物業(yè)公司財務管理制度

1、物業(yè)公司財務管理制度為了加強規(guī)范公司財務行為和財務管理制度，有效運作資產(chǎn)、積極增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟效益，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，達到企業(yè)資產(chǎn)保值增值的目的。根據(jù)國家財政部頒發(fā)會計法的要求，符合企業(yè)財務通則和企業(yè)會計準則的要求結(jié)合公司實際經(jīng)營情況。特制定以下財務制度，望各部門嚴格遵守。一：資金管理                二：預算及審批預算流程    

2、0;      三：固定資產(chǎn)的管理             四：低值易耗品的管理辦法           五：費用報銷及款項支付的管理          六：營業(yè)收入的管理  &#

3、160;          七: 公司財務報告管理的基本工作          1.會計制度 ：執(zhí)行小企業(yè)會計制度2會計年度 ：為了符合國內(nèi)會計法要求，按國內(nèi)規(guī)定的會計年度， 即自公歷1 月1日至12月31日3.記帳本位幣 ：管理處記帳以人民幣為單位。 4. 收入和費用的確認 ：對各項收入和費用的確認采用權(quán)責發(fā)生制原則。

4、0;一、資金管理 公司資金管理的原則是：合理使用，減少占壓，降低風險，加速周轉(zhuǎn)，提高效益。為保證庫存的現(xiàn)金安全合理，公司各部應按規(guī)定限額提取備用金。支取現(xiàn)金先填寫借款單，并注明用途、金額、期限等，按規(guī)定批準方可支取。預支現(xiàn)金一般不超過2000元，超過支票結(jié)算起點的付款應通過轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算。任何人不得從營業(yè)收入中坐支現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金必須日清月結(jié)，不準白條抵現(xiàn)。1. 現(xiàn)金管理 1.1 現(xiàn)金管理由現(xiàn)金出納和會計負責，現(xiàn)金出納應每天登記當天的現(xiàn)金 、收支記錄1.2 辦公室應儲存適量現(xiàn)金，現(xiàn)暫定1000元，足夠3-5天內(nèi)的日常零星開支。 現(xiàn)金存量在規(guī)定的限額內(nèi)，當現(xiàn)金余額到達現(xiàn)

5、金存量下限時,由出納通知會計， 并準備支票由物業(yè)經(jīng)理簽署后提取現(xiàn)金。 1.3 現(xiàn)金出納根據(jù)管理處開支情況，提出現(xiàn)金存量上下限報總部物業(yè)經(jīng)理批準。 1.4 現(xiàn)金應存于保險箱內(nèi)，保險箱密碼與保險箱鎖匙由出納持有管理，未得財務經(jīng)理批準不得移交第三者。 1.5 出納與會計每周末或月末下班前進行現(xiàn)金盤點；由出納填寫現(xiàn)金盤點登記表兩人共同簽字。月末盤點，會計核對現(xiàn)金帳無誤后，再由會計及出納共同簽署確認帳物相符。出納每日必須登記現(xiàn)金日記帳，保證賬目與現(xiàn)金數(shù)額相符，并每月與會計對帳。 2.押金管理 2.1 退還裝修押金及裝修工作證押金程序 

6、2.2  對業(yè)主已提交退裝修押金申請，物業(yè)前臺及物業(yè)管家對已裝修單位驗收合格后，填寫裝修押金退還申請表，并附上業(yè)主收據(jù)領(lǐng)條等原始憑證. 2.3  物業(yè)經(jīng)理簽名同意后交由財務部核實。2.4  財務部核實此申請表后無誤后才可發(fā)放款項。 3.支出報銷流程 3.1 各部門需指定一人與財務部對口辦理有關(guān)支出報銷管理工作。（其他人員支出報銷亦統(tǒng)一由部門與財務部對口） 3.2  部門任何支出，先填好付款申請單或費用報銷單后連同有關(guān)單據(jù)經(jīng)部門負責人簽字審批后再交財務部核對，財務部審核無誤再走后續(xù)簽字流程。3.3 公司總經(jīng)理及董事會

7、簽字完成的單子財務部方可付款。3.4 出納登記現(xiàn)金日記帳，將簽署后的付款申請書與發(fā)票、原始憑證等交會計。 3.5 財務部會計入帳，制作憑證。3.6 若要開支票，會計負責準確支票并安排蓋章。 二、預算及審批預算流程 公司的財務實行預算管理。預算管理就是對有關(guān)財務計劃的制訂、審批、實施、檢查和分析進行全面的管理，從而使財務管理工作有序、穩(wěn)定地進行。1.預算制度 1.1公司的一切財務收支活動都要按財務預算執(zhí)行；1.2公司的財務預算由年度財務預算組成； 1.3公司的財務預算要樹立全局觀念，搞好綜合平衡，做到統(tǒng)籌兼顧； 1.4財務預算需經(jīng)地區(qū)總

