BT CW 219會計電算化管理規(guī)定

1、(BT-CW-219)會計電算化管理規(guī)疋編號：BT-CW-219版本號A會計電算化管理規(guī)定修改次第00頁次/總頁數(shù)2/6會計電算化管理規(guī)定受控狀態(tài):受控生效日期:2007-04-02發(fā)放編號:編號：BT-CW-219版本號A會計電算化管理規(guī)定修改次第00頁次/總頁數(shù)3/6版本/修改次第更改頁次/章節(jié)編制審核批準(zhǔn)生效日期編號：BT-CW-219版本號A會計電算化管理規(guī)定修改次第00頁次/總頁數(shù)4/6總則 為規(guī)范公司會計電算化管理，保證會計電算化安全制定本管理規(guī)定管理規(guī)定2.1建立會計電算化操作管理制度，主要內(nèi)容包括:2.1.1規(guī)定上機操作人員對會計軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，對操作密碼要嚴(yán)格管理,

2、指點專人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件;2.1.2加強稽核制度，由專人負(fù)責(zé)對原始憑證和記賬憑證的審核，預(yù)防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機內(nèi)賬簿;2.1.3操作人員離開辦公室前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件;2.1.4根據(jù)本單位實際情況，由專人保存必要的上機操作記錄，記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容;2.2建立計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度，主要內(nèi)容包括:2.2.1保證設(shè)備安全和計算機正常運行是進行會計電算化的前提條件，要經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進行保養(yǎng)，保持辦公室和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生;2.2.2確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密，防止對數(shù)據(jù)和

3、軟件的非法修改和刪除；對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份;2.2.3對會計軟件進行升級和計算機硬件設(shè)備進行更換等工作，須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)同編號：BT-CW-219版本號A會計電算化管理規(guī)定修改次第00頁次/總頁數(shù)5/6意，報總經(jīng)理批準(zhǔn)；在軟件升級和硬件更換過程中，要保證實際會計數(shù)據(jù)的 連續(xù)和安全，并由財務(wù)部主任指定專人進行監(jiān)督;2.2.42.2.5健全排除計算機硬件和軟件故障的管理措施，保證會計數(shù)據(jù)的完整性;健全計算機病毒防范措施，未經(jīng)允許不得在記帳電腦上安裝、拷貝無關(guān)軟件、文件。2.3建立電算化會計檔案管理制度，主要內(nèi)容包括:2.3.1電算化會計檔案，包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù)；會計數(shù)據(jù)是指記帳憑證、會計帳簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）等數(shù)據(jù);2.3.2電算化會計檔案管理是重要的會計基礎(chǔ)工作，要嚴(yán)格按照財政部有關(guān)規(guī)定的要求對會計檔案進行管理，由專人負(fù)責(zé);2.3.3對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份，存放在兩個不同的地點;2.3.4采用磁性介質(zhì)保存會計檔案，要定期進行檢查，定期進行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞，而使會計檔案丟失。2.3.5所使用會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管期截止至該軟件停止使用或有重