財務(wù)規(guī)范化管理制度(DOC77頁)

1、財務(wù)規(guī)范化管理制度（DOC77頁）財務(wù)部規(guī)范化管理工具箱第一章財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責權(quán)一、一般公司的財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖二、如果公司有分公司或分支結(jié)構(gòu)，一般總公司 財務(wù)部結(jié)構(gòu)圖三、大型集團公司財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖四、酒店財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖五、財務(wù)部職責六、財務(wù)部權(quán)力財務(wù)總監(jiān)的職責八、財務(wù)部總經(jīng)理職責九、財務(wù)主管的職責第二章資本預算管理一、資本預算主管崗位職責二、資本預算專員崗位職責三、預算編制程序四、年度預算編制程序五、年度預算編制平衡流程六、年度預算調(diào)整流程七、現(xiàn)金預算流程第三章財務(wù)成本控制管理一、成本控制主管崗位職責二、成本控制專員崗位職責三、現(xiàn)金清查處理流程四、銀行存款付款控制流程五、費用報銷管理流程

2、第四章資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)管理主管崗位職責二、資產(chǎn)管理專員崗位職責三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程四、備用金收支賬務(wù)處理流程五、應(yīng)收賬款管理流程六、固定資產(chǎn)盤點管理流程第五章籌資與投資管理一、籌資與投資主管崗位職責二、籌資專員崗位職責三、投資專員崗位職責四、籌資管理流程五、銀行借款籌資管理流程六、投資管理流程第六章會計核算管理一、會計核算主管崗位職責二、會計核算專員崗位職責三、日記總賬賬務(wù)處理流程四、記賬憑證賬務(wù)處理流程五、科目匯總表核算流程六、固定資產(chǎn)核算流程七、利潤核算流程第七章成本會計管理一、成本會計主管崗位職責二、成本會計專員崗位職責三、產(chǎn)品定額成本編制流程四、產(chǎn)品成本核算管理流程五、成本核算賬務(wù)

3、處理流程第八章應(yīng)收賬款管理一、應(yīng)收賬款主管崗位職責二、應(yīng)收賬款專員崗位職責三、應(yīng)收賬款管理流程四、應(yīng)收票據(jù)處理流程五、呆賬死賬確認流程六、壞賬處理流程第九章審計管理一、審計主管崗位職責二、審計專員崗位職責-呈報盤點通知和盤點表格召開盤點會議組織盤點進行盤點F審閱4填寫相關(guān)盤點表并簽字提出解決問題的方案T整理匯總一簽字并傳單寫出盤點報告會計主管審核簽字報上審批審核*實施解決方案相關(guān)賬務(wù)處理-報損、轉(zhuǎn)移核定 審批審定調(diào)整固定資產(chǎn)賬目組織盤點盤點清理4變更資產(chǎn)卡片及臺賬賬物核對盤點七、利潤核算流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)會計核算主管會計人員各部門審批審核審核審批審核審核分析決策分析匯總各損益類科目清查核實配合

4、核算利潤結(jié)束第七章成本會計管理、成本會計主管崗位職責職責 1 1協(xié)助財務(wù)經(jīng)理擬訂公司各部成本核算實施細則，報上級批準后組織執(zhí)行職責 2 2對公司重大項目、產(chǎn)品等進行成本預算、編制項目成本計劃職責 3 3職責 4 4、保管各種明細賬、總分類賬職責 5 5職責 6 6、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計劃情況，出現(xiàn)問題及時上報定期對賬，如發(fā)現(xiàn)差異，查明差異原因，處理結(jié)賬時有關(guān)賬務(wù)的調(diào)整事宜、修訂會計制度和會計表單，分析財務(wù)結(jié)構(gòu)，編制會計報告、報表職責 7 7做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作執(zhí)行資金預算及控制預算內(nèi)的經(jīng)費支出職責 8 8完成財務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作職責 1111、成本會計專員

5、崗位職責整理各項費用并進行歸集和分配，做好記賬憑證并登賬，月末對費用進行核算負責每月提取折舊，負責固定資產(chǎn)報廢、清理的賬務(wù)登記職責 4 4匯總總賬，進行試算平衡職責 5 5負責應(yīng)付賬款往來核算職責 6 6負責應(yīng)收賬款往來業(yè)務(wù)核算職責 7 7負責有關(guān)報表的報送工作職責 8 8，進行現(xiàn)金與支票管理職責 9 9財務(wù)檔案的整理、裝訂職責 1010完成財務(wù)經(jīng)理委派的其他任務(wù)職責 1 1職責 2 2撰寫公司成本分析報告職責 3 3三、產(chǎn)品定額成本編制流程生產(chǎn)經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部所有單位Q束四、產(chǎn)品成本核算管理流程財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部生產(chǎn)車間各下屬單位五、成本核算賬務(wù)處理流程財務(wù)部會計財務(wù)經(jīng)理第八章應(yīng)收賬款管理、應(yīng)

