wù)·軟件價格人員培訓(xùn)會計信息系統(tǒng)人才問題是發(fā)展會計事業(yè)的關(guān)鍵要素。會計信息系統(tǒng)的建設(shè)不僅需要會計和計算機(jī)方面的專門人才，更需要既懂會計、又懂計算機(jī)技術(shù)的復(fù)合型人才。培養(yǎng)會計電算化人才應(yīng)分層次進(jìn)行，可分為高級、中級、初級三個層次。1.3.3 建立會計信息系統(tǒng)管理制度建立會計信息系統(tǒng)必須制定相應(yīng)的崗位責(zé)任制度、操作管理制度以及會計檔案管理等制度，以適應(yīng)會計信息系統(tǒng)管理的要求。1.3.4

9、 計算機(jī)代替手工記賬 在計算機(jī)替代手工記賬之前應(yīng)首先采用計算機(jī)與手工并行。計算機(jī)與手工并行是指人工與計算機(jī)同時進(jìn)行會計業(yè)務(wù)處理的過程。并行起始時間應(yīng)放在年初或季初，并行時間應(yīng)為三個月以上。并行期間應(yīng)以手工核算為主，計算機(jī)核算為輔，如果核算結(jié)果不一致，要查明原因并糾正錯誤。在試運行的最后階段，應(yīng)當(dāng)逐步將工作重心轉(zhuǎn)移到計算機(jī)核算上來，為徹底甩掉手工賬做好準(zhǔn)備。 計算機(jī)替代手工記賬是實現(xiàn)會計電算化的目的之一，也是會計軟件試運行的最終目的。一般情況下，系統(tǒng)軟件應(yīng)與手工處理并行三個月以上，并有完整的與手工處理一致的會計數(shù)據(jù)，才能甩掉手工賬，進(jìn)入正式階段。課 題： 第2章 企業(yè)組織架構(gòu)的建立教學(xué)目標(biāo)： 企

10、業(yè)組織架構(gòu)的建立是運行財務(wù)管理軟件的基礎(chǔ)，其內(nèi)容主要是建立賬套信息及整理各種分類檔案資料，進(jìn)而進(jìn)行各種分類檔案的建立。要求了解及掌握系統(tǒng)管理，設(shè)置公共基礎(chǔ)檔案教學(xué)重點難點： 掌握系統(tǒng)管理相關(guān)操作：操作員設(shè)置，賬套建立，權(quán)限分配；掌握公共基礎(chǔ)檔案設(shè)置：機(jī)構(gòu)設(shè)置，往來單位設(shè)置，財務(wù)信息設(shè)置，收付結(jié)算設(shè)置，存貨設(shè)置，購銷存設(shè)置課內(nèi)實訓(xùn)： 任務(wù)一 系統(tǒng)管理 （2課時）任務(wù)二 基礎(chǔ)設(shè)置（一） （2課時）任務(wù)三 基礎(chǔ)設(shè)置（二） （2課時）任務(wù)四 基礎(chǔ)設(shè)置（三） （2課時）課時安排：講解4課時，操作8課時主要教學(xué)內(nèi)容及過程： 第2章 企業(yè)組織架構(gòu)的建立功能概述系統(tǒng)管理的主要功能是對企業(yè)管理軟件的各個產(chǎn)品進(jìn)行

11、統(tǒng)一的操作管理和數(shù)據(jù)維護(hù)；基礎(chǔ)設(shè)置的內(nèi)容主要包括各種分類及檔案的建立。系統(tǒng)管理的主要內(nèi)容·賬套管理·年度賬管理·操作員及其權(quán)限管理基礎(chǔ)設(shè)置的主要內(nèi)容主要任務(wù)系統(tǒng)地學(xué)習(xí)系統(tǒng)管理和基礎(chǔ)設(shè)置的主要內(nèi)容和操作方法。能夠在系統(tǒng)管理中設(shè)置操作員、建立賬套和設(shè)置操作員權(quán)限；能夠進(jìn)行企業(yè)所需要的各種基礎(chǔ)設(shè)置；能夠熟練地進(jìn)行賬套的備份和恢復(fù)。2.1 系統(tǒng)管理啟動系統(tǒng)管理的操作包括啟動系統(tǒng)管理模塊并進(jìn)行注冊，即登錄進(jìn)入系統(tǒng)管理模 快。系統(tǒng)允許用戶以系統(tǒng)管理員admin的身份，也可以以賬套主管的身份注冊進(jìn)入系統(tǒng)管理。由于第一次運行該軟件時還沒有建立核算單位的賬套，因此，在建立賬套前應(yīng)由

12、系統(tǒng)默認(rèn)的管理員admin進(jìn)行登錄，此時并沒有為管理員admin設(shè)置口令，即其密碼為空，為了保證系統(tǒng)的安全性，可以更改系統(tǒng)管理員的密碼。2.1.2 設(shè)置操作員 操作員是指有權(quán)登錄系統(tǒng)，對系統(tǒng)進(jìn)行操作人員。只有定義了操作員，才能對軟件進(jìn)行相關(guān)操作。 為了保證系統(tǒng)及數(shù)據(jù)的安全與保密，系統(tǒng)提供操作員設(shè)置功能，只有系統(tǒng)管理員才有權(quán)利設(shè)置操作員。 2.1.3 賬套管理 所謂的“賬套”在會計上的含義是指一個獨立的核算主體，而在系統(tǒng)中的含義則是指一組相互關(guān)聯(lián)的賬務(wù)數(shù)據(jù)。只有事先建立賬套，才能在該賬套的空間范圍之內(nèi)展開企業(yè)的業(yè)務(wù)。一般來說，可以為一個企業(yè)設(shè)置一個賬套，也可以為企業(yè)中每一個獨立核算的單位建立一個

