物業(yè)公司財務(wù)管理制度

1、物業(yè)公司財務(wù)管理制度為了加強(qiáng)規(guī)范公司財務(wù)行為和財務(wù)管理制度，有效運(yùn)作資產(chǎn)、積極增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，達(dá)到企業(yè)資產(chǎn)保值增值的目的。根據(jù)國家財政部頒發(fā)會計法的要求，符合企業(yè)財務(wù)通則和企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求結(jié)合公司實際經(jīng)營情況。特制定以下財務(wù)制度，望各部門嚴(yán)格遵守。一：資金管理                二：預(yù)算及審批預(yù)算流程    

2、0;      三：固定資產(chǎn)的管理             四：低值易耗品的管理辦法           五：費(fèi)用報銷及款項支付的管理          六：營業(yè)收入的管理  &#

3、160;          七: 公司財務(wù)報告管理的基本工作          1.會計制度 ：執(zhí)行小企業(yè)會計制度2會計年度 ：為了符合國內(nèi)會計法要求，按國內(nèi)規(guī)定的會計年度， 即自公歷1 月1日至12月31日3.記帳本位幣 ：管理處記帳以人民幣為單位。 4. 收入和費(fèi)用的確認(rèn) ：對各項收入和費(fèi)用的確認(rèn)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

4、0;一、資金管理 公司資金管理的原則是：合理使用，減少占壓，降低風(fēng)險，加速周轉(zhuǎn)，提高效益。為保證庫存的現(xiàn)金安全合理，公司各部應(yīng)按規(guī)定限額提取備用金。支取現(xiàn)金先填寫借款單，并注明用途、金額、期限等，按規(guī)定批準(zhǔn)方可支取。預(yù)支現(xiàn)金一般不超過2000元，超過支票結(jié)算起點的付款應(yīng)通過轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算。任何人不得從營業(yè)收入中坐支現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金必須日清月結(jié)，不準(zhǔn)白條抵現(xiàn)。1. 現(xiàn)金管理 1.1 現(xiàn)金管理由現(xiàn)金出納和會計負(fù)責(zé)，現(xiàn)金出納應(yīng)每天登記當(dāng)天的現(xiàn)金 、收支記錄1.2 辦公室應(yīng)儲存適量現(xiàn)金，現(xiàn)暫定1000元，足夠3-5天內(nèi)的日常零星開支。 現(xiàn)金存量在規(guī)定的限額內(nèi)，當(dāng)現(xiàn)金余額到達(dá)現(xiàn)

5、金存量下限時,由出納通知會計， 并準(zhǔn)備支票由物業(yè)經(jīng)理簽署后提取現(xiàn)金。 1.3 現(xiàn)金出納根據(jù)管理處開支情況，提出現(xiàn)金存量上下限報總部物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)。 1.4 現(xiàn)金應(yīng)存于保險箱內(nèi)，保險箱密碼與保險箱鎖匙由出納持有管理，未得財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)不得移交第三者。 1.5 出納與會計每周末或月末下班前進(jìn)行現(xiàn)金盤點；由出納填寫現(xiàn)金盤點登記表兩人共同簽字。月末盤點，會計核對現(xiàn)金帳無誤后，再由會計及出納共同簽署確認(rèn)帳物相符。出納每日必須登記現(xiàn)金日記帳，保證賬目與現(xiàn)金數(shù)額相符，并每月與會計對帳。 2.押金管理 2.1 退還裝修押金及裝修工作證押金程序 

6、2.2  對業(yè)主已提交退裝修押金申請，物業(yè)前臺及物業(yè)管家對已裝修單位驗收合格后，填寫裝修押金退還申請表，并附上業(yè)主收據(jù)領(lǐng)條等原始憑證. 2.3  物業(yè)經(jīng)理簽名同意后交由財務(wù)部核實。2.4  財務(wù)部核實此申請表后無誤后才可發(fā)放款項。 3.支出報銷流程 3.1 各部門需指定一人與財務(wù)部對口辦理有關(guān)支出報銷管理工作。（其他人員支出報銷亦統(tǒng)一由部門與財務(wù)部對口） 3.2  部門任何支出，先填好付款申請單或費(fèi)用報銷單后連同有關(guān)單據(jù)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字審批后再交財務(wù)部核對，財務(wù)部審核無誤再走后續(xù)簽字流程。3.3 公司總經(jīng)理及董事會

