第3階段-公司戰(zhàn)略分解示意圖及公司BSC

1、廣船國際戰(zhàn)略經(jīng)營目標(biāo)分解體系 (2004定稿版新華信管理咨詢公司 2004年 7月1、廣船國際戰(zhàn)略目標(biāo)分解示意圖財務(wù) 市 場 客 戶 內(nèi) 部 運 營 學(xué) 習(xí) 與 發(fā) 展 廣船國際公司 2004 年平衡記分卡(定稿版） 考核目標(biāo) 考核指標(biāo) 利潤總額完成率 財務(wù)類 指標(biāo) 銷售毛利率完成率 費用預(yù)算控制率 單船目標(biāo)成本控制率 市場客戶 類指標(biāo) 合同承接額完成率 合同按時完成率 生產(chǎn)周期完成率 生產(chǎn)計劃完成率 新船重點產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)準(zhǔn) 備計劃達成率 每修正總噸實動工時耗量 控制率 內(nèi)部運營 類指標(biāo) 重要材料利用率 后續(xù)船設(shè)計差錯數(shù) 船體焊接 X 光抽查拍片合 格率 質(zhì)量損失成本統(tǒng)計分析 對外交驗一次合格

2、率 設(shè)計單元化率 上船臺前的舾裝率 下水完整性 員工流失率 學(xué)習(xí)發(fā)展 類指標(biāo) 業(yè)務(wù)創(chuàng)新指標(biāo)完成率 技術(shù)攻關(guān)項目完成率 技術(shù)改進計劃項目完成 7 培訓(xùn)計劃達成率及效果 指標(biāo)細(xì)分及說明 實際利潤完成指標(biāo)與預(yù)算指標(biāo)的比值 實際毛利完成指標(biāo)與預(yù)算指標(biāo)的比值 財務(wù)中心年度下達的部門全面費用預(yù)算總額控制， 包括由部門使用和 監(jiān)管的費用，管理費用/財務(wù)費用/人工費用/福利費用/專項費用等 實際成本與目標(biāo)成本的比值 實際承接額與計劃合同承接額的比值 承接合同完成數(shù)與到期應(yīng)完工合同數(shù)的比值 從下料開始至完工的實際生產(chǎn)周期與目標(biāo)生產(chǎn)周期的比值 一定周期內(nèi)（月度/季度/年度）實際完成量數(shù)與計劃完成量數(shù)的比值 一定周

3、期內(nèi)（月度、年度）實際完成項目數(shù)與計劃完成的項目數(shù)的比 值或?qū)嶋H進度與計劃進度的比值 本年度每修正總噸與上年度相比的下降率 鋼材、耗材、油漆等重要材料的利用率 后續(xù)船設(shè)計水平的提高 抽查合格片數(shù)與拍片數(shù)的比值 統(tǒng)計分析因質(zhì)量問題而引起的成本損失 檢驗合格項數(shù)與檢驗項數(shù)的比值 產(chǎn)品單元化的實現(xiàn)率 上船臺前舾裝完成的程度 下水前的完成工時數(shù)/該船總的工時數(shù) 員工流失數(shù)與總體人數(shù)的比值 計劃培訓(xùn)項目的完成情況及培訓(xùn)效果 計算方法及描述 實際利潤完成額/預(yù)算利潤指標(biāo) 實際毛利完成額/預(yù)算毛利指標(biāo) 實際費用發(fā)生額/預(yù)算費用額 實際成本發(fā)生額/目標(biāo)成本 合同承接額/計劃合同承接額 已完成的合同項數(shù)/應(yīng)完成

4、的合同項數(shù) 實際生產(chǎn)周期/目標(biāo)生產(chǎn)周期 實際完成量/計劃完成量 實際完成項目數(shù)/計劃完成項目數(shù) 實際進度/計劃進度 1-本年度每修正總噸實動工時耗量/上年度每修 正總噸實動工時耗量 凈重/總消耗量 設(shè)計差錯引起返工實動工時或成本損失 合格片數(shù)/拍片數(shù) 因質(zhì)量問題引起成本損失 檢驗合格項數(shù)/檢驗項數(shù) 產(chǎn)品單元工時總數(shù)/產(chǎn)品舾裝工時總數(shù) 上船臺前的舾裝完成工時數(shù)/該船總的舾裝工時數(shù) 下水前的完成工時數(shù)/該船總的工時數(shù) 員工流失數(shù)/員工總數(shù) 實際完成培訓(xùn)項目數(shù)/計劃完成項目數(shù) 培訓(xùn)效果評估結(jié)果 實際完成攻關(guān)項目數(shù)/計劃完成項目數(shù)量 實際完成計劃改進項目數(shù)/計劃完成項目數(shù) 數(shù)據(jù)來源 財務(wù)中心 財務(wù)中心 財務(wù)中心 財務(wù)中心 戰(zhàn)略管理部 戰(zhàn)略管理部 造船管理部 戰(zhàn)略管理部 造船管理部 戰(zhàn)略管理部 人力資源部 造船管理部 質(zhì)量管理部 質(zhì)量管理部 質(zhì)量管理部、