13、賬套，系統(tǒng)最多可以建立999個賬套。其中“999”賬套是系統(tǒng)內(nèi)置的演示賬套。1. 建立賬套 建立賬套，即采用財務(wù)管理軟件為本企業(yè)建立一套賬薄文件，根據(jù)企業(yè)的具體情況進(jìn)行賬套參數(shù)設(shè)置，主要包括核算單位名稱、所屬行業(yè)、啟用時間、編碼規(guī)則等參數(shù)。賬套參數(shù)決定了系統(tǒng)的數(shù)據(jù)輸入、處理、輸出的內(nèi)容和形式。2. 備份賬套 3. 恢復(fù)賬套 2.1.4 系統(tǒng)啟用系統(tǒng)啟用是指啟用暢捷通T3應(yīng)用系統(tǒng)中各子系統(tǒng)并沒有設(shè)定其開始使用的日期。只有啟用后的子系統(tǒng)才能進(jìn)行登錄。2.1.5 設(shè)置操作員權(quán)限 操作員權(quán)限設(shè)置功能是用于對已設(shè)置的操作員進(jìn)行賦權(quán)。只有系統(tǒng)管理員和該賬套的賬套主管有權(quán)進(jìn)行權(quán)限設(shè)置，但兩者的權(quán)限又有所區(qū)別

14、。系統(tǒng)管理員可以指定某賬套的操作員進(jìn)行權(quán)限指定，不能指定其他的賬套主管。 1. 增加操作員權(quán)限 2. 修改操作員權(quán)限1） 設(shè)定或取消賬套主管 2） 刪除操作員權(quán)限2.2 設(shè)置公共基礎(chǔ)檔案基礎(chǔ)檔案設(shè)置是初始化最重要的內(nèi)容之一，主要包括機(jī)構(gòu)設(shè)置、往來單位分類及檔案設(shè)置、財務(wù)信息設(shè)置、收付計算設(shè)置、存貨和購銷存設(shè)置等。基礎(chǔ)檔案設(shè)置之前應(yīng)首先確定基礎(chǔ)檔案的分類編碼方案，基礎(chǔ)檔案的編碼設(shè)置必須遵循分類編碼方案中的級次和各級編碼長度的設(shè)定。2.2.1 啟動并注冊系統(tǒng) 由于基礎(chǔ)檔案的基礎(chǔ)作用及其對日常業(yè)務(wù)的重要影響，應(yīng)由精通軟件應(yīng)用和熟悉企業(yè)業(yè)務(wù)的人員一起進(jìn)行設(shè)置。設(shè)置基礎(chǔ)檔案之前應(yīng)首先啟動并注冊暢捷通T3

15、系統(tǒng)。2.2.2 機(jī)構(gòu)設(shè)置 機(jī)構(gòu)設(shè)置主要包括部門檔案和人員檔案設(shè)置。 1. 部門檔案在會計核算中，往往需要按部門進(jìn)行分類和匯總，下一級將自動向有隸屬關(guān)系的上一級進(jìn)行匯總。部門檔案主要是設(shè)置會計科目中要進(jìn)行部門核算的部門名稱，以及要進(jìn)行個人核算的往來個人所屬的部門。2. 職員檔案職員檔案主要用于錄入本單位職員個人的信息資料，設(shè)置職員檔案可以方便地進(jìn)行個人往來核算和管理等操作。2.2.3 往來單位設(shè)置 往來單位設(shè)置主要包括客戶及供應(yīng)商的分類設(shè)置和客戶檔案設(shè)置。1. 客戶及供應(yīng)商分類2. 供應(yīng)商檔案3. 客戶檔案2.2.4 財務(wù)信息設(shè)置1. 設(shè)置會計科目2. 設(shè)置憑證類別3. 錄入總賬系統(tǒng)期初余額1

16、） 錄入基本科目余額 2） 錄入望倆科目余額 3） 試算平衡2.2.5 收付結(jié)算設(shè)置1. 設(shè)置結(jié)算方式2.設(shè)置開戶銀行 2.2.6 存貨設(shè)置 1.存貨分類 2.存貨檔案設(shè)置 2.2.7購銷存設(shè)置 1.倉庫檔案 2.收發(fā)類別 3.采購類型 4.銷售類型 任務(wù)導(dǎo)入 四方股份有限公司2012年1月開始使用暢捷通T3企業(yè)管理信息化軟件，在進(jìn)行具體的業(yè)務(wù)處理之前需要進(jìn)行系統(tǒng)管理和相應(yīng)的基礎(chǔ)設(shè)置。其具體的分工為，由系統(tǒng)管理員“admin”在系統(tǒng)管理中進(jìn)行設(shè)置操作員、建立賬套和設(shè)置操作員權(quán)限的操作，由賬務(wù)主管“KJZG王強”進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)置。任務(wù)1 系統(tǒng)管理具體任務(wù)l 設(shè)置操作員。l 建立賬套l 啟用“總賬”、

17、“核算”和“購銷存”系統(tǒng)，啟用日期為“2012年1月1日”。l 設(shè)置操作員權(quán)限。l 賬套備份。案例1. 操作員及其權(quán)限操作員編號操作員姓名操作員權(quán)限崗位KJZG王強賬套主管財務(wù)主管KJLH劉浩公用目錄設(shè)置、總賬、現(xiàn)金管理、往來、項目管理、應(yīng)付管理、應(yīng)收管理、采購管理、銷售管理、核算總賬會計KJCG陳光公用目錄設(shè)置、總賬、應(yīng)付管理、應(yīng)收管理、核算、采購管理、銷售管理、庫存管理業(yè)務(wù)會計KJLP李平總賬、應(yīng)付管理、應(yīng)收管理、采購管理、銷售管理、現(xiàn)金管理出納YW01張思思公用目錄設(shè)置、應(yīng)付管理、應(yīng)收管理、核算、采購管理、銷售管理、庫存管理業(yè)務(wù)主管YW02張帆公用目錄設(shè)置、采購管理采購員YW03江昆公用

18、目錄設(shè)置、銷售管理銷售員YW04周凡公用目錄設(shè)置、庫存管理倉庫管理員2.建賬信息 1）單位信息 四方股份有限公司從2012年1月起使用財務(wù)管理軟件處理會計業(yè)務(wù)。記賬本位幣為“人民幣（RMB）”，企業(yè)類型為“工業(yè)”執(zhí)行2007年新會計準(zhǔn)則。單位地址為“朝陽區(qū)光華路11號”，法人代表為“李建”，郵政編碼為“”，稅號為“” 該企業(yè)無外幣核算，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理時，需要對存貨、客戶及供應(yīng)商進(jìn)行分類。 2)分類編碼方案 科目編碼級次：4222 客戶分類編碼級次：11 部門編碼級次：11 存貨分類編碼級次：112 供應(yīng)商分類編碼級次：11拓展任務(wù)1. 如果在建立賬套時選擇錯了行業(yè)性質(zhì)，怎么辦？2. 在建立賬