7、簽字完成的單子財務(wù)部方可付款。3.4 出納登記現(xiàn)金日記帳，將簽署后的付款申請書與發(fā)票、原始憑證等交會計。 3.5 財務(wù)部會計入帳，制作憑證。3.6 若要開支票，會計負(fù)責(zé)準(zhǔn)確支票并安排蓋章。 二、預(yù)算及審批預(yù)算流程 公司的財務(wù)實行預(yù)算管理。預(yù)算管理就是對有關(guān)財務(wù)計劃的制訂、審批、實施、檢查和分析進(jìn)行全面的管理，從而使財務(wù)管理工作有序、穩(wěn)定地進(jìn)行。1.預(yù)算制度 1.1公司的一切財務(wù)收支活動都要按財務(wù)預(yù)算執(zhí)行；1.2公司的財務(wù)預(yù)算由年度財務(wù)預(yù)算組成； 1.3公司的財務(wù)預(yù)算要樹立全局觀念，搞好綜合平衡，做到統(tǒng)籌兼顧； 1.4財務(wù)預(yù)算需經(jīng)地區(qū)總

8、監(jiān)審批后才能執(zhí)行； 1.5預(yù)算編制禁止巧立名目，弄虛作假。  三、固定資產(chǎn) 1.使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的主要設(shè)備器具工具等列作固定資產(chǎn)。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品單位價值在2000元以上，并且使用期限超過1年的，也應(yīng)當(dāng)列為固定資產(chǎn)。2.對固定資產(chǎn)實行預(yù)算管理，新增固定資產(chǎn)應(yīng)有可行性分析。購置之前由固定資產(chǎn)使用部門提出申請報告，由辦公室、規(guī)劃部、財務(wù)部審核，經(jīng)分管副總經(jīng)理和總會計師簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購買。3.各部門的固定資產(chǎn)統(tǒng)一由公司財務(wù)部建帳核算，統(tǒng)一提取折舊，建立固定資產(chǎn)卡片。固定資產(chǎn)卡片，一式兩份，一份留實物管理

9、部門，一份交財務(wù)部門，實物管理應(yīng)保持帳、卡、物三相符。4.公司的固定資產(chǎn)由綜管部及使用部門統(tǒng)一管理，各部門暫時閑置和不需用的固定資產(chǎn)應(yīng)報公司綜管部統(tǒng)籌安排。固定資產(chǎn)實行分級歸口管理制度，按照固定資產(chǎn)的類別和管理要求及固定資產(chǎn)的使用地點，由各級使用單位負(fù)責(zé)具體管理，并做好固定資產(chǎn)的日常維護(hù)、保養(yǎng)和修理，做到誰使用，誰維護(hù)，誰保養(yǎng)。5.定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查5.1 固定資產(chǎn)清查是從盤點實物開始的。在盤點過程中，要認(rèn)真核對帳面數(shù)量，重新鑒定質(zhì)量，查明存在的各種問題。5.2 公司的固定資產(chǎn)每年實地盤點一次，如果發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損固定資產(chǎn)，由負(fù)責(zé)保管或負(fù)責(zé)使用的部門查明原因，寫出書面報告，固定資產(chǎn)盤虧

