財(cái)務(wù)狀況控制表

1、G 財(cái)務(wù)控制分析財(cái)務(wù)狀況控制表應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款昨日余額昨日余額本日銷貨+本日銷貨+本日退貨折讓-本日退貨折讓-現(xiàn)金銷貨+現(xiàn)金銷貨+貸款收回-貸款收回-本日余額本日余額應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)昨日余額 張昨日余額 張本日收入+ 張本日支付票據(jù)+ 張本日兌現(xiàn)- 張本日到期- 張本日余額 張本日余額 張說(shuō)明銀行別昨日結(jié)存本日存入本日支出本日結(jié)存明日應(yīng)付款 核準(zhǔn)： 主管： 制表：說(shuō)明：1本表格將應(yīng)收、應(yīng)付賬款，應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)，及銀行存款每日的變動(dòng)情形予 以表達(dá)； 2經(jīng)營(yíng)者可籍由此表，掌握每日流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的變化情形。二G03 資產(chǎn)負(fù)債表（正面）編制單位： 年 月 日資 產(chǎn)行次年初數(shù)期 末 數(shù) 流動(dòng)資產(chǎn)：

2、貨幣資金1 短期投資2 應(yīng)收賬款3 減：壞賬準(zhǔn)備4 應(yīng)收賬款凈額5 應(yīng)收補(bǔ)貼款6 其他應(yīng)收款7 存 貨8 待攤費(fèi)用9 待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失10 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資11 其他流動(dòng)資產(chǎn)12 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)14 長(zhǎng)期投資： 長(zhǎng)期投資15 固定資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)原價(jià)17 減：累計(jì)折舊18 固定資產(chǎn)凈值19 固定資產(chǎn)清理20 在建工程21 待處理固定資產(chǎn)凈損失22 固定資產(chǎn)合計(jì)24 無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)： 無(wú)形資產(chǎn)25 遞延資產(chǎn)26 無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)28 其他長(zhǎng)期投資： 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)29 遞延稅項(xiàng)：30 遞延稅款借項(xiàng)31 資產(chǎn)總計(jì)33二G03 資產(chǎn)負(fù)債表（背面）編制單位： 年 月 日負(fù)債及所有者權(quán)

3、益行次年初數(shù)期 末 數(shù) 流動(dòng)負(fù)債： 短期借款34 應(yīng)付賬款35 其他應(yīng)付款36 應(yīng)付工資37 應(yīng)付福利費(fèi)38 未交稅金39 未付利潤(rùn)40 其他未交款41 預(yù)提費(fèi)用 42 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債43 其他流動(dòng)負(fù)債44 流動(dòng)負(fù)債合計(jì)47 長(zhǎng)期負(fù)債： 長(zhǎng)期借款48 應(yīng)付債券49 長(zhǎng)期應(yīng)付款50 其他長(zhǎng)期負(fù)債51 其中：住房周轉(zhuǎn)金52 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)55 遞延稅項(xiàng)： 遞延稅款貸項(xiàng)56負(fù)債合計(jì)58 所有者權(quán)益： 實(shí)收資本59 1（ ） 2（ ） 3（ ） 4（ ） 資本公積60 盈余公積61 其中：公益金62未分配利潤(rùn)63所有者權(quán)益合計(jì)65負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)69說(shuō)明：1月報(bào)性質(zhì)； 2表達(dá)公司財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表

4、。二G04 財(cái)務(wù)比率分析表項(xiàng) 目最近五年度財(cái)務(wù)資料年年年年年財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)負(fù)債占資產(chǎn)比率長(zhǎng)期資金占固定資產(chǎn)比率償債能力流動(dòng)比率速動(dòng)比率利息保障倍數(shù)經(jīng)營(yíng)能力應(yīng)收款項(xiàng)周轉(zhuǎn)率（次）應(yīng)收款項(xiàng)收現(xiàn)日數(shù)存貨周轉(zhuǎn)率（次）平均售貨日數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）獲利能力資產(chǎn)報(bào)酬率（%）股東權(quán)益報(bào)酬率（%）占實(shí)收資本比率（%）營(yíng)業(yè)利益稅前純益純益率（%）每股盈余（元）現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量比率（%）現(xiàn)金流量允當(dāng)比率（%）現(xiàn)金再投資比率（%）二G05 股東權(quán)益變動(dòng)表 年 月 日至 年 月 日項(xiàng)次項(xiàng) 目股本資本公積保留盈余庫(kù)藏股票長(zhǎng)期股票投資跌價(jià)損失累積換算調(diào)整數(shù)合計(jì)法定盈余公積特別盈余公積未分配盈余1前年1月1日余