19、套后并未進(jìn)行賬套啟用的操作，應(yīng)由誰在什么功能中進(jìn)行賬套的啟用？3. 如果在建立賬套時選擇錯了編碼方案，應(yīng)該如何進(jìn)行修改？4. 如果在建立賬套時選擇錯了分類信息，應(yīng)該如何時行修改？5. 如果在建立賬套時選擇錯了賬套主管，應(yīng)該如何重新選定賬套主管？6. 在系統(tǒng)管理的操作員列表中，系統(tǒng)識別的是操作員的編號還是操作員的姓名？任務(wù)2 基礎(chǔ)設(shè)置（一）具體任務(wù)設(shè)置部門檔案。l 設(shè)置職員檔案。l 設(shè)置客戶分類。l 設(shè)置供應(yīng)商分類。l 設(shè)置客戶檔案。l 設(shè)置供應(yīng)商檔案。案例1. 部門檔案部門編碼部門名稱1.行政部2.財務(wù)部3.研發(fā)部4.采購部5.銷售部2.職員檔案職員編碼職員檔案所屬部門001周凡行政部002李

20、建行政部003王強財務(wù)部004劉浩財務(wù)部005陳光財務(wù)部006李平財務(wù)部007陳明明研發(fā)部008莫山峰研發(fā)部009張思思采購部010張帆采購部011劉濤銷售部012田宇銷售部3.客戶分類類別編碼類別名稱1東北地區(qū)2華北地區(qū)3其他地區(qū)4.供應(yīng)商分類類別編碼類別名稱1主料供應(yīng)商2輔料供應(yīng)商3其他供應(yīng)商5.客戶檔案客戶編碼客戶編碼客戶簡稱所屬分類納稅號K001凱圖股份有限公司凱圖公司1123-45678K002天地有限責(zé)任公司天地公司1333-55678K003北威股份有限公司北威公司2355-65678K004碧興有限責(zé)任公司碧興公司2135-75678K005偉力有限責(zé)任公司偉力公司3.246-

21、856786.供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編碼供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡稱所屬分類A001北京宏泰股份有限公司宏泰公司1A002兄弟有限責(zé)任公司兄弟公司1B001長江股份有限公司長江公司2B002美圖有限責(zé)任公司美圖公司2T001科豐有限責(zé)任公司科豐公司3任務(wù)3 基礎(chǔ)設(shè)置（二）.具體任務(wù)l 設(shè)置會計科目。l 設(shè)置憑證類別。l 設(shè)置結(jié)算方式。l 設(shè)置本企業(yè)開戶銀行。l 錄入總賬系統(tǒng)期初余額。案例1. 設(shè)置會計科目 會計科目科目編碼科目名稱輔助核算1001庫存現(xiàn)金日記賬工商銀行存款日記賬、銀行賬1121應(yīng)收票據(jù)客戶往來（沒有受控系統(tǒng)）1122應(yīng)收賬款客戶往來（受控系統(tǒng)為“應(yīng)收”）1221其他應(yīng)收款個人往來1123預(yù)付

22、賬款供應(yīng)商往來（受控系統(tǒng)為“應(yīng)付”）2201應(yīng)付票據(jù)供應(yīng)商往來（沒有受控系統(tǒng)）2202應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來（受控系統(tǒng)為“應(yīng)付”）2203預(yù)收賬款客戶往來（受控系統(tǒng)為“應(yīng)收”）應(yīng)收增值稅進(jìn)項稅額銷項稅額工資部門核算辦公費部門核算工會經(jīng)費折舊費租賃費部門核算工資部門核算辦公費部門核算工會經(jīng)費折舊費租賃費部門核算2、憑證類別憑證類別為“記賬憑證”3、結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱1現(xiàn)金結(jié)算2轉(zhuǎn)賬支票3匯兌4銀行匯票5商業(yè)承兌匯票6銀行承兌匯票7托收承付4、設(shè)置開戶銀行編號開戶銀行銀行賬號1工商銀行朝陽路支行010-2建設(shè)銀行光華路支行010-5、錄入總賬系統(tǒng)期初余額科目名稱方向期初余額庫存現(xiàn)金（10

23、01）借7800銀行存款（1002）借工商銀行存款（）借應(yīng)收賬款（1122）借壞賬準(zhǔn)備（1231）貸11300預(yù)付賬款（1123）借原材料（1403）借庫存商品（1405）借固定資產(chǎn)（1601）借累計折舊（1602）貸短期借款（2001）貸應(yīng)付票據(jù)（2201）貸92664應(yīng)付賬款（2202）貸48672長期借款（2501）貸實收資本（4001）貸其中往來款余額明細(xì)資料如下表所示。會計科目日期客戶摘要方向金額應(yīng)收賬款2011年11月11日碧興公司銷售未收款借905582011年11月11日偉力公司銷售未收款借88452小計借預(yù)付賬款2011年11月11日兄弟公司預(yù)付采購款借應(yīng)付票據(jù)2011年12

24、月11日長江公司采購時使用票據(jù)貸92664應(yīng)付賬款2011年11月16日美圖公司采購時未付款貸48672小計借8664拓展任務(wù)1、 一個會計科目其輔助核算類型是供應(yīng)商往來或客戶往來，這兩類會計科目是否受控于應(yīng)付及應(yīng)收系統(tǒng)有何不同？2、 如果要查詢銀行存款日記賬，除了要把銀行存款科目設(shè)置為日記賬之外，還應(yīng)進(jìn)行的什么內(nèi)容的設(shè)置？3、 設(shè)置本企業(yè)開戶銀行的主要作用是什么？4、 在總賬系統(tǒng)錄入帶有輔助核算內(nèi)容的期初余額時，必須錄入其明細(xì)內(nèi)容，這種說法對不對？5、 如果在錄入總賬系統(tǒng)放入期初余額時發(fā)現(xiàn)會計科目錯誤怎么辦？6、 如果總賬系統(tǒng)的期初余額試算不平衡，能否填制記賬憑證？ 任務(wù)4 基礎(chǔ)設(shè)置（三）具