10、、報廢發(fā)生的凈損失超過1萬元應(yīng)書面上報公司財務(wù)部，根據(jù)公司管理權(quán)限經(jīng)審批后進(jìn)行會計處理，數(shù)額較大的應(yīng)報公司董事會審批。6.設(shè)備或物品要作報廢,填寫物品報廢申請表 7.固定資產(chǎn)折舊計算方法及折舊年限標(biāo)準(zhǔn).折舊按照建時的成本價及預(yù)期可使用年限，以直線法每月計算，不預(yù)計殘值和清理費(fèi)用。 購建的固定資產(chǎn),從次月開始計提折舊；處理的固定資產(chǎn)從次月開始不計折舊。 資產(chǎn)預(yù)計可使用年限  汽車 10年  電腦及其輔件 3年  家具 5年  辦公室儀器 5年  裝修 3年 

11、 其他報總部批準(zhǔn)后執(zhí)行 8.公司出售固定資產(chǎn)的收入，減除清理費(fèi)用和固定資產(chǎn)凈值的差額，計入當(dāng)年損益。9.對于經(jīng)過清查核實的固定資產(chǎn)，屬于需要進(jìn)行清理的，應(yīng)及時清理，該入帳的要入帳，該報廢的要報廢。做到手續(xù)完備，帳目清楚，一般應(yīng)在年度決算前處理完畢。四、低值易耗品1、根據(jù)公司的情況，特規(guī)定2000以下、50元以上，使用年限較短，不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營中使用的包裝物、周轉(zhuǎn)容器等，為低值易耗品。 2、低值易耗品在購買之前應(yīng)按規(guī)定申購，經(jīng)有關(guān)部門審核，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方能選購。 3、為了加強(qiáng)對在用低值易耗品的管理，各單位應(yīng)按使用單位和部門設(shè)置低值易耗品登記簿。 4、使用部門向

12、倉庫領(lǐng)用低值易耗品，應(yīng)填制一式三份的領(lǐng)用憑證，一份留存?zhèn)}庫，作為登記“庫存低值易耗品卡片”的依據(jù)；一份交給使用部門作為實物管理的依據(jù)；一份交給會計部門作為記帳的依據(jù)。除此以外，各單位應(yīng)建立“低值易耗品卡片”由有關(guān)部門保管、以控制各使用部門的在用低值易耗品。5、要建立以舊換新的賠償制度，及時按照制度的規(guī)定辦理，并進(jìn)行會計處理。要按各使用單位、部門設(shè)置在用低值耗品明細(xì)帳（包括量和金額），定期與實物核對，并與財會部門的帳面余額進(jìn)行核對。在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應(yīng)加強(qiáng)實物管理，并在備查簿進(jìn)行登記。 6、公司的低值易耗品報廢時，應(yīng)由負(fù)責(zé)使用部門及時填制低值易耗品報廢單，填明報廢低

13、值易耗品的數(shù)量和原價和按照規(guī)定對入庫殘料的作價。由于員工丟失損壞，照章應(yīng)由員工賠償。所有離開公司的人員，應(yīng)辦理低值易耗品的退庫手續(xù)，同時，管理人員應(yīng)加強(qiáng)對低值易耗品的實物管理。7、由于自然災(zāi)害造成的凈損失，計入營業(yè)外支出。五、費(fèi)用報銷及款項支付的管理 對所有報銷內(nèi)容，應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核后，按費(fèi)用的報銷流程辦理報銷，報總經(jīng)理及董事會批準(zhǔn)。出納嚴(yán)格資金使用審核手續(xù)，對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理，否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。 1.支出報銷時限 1.1由財務(wù)部確定每周的某天為報銷

14、日期，非特殊情況，其他時間不審批報銷。 1.2工作人員有借款，應(yīng)在完成業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)辦理后3日內(nèi)報銷結(jié)帳，對有特殊情況的其清帳日期亦不得超過30天。出差前領(lǐng)款亦不可以早于出差前3天領(lǐng)款。  2.現(xiàn)金預(yù)支 2.1物品的購買，盡可能地使用非現(xiàn)金結(jié)算方式 。 2.2預(yù)借現(xiàn)金必須填寫借支單，經(jīng)管主管、經(jīng)理簽字后，向出納領(lǐng)款，副本留在出 納處，正本予會計入帳，但出納及會計要在副本上簽署確認(rèn)。預(yù)借現(xiàn)金必須在借出日起3日以內(nèi)歸還/清帳。清賬前，借款人需個人承擔(dān)借款責(zé)任；每次借款不得超過人民幣5000元.下次借款前需將前次借款清帳后方可再借。2.3員工使用