8、監(jiān)審批后才能執(zhí)行； 1.5預算編制禁止巧立名目，弄虛作假。  三、固定資產(chǎn) 1.使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的主要設(shè)備器具工具等列作固定資產(chǎn)。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品單位價值在2000元以上，并且使用期限超過1年的，也應當列為固定資產(chǎn)。2.對固定資產(chǎn)實行預算管理，新增固定資產(chǎn)應有可行性分析。購置之前由固定資產(chǎn)使用部門提出申請報告，由辦公室、規(guī)劃部、財務部審核，經(jīng)分管副總經(jīng)理和總會計師簽字，總經(jīng)理批準后方可購買。3.各部門的固定資產(chǎn)統(tǒng)一由公司財務部建帳核算，統(tǒng)一提取折舊，建立固定資產(chǎn)卡片。固定資產(chǎn)卡片，一式兩份，一份留實物管理

9、部門，一份交財務部門，實物管理應保持帳、卡、物三相符。4.公司的固定資產(chǎn)由綜管部及使用部門統(tǒng)一管理，各部門暫時閑置和不需用的固定資產(chǎn)應報公司綜管部統(tǒng)籌安排。固定資產(chǎn)實行分級歸口管理制度，按照固定資產(chǎn)的類別和管理要求及固定資產(chǎn)的使用地點，由各級使用單位負責具體管理，并做好固定資產(chǎn)的日常維護、保養(yǎng)和修理，做到誰使用，誰維護，誰保養(yǎng)。5.定期對固定資產(chǎn)進行清查5.1 固定資產(chǎn)清查是從盤點實物開始的。在盤點過程中，要認真核對帳面數(shù)量，重新鑒定質(zhì)量，查明存在的各種問題。5.2 公司的固定資產(chǎn)每年實地盤點一次，如果發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損固定資產(chǎn)，由負責保管或負責使用的部門查明原因，寫出書面報告，固定資產(chǎn)盤虧

10、、報廢發(fā)生的凈損失超過1萬元應書面上報公司財務部，根據(jù)公司管理權(quán)限經(jīng)審批后進行會計處理，數(shù)額較大的應報公司董事會審批。6.設(shè)備或物品要作報廢,填寫物品報廢申請表 7.固定資產(chǎn)折舊計算方法及折舊年限標準.折舊按照建時的成本價及預期可使用年限，以直線法每月計算，不預計殘值和清理費用。 購建的固定資產(chǎn),從次月開始計提折舊；處理的固定資產(chǎn)從次月開始不計折舊。 資產(chǎn)預計可使用年限  汽車 10年  電腦及其輔件 3年  家具 5年  辦公室儀器 5年  裝修 3年 

11、 其他報總部批準后執(zhí)行 8.公司出售固定資產(chǎn)的收入，減除清理費用和固定資產(chǎn)凈值的差額，計入當年損益。9.對于經(jīng)過清查核實的固定資產(chǎn)，屬于需要進行清理的，應及時清理，該入帳的要入帳，該報廢的要報廢。做到手續(xù)完備，帳目清楚，一般應在年度決算前處理完畢。四、低值易耗品1、根據(jù)公司的情況，特規(guī)定2000以下、50元以上，使用年限較短，不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營中使用的包裝物、周轉(zhuǎn)容器等，為低值易耗品。 2、低值易耗品在購買之前應按規(guī)定申購，經(jīng)有關(guān)部門審核，領(lǐng)導批準，方能選購。 3、為了加強對在用低值易耗品的管理，各單位應按使用單位和部門設(shè)置低值易耗品登記簿。 4、使用部門向

12、倉庫領(lǐng)用低值易耗品，應填制一式三份的領(lǐng)用憑證，一份留存?zhèn)}庫，作為登記“庫存低值易耗品卡片”的依據(jù)；一份交給使用部門作為實物管理的依據(jù)；一份交給會計部門作為記帳的依據(jù)。除此以外，各單位應建立“低值易耗品卡片”由有關(guān)部門保管、以控制各使用部門的在用低值易耗品。5、要建立以舊換新的賠償制度，及時按照制度的規(guī)定辦理，并進行會計處理。要按各使用單位、部門設(shè)置在用低值耗品明細帳（包括量和金額），定期與實物核對，并與財會部門的帳面余額進行核對。在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應加強實物管理，并在備查簿進行登記。 6、公司的低值易耗品報廢時，應由負責使用部門及時填制低值易耗品報廢單，填明報廢低