25、體任務(wù)l 設(shè)置存貨分類及檔案。l 設(shè)置倉庫檔案。l 設(shè)置收發(fā)類別。l 設(shè)置采購類型。l 設(shè)置銷售類型。案例1、 設(shè)置存貨分類類別編碼類別名稱1原材料2庫存商品3應(yīng)稅勞務(wù)2、 設(shè)置存貨檔案存貨編號存貨名稱計量單位存貨分類存貨屬性H01CHK千克原材料外購、生產(chǎn)耗用H02FDS臺原材料外購、生產(chǎn)耗用H03HYH千克原材料外購、生產(chǎn)耗用H0412奇達(dá)臺庫存商品銷售、自制H0512奇天臺庫存商品銷售、自制H06運費次應(yīng)稅勞務(wù)勞務(wù)費用3、 設(shè)置倉庫檔案倉庫編碼倉庫名稱所屬部門計價方式1原料庫行政部先進(jìn)先出法2成品庫行政部全月平均法4、 設(shè)置收發(fā)類別默認(rèn)系統(tǒng)中預(yù)置的收發(fā)類別5、 設(shè)置采購類型采購類型編碼采

26、購類型名稱入庫類別是否默認(rèn)值00普通采購11采購入庫是01低值易耗品采購11采購入庫否02包裝物采購11采購入庫否6、 設(shè)置銷售類型銷售類型編碼銷售類型名稱出庫類別是否默認(rèn)值00普通銷售22銷售出庫是01材料銷售22銷售出庫否拓展任務(wù)1、 如果在設(shè)置存貨檔案時將屬性設(shè)置為“外購”，則該存貨能否在開具采購發(fā)票及銷售發(fā)票中引用？2、 在存貨屬性中有一項為“勞務(wù)費用”，通常將什么存貨的屬性設(shè)置為“勞務(wù)費用”?3、 在設(shè)置倉庫檔案時選擇存貨的計價方式有什么作用？4、 設(shè)置“收發(fā)類別”有什么作用？它和存貨科目的設(shè)置有什么關(guān)系？5、 設(shè)置“倉庫檔案”的主要作用是什么？6、 設(shè)置“采購類型”和“銷售類型”的

27、主要作用是什么？課 題：第3章采購管理教學(xué)目標(biāo)： 掌握采購管理系統(tǒng)中采購業(yè)務(wù)的處理流程，采購訂單、采購入庫單、采購發(fā)票、采購結(jié)算、采購付款等業(yè)務(wù)處理的原理和操作方法以及采購賬表的查詢方法。能夠正確填制采購訂單、采購入庫單、采購發(fā)票并進(jìn)行采購結(jié)算、采購付款等業(yè)務(wù)的處理。了解采購賬表的查詢方法及采購管理系統(tǒng)控制參數(shù)對日常業(yè)務(wù)處理的影響。教學(xué)重點難點：掌握填制采購訂單、采購入庫單、采購發(fā)票并進(jìn)行采購結(jié)算、采購付款等業(yè)務(wù)的處理課內(nèi)實訓(xùn)： 任務(wù)五 采購系統(tǒng)初始化 （4課時） 任務(wù)六 日常采購業(yè)務(wù)（一） （4課時） 任務(wù)七、日常采購業(yè)務(wù)（二） （4課時） 任務(wù)8 、查詢采購賬表 （2課時）課時安排：講解6

28、課時，操作14課時主要教學(xué)內(nèi)容及過程：采購管理系統(tǒng)是暢捷通T3企業(yè)管理軟件的一個子系統(tǒng)，與“庫存管理”及“核算”系統(tǒng)聯(lián)合使用可以追蹤存貨的入庫信息，把握存貨的暢滯信息，從而減少盲目采購，避免庫存積壓；同時還可以將采購結(jié)算成本自動記錄到存貨成本（原材料、庫存商品）賬中，便于財務(wù)部門及時掌握存貨的采購成本。采購管理系統(tǒng)主要提供對企業(yè)采購業(yè)務(wù)全流程的管理。采購管理系統(tǒng)支持以采購訂單為核心的業(yè)務(wù)模式，其主要任務(wù)是在采購管理系統(tǒng)中央處理采購入庫單和采購發(fā)票，并根據(jù)采購發(fā)票確認(rèn)采購入庫成本及采購付款的全過程管理。采購管理的主要功能是進(jìn)行采購訂單處理，動態(tài)掌握訂單執(zhí)行情況；向拖期交貨的供應(yīng)商發(fā)出催貨函；處理

29、采購入庫單、采購發(fā)票，并根據(jù)采購發(fā)票確認(rèn)采購成本；處理采購付款業(yè)務(wù)，處理采購?fù)素洏I(yè)務(wù)；進(jìn)行單據(jù)查詢及賬表的查詢和統(tǒng)計。l 采購訂單管理：根據(jù)訂貨情況對供貨單位、供貨數(shù)量等進(jìn)行輸入、修改、查詢，審核采購訂單，了解訂單的執(zhí)行或未執(zhí)行情況。l 采購到貨：可以根據(jù)采購訂單和實際到貨數(shù)量入庫，可以暫估入庫，可以根據(jù)采購發(fā)票報賬入庫。支持退貨負(fù)入庫和沖單負(fù)入庫，并可處理采購期初退貨。l 采購發(fā)票：可以對供貨單位開具的發(fā)票進(jìn)行處理。采購發(fā)票分為增值稅專用發(fā)票、 l 普通發(fā)票、運費發(fā)票、其他票據(jù)等；發(fā)票可以根據(jù)入庫單產(chǎn)生；可以處理負(fù)數(shù)發(fā)l 票；可以進(jìn)行現(xiàn)付款結(jié)算。l 采購結(jié)算：采購結(jié)算是根據(jù)入庫單、發(fā)票確認(rèn)其

30、采購入庫成本。采購結(jié)算可以由計 算計自動結(jié)算也可以人工進(jìn)行結(jié)算。l 費用分配：工業(yè)企業(yè)可以將采購發(fā)票的費用或費用發(fā)票的金額按入庫數(shù)量或入庫金額分?jǐn)偟饺霂斐杀局小 采購?fù)鶃砉芾恚涸趩螕?jù)結(jié)算功能中可以通過填制付/收款單進(jìn)行付款結(jié)算，對發(fā)票及應(yīng)付單進(jìn)行核銷；還可以在轉(zhuǎn)賬功能中實現(xiàn)應(yīng)付沖應(yīng)付、預(yù)付沖應(yīng)付、應(yīng)付沖應(yīng)收、紅票對沖等轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處理。l 采購賬表：可以根據(jù)不同的查詢條件分別查詢采購明細(xì)表和采購統(tǒng)計表。主要任務(wù)系統(tǒng)學(xué)習(xí)采購管理系統(tǒng)中采購業(yè)務(wù)的處理流程，采購訂單、采購入庫單、采購發(fā)票、采購結(jié)算、采購付款等業(yè)務(wù)處理的原理和操作方法以及采購賬表的查詢方法。能夠正確填制采購訂單、采購入庫單、采購發(fā)票并進(jìn)