5、額2前期損益調(diào)整3前年1月1日調(diào)整后余額4年度盈余指撥分配5法定盈余公積6特別盈余公積7固定資產(chǎn)出售利益轉(zhuǎn)列8資本公積9現(xiàn)金股利10股票股利11董監(jiān)事酬勞12員工紅利13固定資產(chǎn)重估增值14其他資本公積變動(dòng)15年度凈利16現(xiàn)金增資17長(zhǎng)期股票投資18未實(shí)現(xiàn)跌價(jià)損失變動(dòng)19累債換算調(diào)整數(shù)之變動(dòng)20購(gòu)入及處分庫(kù)藏股票21前年12月31日余額 負(fù)責(zé)人： 主辦會(huì)計(jì)： 經(jīng)辦會(huì)計(jì)：二G07 經(jīng)營(yíng)分析報(bào)表 年 月 日單位項(xiàng)目合 計(jì)營(yíng)業(yè)額營(yíng)業(yè)量退貨額退貨率毛利率營(yíng)業(yè)量/人營(yíng)業(yè)費(fèi)用營(yíng)業(yè)費(fèi)用率營(yíng)業(yè)費(fèi)用/人本期凈利/人存貨量存貨率說(shuō) 明說(shuō)明：1可作各月比較，也可作同月中各單位比較； 2本表資料涵蓋經(jīng)營(yíng)上各項(xiàng)分析數(shù)據(jù)

6、，可作為經(jīng)營(yíng)會(huì)議之極佳檢討材料。二G09 賬齡分析表 年 月份廠商上月應(yīng)收賬款本月銷貨本 月 收 款本月應(yīng)收賬款備注現(xiàn)金支票退貨折讓合計(jì)月月合計(jì) 核準(zhǔn)： 復(fù)核： 制表：二G10 人工分析表 年 月份部門(mén)別用人數(shù)本 期上 期差 異用人費(fèi)本 期上 期目 標(biāo)期間差異目標(biāo)差異產(chǎn) 量本 期上 期目 標(biāo)期間差異目標(biāo)差異每人平均產(chǎn)量本 期上 期目 標(biāo)期間差異目標(biāo)差異說(shuō) 明 主管： 制表：二G11 科目日?qǐng)?bào)表 編號(hào)： 日期： 總頁(yè)借 方 金 額會(huì)計(jì)科目貸 方 金 額總頁(yè)本 日累 計(jì)本 日累 計(jì)編 制 本 表 根 據(jù)名 稱號(hào) 數(shù)張 數(shù)收入傳票支出傳票轉(zhuǎn)賬傳票 核準(zhǔn)： 復(fù)核： 制表：二G12 稽核實(shí)施周期對(duì)照表（

7、1）稽 核項(xiàng) 目每月每季每半年每年隨時(shí)定期不定期定期不定期定期不定期定期不定期定期不定期一、 銷貨及收款循環(huán)稽核 1授信作業(yè)稽核 2訂單作業(yè)稽核 3售價(jià)作業(yè)稽核 4發(fā)票開(kāi)立作業(yè)稽核 5貨物交付作業(yè)稽核 6客訴處理作業(yè)稽核 7銷貨折讓及銷貨退回作業(yè)稽核 8銷貨收入與應(yīng)收款項(xiàng)作業(yè)稽核 9銷貨成本與銷貨毛利作業(yè)稽核二、采購(gòu)及付款循環(huán)稽核 1采購(gòu)預(yù)算作業(yè)稽核 2請(qǐng)購(gòu)作業(yè)稽核 3采購(gòu)作業(yè)稽核 4驗(yàn)收作業(yè)稽核 5不履行合約或罰款作業(yè)稽核 6倉(cāng)儲(chǔ)管理作業(yè)稽核 7付款作業(yè)稽核 8投保作業(yè)稽核三、 生產(chǎn)循環(huán)稽核 1生產(chǎn)計(jì)劃作業(yè)稽核 2制程管理作業(yè)稽核 3品質(zhì)管制作業(yè)稽核 4設(shè)備保養(yǎng)作業(yè)稽核 5安全衛(wèi)生作業(yè)稽核