15、現(xiàn)金應(yīng)取得原始憑證/合格方案并背書，填付款申請表，本人簽字后， 交公司經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，會計審核，向出納領(lǐng)款。有預(yù)借現(xiàn)金者，應(yīng)同時還清所借現(xiàn)金。 2.4若有特殊情況不能取得原始憑證/合格方案，用款人應(yīng)以書面形式說明原因，并得 到部門主管核實批準(zhǔn)，財務(wù)部審核，作為依據(jù)憑證入帳。 注：凡采購辦公用品及各種設(shè)備、物料，要經(jīng)行政部辦理入倉出倉手續(xù)，并簽字核實。 3.報銷手續(xù) 3.1持原始憑證（購物發(fā)票）填寫費(fèi)用報銷單或付款申請表，經(jīng)手人按審批單要求填寫后交部門負(fù)責(zé)人審批簽名后交于財務(wù)部審核無誤再走后續(xù)簽字流程。  4.備用金 4.1申請

16、備用金需填寫借支單由物業(yè)經(jīng)理簽名同意，再到財務(wù)部領(lǐng)取，作為購物使用。  5.車費(fèi)報銷手續(xù) 5.1外派員外出辦事，根據(jù)取回的合理憑證填寫費(fèi)用報銷單 （車票）貼在后 面，經(jīng)手人簽名、交由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽名后結(jié)清余款。  6.工資發(fā)放 6.1綜管部應(yīng)于每月8號前交考勤及人事變動表交于財務(wù)部，再由財務(wù)部于每月9日前將工資發(fā)放表報經(jīng)理及董事會審批。6.2財務(wù)部于每月10日根據(jù)審批后的工資表發(fā)放工資。  7.預(yù)付貨款和定金，必須根據(jù)合同辦理，經(jīng)由審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),方可執(zhí)行。根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位

17、書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位（人）。 六、營業(yè)收入的管理 物業(yè)前臺的收入需當(dāng)天結(jié)清并將錢、票一起交于出納，雙方需現(xiàn)場核清，票款一致，辦理交接，出納需將收入及時按天按量存入金額，再交于會計做帳。任何人不得將收入坐支挪為他用。七、公司財務(wù)報告管理的基本工作 1. 財務(wù)報告分類 1.1月報、季報和年報 2. 財務(wù)報告組成及內(nèi)容 2.1 財務(wù)報告組成按公司總部統(tǒng)一規(guī)定編報，其主要報告有：  a資產(chǎn)負(fù)債表； b損益表； c 現(xiàn)金流量表; d其他報表（

18、包括但不限于固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬，應(yīng)付賬，收入明細(xì)賬等） 財務(wù)報告中管理處核算或反映的內(nèi)容按公司總部統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。 3. 財務(wù)報告提交與審批時間 季報應(yīng)于每月10日以前、年報應(yīng)于年度終了20日內(nèi)出具其他事項 按照上級領(lǐng)導(dǎo)的要求，及時報送財務(wù)會計報表和其它財務(wù)資料。配合公司業(yè)務(wù)部門的財務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理。自覺接受上級領(lǐng)導(dǎo)、財政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。寄后語： 1. 財務(wù)、會計人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，相互配合，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟(jì)活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)齊全、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)，及時核對，保證賬實相符。 2. 財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、必須拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。3.財務(wù)、會計人員力求穩(wěn)定，不得隨便調(diào)動。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦理交接手續(xù)的，不得離職，不得中斷會計工作。移交交接包括移交報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等工作。 本制度中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