31、行采購結(jié)算、采購付款等業(yè)務(wù)的處理。了解采購賬表的查詢方法及采購管理系統(tǒng)控制參數(shù)對日常業(yè)務(wù)處理的影響。3.1采購管理的業(yè)務(wù)3.1.1采購系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程1.編制采購計劃2.詢價 3.訂單管理4.到貨及入庫 5.開票 6.付款結(jié)算3.1.2采購系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的聯(lián)系3.2初始設(shè)置在購銷存基礎(chǔ)設(shè)置完成后，可根據(jù)企業(yè)的實際需要，具體設(shè)置采購業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)范圍，錄入有關(guān)的期初數(shù)據(jù)并進(jìn)行期初記賬處理。3.2.1采購業(yè)務(wù)范圍設(shè)置1、 業(yè)務(wù)處理控制參數(shù)2、 公共參數(shù)3、 結(jié)算控制參數(shù)4、 應(yīng)付控制參數(shù) 3.2.2錄入采購業(yè)務(wù)期初余額 1、期初暫估入庫2、期初在途存貨 3.2.3錄入供應(yīng)商往來期初余額3.2.4期初記賬

32、3.3日常采購業(yè)務(wù)3.3.1采購訂貨1. 采購訂單的操作流程在系統(tǒng)中，采購訂單的操作主要包括以下內(nèi)容。（1） 根據(jù)采購計劃及簽訂的合同或協(xié)議填寫采購訂單。（2） 待供貨單位確認(rèn)后，填制入庫單，并在入庫當(dāng)上注明訂單號。（3） 貨物到達(dá)企業(yè)后，填制入庫單，并在入庫單上注明訂單號。（4） 對于執(zhí)行完成的訂單，可以關(guān)閉訂單。（5） 查詢訂單的入庫執(zhí)行情況。（6） 查詢訂單中各存貨的入庫執(zhí)行情況。（7） 對于拖期的訂單，向供貨單位發(fā)出崔貨涵。2. 填制并審核采購訂單當(dāng)與供貨單位簽訂采購意向協(xié)議時，可以將采購協(xié)議輸入計算機(jī)，并打印出來供采購主管審批或由供貨單位確認(rèn)。3.3.2采購入庫在實際工作中，可以根據(jù)

33、到貨清單直接在計算機(jī)中填制采購入庫單（即前臺處理），也可以先由人工制單而后集中輸入（即后臺處理）。企業(yè)采用那種方式應(yīng)根據(jù)本單位的實際情況確定。1、 采購入庫單的操作流程 采購入庫的流程（1） 根據(jù)采購訂單生成采購入庫單，或者直接填制采購入庫單（2） 在庫存管理系統(tǒng)中確定并審核采購入庫單 （3） 在收到采購發(fā)票后進(jìn)行采購結(jié)算處理（4） 查詢個入庫單的實際入庫成本2、 填制采購入庫單3.3.3采購發(fā)票采購發(fā)票按發(fā)票類型分為采購專用發(fā)票、采購普通發(fā)票及運費發(fā)票；按業(yè)務(wù)性質(zhì)分為藍(lán)字發(fā)票和紅字發(fā)票1、 操作流程（1）輸入采購發(fā)票（2）如果管理需要還可通知審核人員對輸入的發(fā)票或者經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字準(zhǔn)予報銷的發(fā)

34、票進(jìn)行審核確認(rèn)。審核過的發(fā)票不能進(jìn)行修改、刪除。（3）查詢各采購發(fā)票的有關(guān)信息2、填制采購發(fā)票采購發(fā)票可以直接填制，也可以通過復(fù)制采購訂單、采購入庫單或者其他發(fā)票生成3.3.4采購結(jié)算也稱采購報賬，會計上的含義是指采購核算人員根據(jù)采購入庫單、采購發(fā)票核算采購入庫成本。采購結(jié)算從操作處理上分為自動結(jié)算和手工結(jié)算兩種方式，從單據(jù)處理上分為正數(shù)入庫單與負(fù)數(shù)入庫單結(jié)算，正數(shù)發(fā)票與負(fù)數(shù)發(fā)票結(jié)算，正數(shù)入庫單與正數(shù)發(fā)票結(jié)算，負(fù)數(shù)入庫單與負(fù)數(shù)發(fā)票結(jié)算及結(jié)算及費用發(fā)票單獨結(jié)算等方式1、 自動結(jié)算2、當(dāng)采購入庫單和采購發(fā)票上的采購數(shù)量不一致時，就需要利用手工結(jié)算方式來結(jié)算了。3.4.1應(yīng)付帳管理 3.4.1付款結(jié)

35、算3.4.2轉(zhuǎn)賬處理 3.4.3取消操作應(yīng)付款管理的各個業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)，都可能由于各種各樣原因造成操作失誤，為了方便修改，系統(tǒng)提供了取消操作的功能。取消操作的類型包括取消審核取消核銷、取消轉(zhuǎn)賬、取消并賬等。1、 取消審核2、取消核銷3取消轉(zhuǎn)賬及并賬處理3.5月末業(yè)務(wù)采購系統(tǒng)的月末業(yè)務(wù)主要包括采購賬表的查詢和分析，以及月末結(jié)賬。3.5.1采購賬表查詢1、采購明細(xì)采購明細(xì)表操作流程如下：（1） 設(shè)計明細(xì)表格式。（2） 輸入篩選條件。（3） 查詢明細(xì)表。（4） 打印明細(xì)表。2、采購統(tǒng)計采購統(tǒng)計是將采購員的采購發(fā)票、采購入庫單以及采購結(jié)算數(shù)據(jù)，由用戶任選查詢條件，逐筆顯示出來。采購統(tǒng)計表主要有采購統(tǒng)計表