8、6呆廢料作業(yè)稽核 7生產(chǎn)成本作業(yè)稽核 8生產(chǎn)績(jī)效作業(yè)稽核四、薪工循環(huán)稽核 1任用作業(yè)稽核二G12 稽核實(shí)施周期對(duì)照表（2）稽 核項(xiàng) 目每月每季每半年每年隨時(shí)定期不定期定期不定期定期不定期定期不定期定期不定期 2訓(xùn)練作業(yè)稽核 3工時(shí)作業(yè)稽核 （1）工時(shí)作業(yè)稽核 （2）請(qǐng)假作業(yè)稽核 4考核作業(yè)稽核 （1）考績(jī)作業(yè)稽核 （2）獎(jiǎng)懲作業(yè)稽核 5福利管理作業(yè)稽核 6職務(wù)異動(dòng)作業(yè)稽核 （1）晉升作業(yè)稽核 （2）辭職作業(yè)稽核 （3）資遣作業(yè)稽核 （4）留職停薪作業(yè)稽核 （5）調(diào)職作業(yè)稽核 （6）退休撫恤作業(yè)稽核 7薪資處理作業(yè)稽核 （1）薪資核計(jì)作業(yè)稽核 （2）代扣款項(xiàng)作業(yè)稽核 （3）薪工記錄作業(yè)稽核五、融

9、資循環(huán)稽核 1股東權(quán)益作業(yè)稽核 （1）公積與盈余作業(yè)稽核 （2）股本作業(yè)稽核 2股務(wù)作業(yè)稽核 3負(fù)債作業(yè)稽核 （1）短期借款作業(yè)稽核 （2）中長(zhǎng)期借款作業(yè)稽核 4出納現(xiàn)金收支作業(yè)稽核 （1）現(xiàn)金作業(yè)稽核 （2）票據(jù)作業(yè)稽核二G12 稽核實(shí)施周期對(duì)照表（3）稽 核項(xiàng) 目每月每季每半年每年隨時(shí)定期不定期定期不定期定期不定期定期不定期定期不定期 5零用金及一般費(fèi)用報(bào)支作業(yè)稽核 （1）零用金報(bào)支作業(yè)稽核 （2）一般費(fèi)用報(bào)支作業(yè)稽核 6營(yíng)業(yè)外收支作業(yè)稽核 7會(huì)計(jì)報(bào)表作業(yè)稽核 （1）憑證處理作業(yè)稽核 （2）會(huì)計(jì)賬務(wù)處理作業(yè)稽核 （3）財(cái)務(wù)報(bào)表查核作業(yè)稽核 8印監(jiān)管理與背書(shū)保證作業(yè)稽核 （1）印鑒及支票使用

10、作業(yè)稽核 （2）背書(shū)保證作業(yè)稽核六、固定資產(chǎn)循環(huán)稽核 1固定資產(chǎn)取得與折舊作業(yè)稽核 2固定資產(chǎn)修理與維護(hù)作業(yè)稽核 3固定資產(chǎn)報(bào)廢作業(yè)稽核 4固定資產(chǎn)抵押出租或出借作業(yè)稽核 5閑置固定資產(chǎn)作業(yè)稽核 6工程作業(yè)稽核 7投保作業(yè)稽核七、投資循環(huán)稽核 1投資規(guī)劃作業(yè)稽核 2投資評(píng)估作業(yè)稽核 3投資買(mǎi)賣(mài)作業(yè)稽核 4保管異動(dòng)作業(yè)稽核 5盤(pán)點(diǎn)質(zhì)押作業(yè)稽核 6申報(bào)公告作業(yè)稽核 7會(huì)計(jì)處理作業(yè)稽核二G13 問(wèn)題賬款報(bào)告書(shū)（A） 受理字號(hào)： 填表日期： 客戶名稱負(fù)責(zé)人發(fā)生日期年 月 日附 件本公司出售產(chǎn)品授信金額現(xiàn)金抵押： 元不動(dòng)產(chǎn)抵押： 元有價(jià)證券： 元信用額度： 元合 計(jì)： 元應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)收賬款： 元應(yīng)收票據(jù)： 元應(yīng)收保證金： 元應(yīng)收款項(xiàng)合計(jì)： 元問(wèn)題賬款說(shuō)明及緊急措施：主管經(jīng)辦客戶庫(kù)存品或其他物品收回明 細(xì)品 名數(shù) 量估 計(jì)金 額保證人或背書(shū)人之不動(dòng)產(chǎn)明細(xì)：客戶不動(dòng)產(chǎn)明細(xì)：營(yíng)業(yè)人員對(duì)未清理債權(quán)之處理意見(jiàn)：營(yíng)業(yè)部意見(jiàn)：法務(wù)單位意見(jiàn)：財(cái)會(huì)部