6、收賬款主管崗位職責職責9貨款回收制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，參與貨款回收工作的考核職責 1 1負責制定應(yīng)收賬款管理制度、賬款催討辦法等規(guī)章制度職責 2 2，應(yīng)用會計準則及相關(guān)的財務(wù)規(guī)定，記錄會計系統(tǒng)的財務(wù)活動（應(yīng)收賬款部分）職責 3 3監(jiān)督銷售人員的貨款回收情況，監(jiān)督應(yīng)收款項賬戶及其明細賬目余額變化情況職責 4 4負責分析應(yīng)收款項賬戶的數(shù)據(jù)和交易情況，進行賬齡分析工作職責 5 5，關(guān)注應(yīng)收賬款的統(tǒng)計表，找出應(yīng)收賬款差異的解決方案職責 6 6，壞賬的處理與監(jiān)督職責 7 7制定應(yīng)收賬款的收款策略職責 8 8，做好應(yīng)收賬款的抵借和讓售工作職責 1111協(xié)、助外部機構(gòu)對應(yīng)收賬款的審核，應(yīng)答其質(zhì)疑，并向其提

7、供有關(guān)信息職責 1212，完成財務(wù)部經(jīng)理交代的其他工作職責 1010、支持審計部門的相關(guān)工作、應(yīng)收賬款專員崗位職責職責 5 5 通過賬款分析，對超期的應(yīng)收賬款提出具體處理建議，收款策略建議，協(xié)助主管應(yīng)對外部機構(gòu)對應(yīng)收賬款的審核，提供相關(guān)資料職責 7 7，每月定期提交月度應(yīng)收賬款的統(tǒng)計報表職責 8 8向?qū)徲嫴块T等提供資料支持職責 9 9，完成應(yīng)收賬款主管交付的其他工作職責 6 6職責 4 4每月末，準備銷售部門及銷售人員的賬款清單儲運部應(yīng)收賬款主財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部法務(wù)部三、應(yīng)收賬款管理流程四、應(yīng)收票據(jù)處理流程財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理購貨方總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部五、呆賬死賬確認流程開始1制定壞賬政策2匯總憑證3

8、應(yīng)收賬款入賬4檢查應(yīng)收賬款5預計壞賬損失審核4壞賬賬務(wù)處理壞賬確認4結(jié)束審批審核審核總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理六、壞賬處理流程第九章審計管理、審計主管崗位職責負責或參與對公司重大經(jīng)營活動、重大項目、重大經(jīng)濟合同的審計活動指導對審計人員進行有關(guān)審計程序，財務(wù)準則要求的培訓職責 6 6職責 7 7職責 8 8定期或不定期地進行必要的專項審計、專案審計和財務(wù)收支審計、考核、糾正各部門偏離公司整體財務(wù)目標計劃的行為職責 9 9協(xié)助外部審計工作的開展職責 1111完成公司領(lǐng)導臨時交辦的工作職責 1010、審計專員崗位職責職責 1 1審核和證明公司的財務(wù)賬目是否按法律和公司章程的規(guī)定制作的同業(yè)務(wù)部門及工作人員

9、保持有效的工作關(guān)系職責 1010職責 1111完成公司領(lǐng)導臨時交辦的工作三、審計工作流程各相關(guān)部門審計主管財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)四、貨幣資金審計流程審計人員出納會計五、存貨審計流程審計人員采購部倉庫生產(chǎn)部六、收入審計流程收入分析填寫審查記錄驗證收入銷售退回審查*1核查會計處理審計人員銷售人員會計七、成本審計流程財務(wù)部審計人員人力資源部工資分配審查八、利潤審計流程審計人員銷售部財務(wù)部章稅務(wù)管理、稅務(wù)主管崗位職責相關(guān)稅收政策的研究，并定期向管理層提供稅務(wù)管理方面的建議職責 1 1協(xié)助財務(wù)部經(jīng)理擬定公司整體稅務(wù)計劃職責 2 2在財務(wù)經(jīng)理授權(quán)下，負責公司稅務(wù)計劃的推進和實施職責 3 3擬定和實施公司稅務(wù)籌劃方案職責 4 4及時搜集和掌握國家、地方財務(wù)政策職責 5 5維護公司與相應(yīng)稅務(wù)機關(guān)的日常關(guān)系職責 6 6職責 7 7承辦有關(guān)稅務(wù)方面的事務(wù)，為公司業(yè)務(wù)運營提供稅務(wù)咨詢、稅務(wù)專員崗位職責根據(jù)國家稅收、財務(wù)政策對企業(yè)稅務(wù)實際問題提出建議和可行性方案職責 1 1協(xié)助財務(wù)主管組織擬訂企業(yè)整體稅務(wù)計劃職責 2 2負責公司納稅申報工作職責 3 3按時、準確編制會計報表及各種納稅申報表職責 4 4稅務(wù)相關(guān)憑證的賬務(wù)處理職責 5 5負責準備稅務(wù)檢