36、、入庫統(tǒng)計表、結(jié)算統(tǒng)計表、貨到票未到統(tǒng)計表、票到貨未到統(tǒng)計表及綜合統(tǒng)計表等。3、采購賬簿是采購人員將采購業(yè)務(wù)活動中發(fā)生的采購入庫單和采購發(fā)票登記并匯總出采購發(fā)生額、余額一覽表。采購賬簿有暫估入庫余額一覽表好和在途貨物余額一覽表。3.5.2供應(yīng)商往來帳表查詢供應(yīng)商往來帳表查詢主要包括對供應(yīng)商往來總賬、供應(yīng)商往來明細(xì)賬、供應(yīng)商往來明細(xì)表，供應(yīng)商往來余額表及供應(yīng)商往來對賬單進(jìn)行查詢。1、 供應(yīng)商往來總賬2、供應(yīng)商往來明細(xì)賬3、 供應(yīng)商往來余額表4、供應(yīng)商往來對賬單3.5.3月末結(jié)賬月末結(jié)賬是逐月將每月的單據(jù)數(shù)據(jù)封存，并將當(dāng)月采購數(shù)據(jù)記入有關(guān)帳表中。采購管理的月結(jié)賬可以連續(xù)多個月的單據(jù)進(jìn)行結(jié)賬，但不允

37、許跨月結(jié)賬。月末結(jié)賬后，該月憑證將不能修改、刪除。采購管理月末結(jié)帳后，才能進(jìn)行庫存管理和核算的月末處理；如果采購管理要取消月末處理，必須先通知庫存管理、核算的任何一個單元，要求它們的系統(tǒng)取消月末結(jié)賬。如果庫存管理、核算的任何一個單元不能取消月末結(jié)賬，那么也不能取消采購管理的月末結(jié)賬。任務(wù)導(dǎo)入四方股份有限公司2012年1月開始使用暢捷通T3企業(yè)管理信息化軟件進(jìn)行采購業(yè)務(wù)的處理。其具體的分工為由“YW01”進(jìn)行采購系統(tǒng)初始化，由“YW02”填制采購訂單、采購入庫單和采購發(fā)票，由“yw01”審核采購訂單和采購發(fā)票，由“kjlp”進(jìn)行采購付款及轉(zhuǎn)帳的處理。任務(wù)五 采購系統(tǒng)初始化具體任務(wù)·錄入

38、應(yīng)付款項的期初余額并與總賬進(jìn)行對賬對采購系統(tǒng)進(jìn)行期初記賬案例默認(rèn)采購系統(tǒng)選項的內(nèi)容，采購系統(tǒng)中應(yīng)付款項的期初余額如下表所示。單據(jù)類型發(fā)票號時間供應(yīng)商存貨數(shù)量單價稅率金額會計科目采購專用發(fā)票387652011-11-16美圖公司FDS13320017%48672應(yīng)付賬款預(yù)付款2011-11-11兄弟公司應(yīng)付賬款提示：沒有期初數(shù)據(jù)時，也必須執(zhí)行期初記賬，以便輸入日常采購單據(jù)數(shù)據(jù)。月末已結(jié)帳后不能取消期初記賬拓展任務(wù)1、 通常什么業(yè)務(wù)內(nèi)容將構(gòu)成采購系統(tǒng)的期初余額？2、 在什么情況下填制“期初采購入庫單”？3、 在什么情況下填制期初“采購發(fā)票”？4、 應(yīng)付款的期初單據(jù)主要有哪些？在填制時為什么要錄入正

39、確的往來款的會計科目？5、 采購管理系統(tǒng)的期初記賬有何作用？在采購系統(tǒng)沒有期初余額的情況下還要進(jìn)行期初記賬嗎？6、 在采購系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)開始處理后還能取消期初記賬嗎？任務(wù)六 日常采購業(yè)務(wù)（一）具體任務(wù)·填制并審核采購訂單·填制采購入庫單·填制并審核采購發(fā)票·進(jìn)行采購核算案例（1）2012年1月12日，采購部分別與長江公司和美圖公司簽訂訂貨協(xié)議，訂購內(nèi)容如下表所示，稅率均為17%供應(yīng)單位存貨數(shù)量單價計劃到貨日期長江公司CHK2066001月17日FDS1032001月17日美圖公司HYH1500111月17日（2）2012年1月17日，由采購部“yw02張

40、帆”向“長江公司”訂購的chk和fds到貨并驗收到“原料庫”。入庫時發(fā)現(xiàn)原訂chk為20千克，實際到貨為21千克（經(jīng)協(xié)商按21千克入庫并付款）；原訂fds為10臺，實際到貨10臺。（3）2012年1月18日，由采購部“yw02張帆”向“美圖公司”訂購的hyh貨品1500千克到貨，驗收到“原料庫”，入庫數(shù)量為1498千克，發(fā)生定額內(nèi)損耗2千克。（4）2012年1月18日，收到“長江公司”購買chk和fds的采購專用發(fā)票一張（no:33469）。發(fā)票列明chk為21千克，單價為6555元，fds為10臺，單價為3210元。（5）2012年1月18日，收到“美圖公司”購買HYH的采購專用發(fā)票一張（n

41、o：13472），發(fā)票列明HYH為1500千克，單價為11元；另收到一張采購運費發(fā)票（no：3396），運費共計100元。拓展任務(wù)1、 在一筆采購業(yè)務(wù)發(fā)生時，同時收到了貨物和發(fā)票，應(yīng)首先填制哪些單據(jù)？2、 在什么情況下可以進(jìn)行采購的“自動結(jié)算”？3、 在什么情況下可以進(jìn)行采購的“手工結(jié)算”？4、 采購中發(fā)生的費用應(yīng)在什么功能中進(jìn)行攤銷？攤銷的方式有哪些？5、 應(yīng)在什么功能中查詢“結(jié)算明細(xì)列表”即“采購結(jié)算單列表”，在這個列表功能中可以完成什么操作？6、 如果一張采購發(fā)票已經(jīng)完成了采購結(jié)算，還未進(jìn)行后續(xù)操作，在次情況下應(yīng)如何進(jìn)行修改？7、 在根據(jù)“采購入庫單”生成采購發(fā)票中能否修改發(fā)票中存貨種類