13、值易耗品的數(shù)量和原價和按照規(guī)定對入庫殘料的作價。由于員工丟失損壞，照章應由員工賠償。所有離開公司的人員，應辦理低值易耗品的退庫手續(xù)，同時，管理人員應加強對低值易耗品的實物管理。7、由于自然災害造成的凈損失，計入營業(yè)外支出。五、費用報銷及款項支付的管理 對所有報銷內(nèi)容，應符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)，相關(guān)部門負責人必須就其合理性及必要性進行審核后，按費用的報銷流程辦理報銷，報總經(jīng)理及董事會批準。出納嚴格資金使用審核手續(xù)，對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理，否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。 1.支出報銷時限 1.1由財務部確定每周的某天為報銷

14、日期，非特殊情況，其他時間不審批報銷。 1.2工作人員有借款，應在完成業(yè)務業(yè)務辦理后3日內(nèi)報銷結(jié)帳，對有特殊情況的其清帳日期亦不得超過30天。出差前領(lǐng)款亦不可以早于出差前3天領(lǐng)款。  2.現(xiàn)金預支 2.1物品的購買，盡可能地使用非現(xiàn)金結(jié)算方式 。 2.2預借現(xiàn)金必須填寫借支單，經(jīng)管主管、經(jīng)理簽字后，向出納領(lǐng)款，副本留在出 納處，正本予會計入帳，但出納及會計要在副本上簽署確認。預借現(xiàn)金必須在借出日起3日以內(nèi)歸還/清帳。清賬前，借款人需個人承擔借款責任；每次借款不得超過人民幣5000元.下次借款前需將前次借款清帳后方可再借。2.3員工使用

15、現(xiàn)金應取得原始憑證/合格方案并背書，填付款申請表，本人簽字后， 交公司經(jīng)理批準簽字，會計審核，向出納領(lǐng)款。有預借現(xiàn)金者，應同時還清所借現(xiàn)金。 2.4若有特殊情況不能取得原始憑證/合格方案，用款人應以書面形式說明原因，并得 到部門主管核實批準，財務部審核，作為依據(jù)憑證入帳。 注：凡采購辦公用品及各種設(shè)備、物料，要經(jīng)行政部辦理入倉出倉手續(xù)，并簽字核實。 3.報銷手續(xù) 3.1持原始憑證（購物發(fā)票）填寫費用報銷單或付款申請表，經(jīng)手人按審批單要求填寫后交部門負責人審批簽名后交于財務部審核無誤再走后續(xù)簽字流程。  4.備用金 4.1申請

16、備用金需填寫借支單由物業(yè)經(jīng)理簽名同意，再到財務部領(lǐng)取，作為購物使用。  5.車費報銷手續(xù) 5.1外派員外出辦事，根據(jù)取回的合理憑證填寫費用報銷單 （車票）貼在后 面，經(jīng)手人簽名、交由有關(guān)領(lǐng)導審批簽名后結(jié)清余款。  6.工資發(fā)放 6.1綜管部應于每月8號前交考勤及人事變動表交于財務部，再由財務部于每月9日前將工資發(fā)放表報經(jīng)理及董事會審批。6.2財務部于每月10日根據(jù)審批后的工資表發(fā)放工資。  7.預付貨款和定金，必須根據(jù)合同辦理，經(jīng)由審批權(quán)限的領(lǐng)導批準,方可執(zhí)行。根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位

17、書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位（人）。 六、營業(yè)收入的管理 物業(yè)前臺的收入需當天結(jié)清并將錢、票一起交于出納，雙方需現(xiàn)場核清，票款一致，辦理交接，出納需將收入及時按天按量存入金額，再交于會計做帳。任何人不得將收入坐支挪為他用。七、公司財務報告管理的基本工作 1. 財務報告分類 1.1月報、季報和年報 2. 財務報告組成及內(nèi)容 2.1 財務報告組成按公司總部統(tǒng)一規(guī)定編報，其主要報告有：  a資產(chǎn)負債表； b損益表； c 現(xiàn)金流量表; d其他報表（

18、包括但不限于固定資產(chǎn)，應收賬，應付賬，收入明細賬等） 財務報告中管理處核算或反映的內(nèi)容按公司總部統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。 3. 財務報告提交與審批時間 季報應于每月10日以前、年報應于年度終了20日內(nèi)出具其他事項 按照上級領(lǐng)導的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。配合公司業(yè)務部門的財務決算進行監(jiān)督管理。自覺接受上級領(lǐng)導、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。寄后語： 1. 財務、會計人員要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，相互配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)齊全、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、日清月結(jié)，及時核對，保證賬實相符。 2. 財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財務制度的事項，必須拒絕付款、必須拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。3.財務、會計人員力求穩(wěn)定，不得隨便調(diào)動。財務人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦理交接手續(xù)的，不得離職，不得中斷會計工作。移交交接包括移交報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等工作。 本制度中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