42、？ 8、 在采購過程如果發(fā)生了定額內(nèi)消耗應(yīng)該怎么進(jìn)行處理？9、 如何在填制采購入庫單后直接生成采購發(fā)票？10、如何在填制采購發(fā)票后進(jìn)行現(xiàn)付處理？任務(wù)七、日常采購業(yè)務(wù)（二）具體任務(wù)l 填制采購入庫單。l 填制并審核采購發(fā)票。l 進(jìn)行采購結(jié)算。l 進(jìn)行采購付款。案例（1）2012年1月30日，本企業(yè)出納李平開出.35元的工商銀行“轉(zhuǎn)賬支票”一張，支付長江公司購買CHK和FDS的貨稅款。（2）2012年1月30 日，開出30000元的工商銀行“轉(zhuǎn)賬支票”一張，支付給美圖公司購買HYH貨稅款19405元，余款形成預(yù)付款。（3）2012年1月30日，收到向美圖公司采購FDS貨品13臺，單價為3200元的

43、采購發(fā)票（No.4561），貨物已驗收入庫（原料庫）；次日開出一張40000元的工商銀行的轉(zhuǎn)賬支付部分或稅款，不足的部分使用“預(yù)付款”（8672）結(jié)算。（4）2012年1月30日，收到向科豐公司采購采購HYH貨品1000千克、單價為12元的采購發(fā)票（NO.2561），貨物已驗收入庫（原材料）；31日經(jīng)協(xié)商決定將本次的應(yīng)付款14040元中的10000元轉(zhuǎn)給美圖公司。（5）2012年1月30日，將應(yīng)向美圖公司支付的貨款10000元中的1000元用預(yù)付款沖抵。（6）2012年1月30日，發(fā)現(xiàn)“將應(yīng)向美圖公司支付的貨款10000元中的1000元用預(yù)付款沖抵?！钡臉I(yè)務(wù)處理有錯誤，應(yīng)取消本次的轉(zhuǎn)賬操作。經(jīng)

44、三方協(xié)商決定將應(yīng)付給美圖公司的10000元欠款轉(zhuǎn)給長江公司。拓展任務(wù)1. 在填制付款單時，“本次結(jié)算”金額與“金額”之間的關(guān)系如何？2. 在填制“付款單”時，“本次結(jié)算”金額、“金額”及“使用預(yù)付”金額之間的關(guān)系如何？3. 填制付款單時，在什么情況下只要選擇了“結(jié)算方式”系統(tǒng)就會自動生成“結(jié)算科目”。4. 在“付款單”界面單擊什么按鈕即可以將付款單變?yōu)榫氉指犊顔?，即收款單?. 如果一筆采購業(yè)務(wù)已經(jīng)進(jìn)行了核銷操作才發(fā)現(xiàn)采購發(fā)票有錯誤，該怎么辦？6. 采購系統(tǒng)中應(yīng)付款的轉(zhuǎn)賬結(jié)算通常有幾種方式？7. 如果已經(jīng)進(jìn)行了“應(yīng)付沖應(yīng)付”操作后才發(fā)現(xiàn)在進(jìn)行“應(yīng)付沖應(yīng)付”的操作時選擇錯了付款單位應(yīng)該怎么辦？8

45、. 如果要了解企業(yè)還欠某個供應(yīng)商多少貸款應(yīng)該怎么辦？任務(wù)8 查詢采購賬表具體任務(wù)（1）查詢美圖公司的“采購明細(xì)表”（2）查詢HYH的“入庫統(tǒng)計表”。（3）查詢“在途物資余額一覽表”。（4）查詢“供應(yīng)商業(yè)務(wù)明細(xì)表”。（5）查詢?nèi)俊肮?yīng)商業(yè)務(wù)余額表”。（6）查詢與美圖公司的“供應(yīng)商往來對賬單”。 提示：（1）采購管理月末處理后，才能進(jìn)行庫存管理、核算的月末處理；如果采購管理系統(tǒng)要取消月末處理，必須要判斷是否全部取消了庫存管理、核算系統(tǒng)的月末處理，（2）由于此時還未進(jìn)行銷售、庫存和存貨系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理，所以此賬套現(xiàn)在還不能進(jìn)行月末結(jié)賬。拓展任務(wù)1. 在“采購單據(jù)列表”中可以查詢到哪些單據(jù)？2. 在“

46、采購明細(xì)表”的“結(jié)算明細(xì)表”中查到的數(shù)據(jù)有何作用？3. 如果想了解企業(yè)采購中“貨到票未到明細(xì)表”應(yīng)該在哪里查找？4. 如果想了解企業(yè)采購中“票到貨未到明細(xì)表”應(yīng)該在哪里查找？5. 如果想查詢企業(yè)采購訂單的執(zhí)行情況應(yīng)在什么功能中進(jìn)行查詢？6. 在“采購統(tǒng)計表”中一般可以查詢到哪些信息？第4章 銷售管理主要任務(wù)系統(tǒng)學(xué)習(xí)銷售管理系統(tǒng)中的銷售業(yè)務(wù)處理的流程，銷售訂單管理、銷售發(fā)貨單、銷售發(fā)票、銷售發(fā)票、銷售收款等業(yè)務(wù)處理的原理和操作方法以及銷售帳表的查詢方法，銷售管理系統(tǒng)控制參數(shù)對日常業(yè)務(wù)處理的影響。4.1銷售管理的業(yè)務(wù)流程4.1.1銷售管理的業(yè)務(wù)流程4.3日常銷售業(yè)務(wù)銷售管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理主要包

47、括填制并審核銷售訂單、填制并審核銷售發(fā)貨單和填制銷售發(fā)票、進(jìn)行銷售收款等業(yè)務(wù)內(nèi)容。銷售管理系統(tǒng)與其他管理系統(tǒng)的關(guān)系主要是，在銷售管理系統(tǒng)中填制的銷售發(fā)貨單將在庫存管理系統(tǒng)中進(jìn)行審核確認(rèn)，在核算系統(tǒng)中進(jìn)行記賬；在銷售管理系統(tǒng)中填制的銷售發(fā)票，自動向客戶往來中記載應(yīng)收款信息。4.3.3日常銷售業(yè)務(wù)的操作流程不同的業(yè)務(wù)模式，業(yè)務(wù)處理流程不同。企業(yè)的銷售業(yè)務(wù)可以包含不同的業(yè)務(wù)模式，銷售系統(tǒng)主要提供以上兩種業(yè)務(wù)模式。1. 先發(fā)貨后開票2. 開票直接發(fā)貨業(yè)務(wù)模式4.3.3銷售訂貨1. 銷售訂單的操作流程（1） 根據(jù)銷售合同或協(xié)議填寫銷售訂單。（2） 待購買單位確認(rèn)后，修改審核訂單。（3） 發(fā)出貨物時，填制

48、銷售發(fā)貨單。（4） 對于執(zhí)行完成的訂單，可以關(guān)閉訂單。（5） 查詢訂單的出庫執(zhí)行情況。（6） 查詢訂單中各種存貨的出庫執(zhí)行情況、2. 填制并審核銷售訂單當(dāng)與銷售單位達(dá)成銷售意向簽訂銷售合同或協(xié)議時，可以將銷售合同或協(xié)議輸入計算機(jī)，供銷售主管審批或由銷售單位確認(rèn)。 4.3.3銷售發(fā)貨 1、 銷售發(fā)貨單的操作流程（1） 填制或根據(jù)訂單生成銷售發(fā)貨單。（2） 在庫存管理系統(tǒng)中確認(rèn)銷售發(fā)貨單，也可以由銷售人員審核銷售發(fā)貨單；庫存管理系統(tǒng)可根據(jù)銷售發(fā)貨單結(jié)合入庫情況生成銷售出庫單。（3） 查詢各發(fā)貨單的實際處理情況。銷售發(fā)貨單的操作流程如圖所示。2、 填制銷售發(fā)貨單銷售訂單交期來臨時，發(fā)貨人員按照訂單內(nèi)

49、容和要求發(fā)貨。發(fā)貨通常是按客戶銷售訂單的訂單日期、所訂的物料、數(shù)量、發(fā)貨日期等要求進(jìn)行發(fā)貨。發(fā)貨后系統(tǒng)自動更新庫存。發(fā)貨時，應(yīng)在系統(tǒng)內(nèi)填制“銷售發(fā)貨單”。4.3.4 銷售發(fā)票銷售開票是銷售業(yè)務(wù)的重要環(huán)節(jié)，它是銷售收入的確認(rèn)、銷售成本計算、應(yīng)交銷售稅金確認(rèn)和應(yīng)收賬款確認(rèn)的依據(jù)。銷售發(fā)票是指給客戶開具的增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票及其所附清單等原始銷售票據(jù)，一般包括產(chǎn)品或服務(wù)的說明、客戶名稱地址，以及貨物的名稱、單價、數(shù)量、總價、稅額等資料。 不同的業(yè)務(wù)模式，銷售發(fā)票生成的依據(jù)也不同。 銷售發(fā)票按發(fā)票類型分為普通發(fā)票及專用發(fā)票；按業(yè)務(wù)性質(zhì)分為藍(lán)字發(fā)票和紅字發(fā)票。1、 操作流程（1） 輸入銷售發(fā)票。如果

50、銷售發(fā)票有對應(yīng)的銷售訂單，那么可以用復(fù)制原銷售訂單的方法輸入發(fā)票。如果銷售發(fā)貨單現(xiàn)制定并已輸入計算機(jī)，那么發(fā)票可以用復(fù)制原銷售發(fā)貨單的方法輸入。如果本張發(fā)票與以前已有的某張發(fā)票相同，那么可以用復(fù)制以前發(fā)票的方法輸入。（2） 如果管理需要，通知審核人員對輸入的發(fā)票進(jìn)行審核確認(rèn)。審核過的發(fā)票不能進(jìn)行修改、刪除。（3） 收款后，銷售發(fā)票和收款單進(jìn)行應(yīng)收款核銷。（4） 查詢各銷售發(fā)票的有關(guān)信息。2、 填制并審核銷售發(fā)票銷售發(fā)票可以直接填制，也可以通過復(fù)制銷售訂單或銷售發(fā)貨單生成。4.4應(yīng)收賬款是企業(yè)資產(chǎn)的一個重要組成部分，它是企業(yè)正常經(jīng)營活動中，由于銷售業(yè)務(wù)或提供勞務(wù)，而應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)的單位所

51、收取的款項。應(yīng)收管理主要用于核算和管理企業(yè)與客戶之間的往來款項，及時進(jìn)行應(yīng)收賬款確認(rèn)及收款處理，是財務(wù)核算工作的重要內(nèi)容。應(yīng)收款管理主要包括收款結(jié)算和轉(zhuǎn)賬處理兩項內(nèi)容。4.4.1當(dāng)將客戶購買的貨物發(fā)出并開具發(fā)票后，要按收款條件向客戶收取貨款，這時要錄入收款單據(jù)，并與應(yīng)收該客戶的應(yīng)收款項進(jìn)行核銷。如果收取的貨款等于應(yīng)收款，即進(jìn)行完全核銷；如果·收取的貨款小于應(yīng)收款，則進(jìn)行部分核銷。如果收取貨款大于應(yīng)收款，則余款作為預(yù)收款處理。收款核銷處理的結(jié)果將在核算系統(tǒng)中生成記賬憑證并傳遞到總賬系統(tǒng)。4.4.2轉(zhuǎn)賬處理在實際工作中往來單位之間有可能是互為供應(yīng)單位，往來款項業(yè)務(wù)十分復(fù)雜，雙方單位之間會

52、經(jīng)常出現(xiàn)既有應(yīng)收賬款又有預(yù)收賬款，既有應(yīng)收賬款又有應(yīng)付賬款的情況。因此，在實際工作中可以根據(jù)不同情況將預(yù)收賬款沖抵應(yīng)收賬款，以應(yīng)收賬款沖抵應(yīng)付賬款。以應(yīng)收賬款沖抵應(yīng)收賬款等。轉(zhuǎn)賬處理功能是完成相互沖抵操作的功能。1、 預(yù)收賬款沖抵應(yīng)收賬款在企業(yè)銷售發(fā)貨后，在對應(yīng)收款進(jìn)行結(jié)算時直接用預(yù)收賬款沖抵應(yīng)收賬款。2、 應(yīng)收賬款沖抵應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款沖抵應(yīng)收賬款即將應(yīng)收某一家企業(yè)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為另一家企業(yè)的應(yīng)收賬款。4.4.3取消操作應(yīng)收款管理各個業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)，有可能由于各種各樣的原因造成的操作失誤，為了方便修改，系統(tǒng)提供了取消操作的功能。取消操作的類型包括取消審核、取消核銷、取消轉(zhuǎn)賬、取消并賬等。1.取消并賬處理對于并賬業(yè)務(wù)，在沒有制單之前發(fā)現(xiàn)并賬的處理有錯