財務(wù)管理制度資料

1、財務(wù)管理制度模板一、總則第一條 為加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)工作的管理，實現(xiàn)企業(yè)良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效 益，使企業(yè)利潤最大化，特制訂此制度。第二條 企業(yè)管理制度的制定權(quán)、 修訂權(quán)、解釋權(quán)和財務(wù)檢查監(jiān)督權(quán)在企業(yè) 總部，所有子公司財務(wù)人員的任命權(quán)在企業(yè)總部， 有關(guān)財務(wù)事項的審批權(quán)在企業(yè) 總部。第三條 本制度適合于企業(yè)所有部門在辦理財會事務(wù)時所遇到的所有情況。二、財務(wù)工作管理第四條 會計年度自公歷 1月1日起至 12月31日。第五條 財務(wù)人員應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整的填寫會計憑證、會計賬簿、會計報 表和其他會計資料。會計電算化所體現(xiàn)的會計數(shù)據(jù)必須與紙質(zhì)會計賬簿相符。第六條 財務(wù)人員在填寫記賬憑證時， 必須根據(jù)已審核的原

2、始憑證進(jìn)行填寫； 財務(wù)人員根據(jù)記賬憑證錄入賬簿時，須在記賬憑證上簽字。第七條 財務(wù)人員對企業(yè)實行會計監(jiān)督。費(fèi)用報銷前，財務(wù)人員必須對予以 報銷的原始憑證進(jìn)行審核，對于不真實、不合法的原始憑證，不予報銷；不完整 的原始憑證，予以退回，要求整改。第八條 會計應(yīng)根據(jù)賬簿記錄情況， 每月定期的編制會計報表， 簽名蓋章后， 送達(dá)相關(guān)部門。第九條 財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，做好內(nèi)部審計，定期進(jìn)行財 務(wù)清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符；如發(fā)現(xiàn)不相符時，應(yīng)及時以書面形式 報告財務(wù)經(jīng)理，請求查明原因，做出處理。第十條 出納人員不得監(jiān)管稽核、會計檔案保管及收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù) 賬目的登記工作。第十一條

3、 財務(wù)審計每季度進(jìn)行一次，審計人員根據(jù)審計事項進(jìn)行審計，并 做好審計報告，報送總經(jīng)理。第十二條 財務(wù)人員離職或調(diào)動，必須做好財務(wù)交接手續(xù)，填寫交接表；辦 理交接手續(xù)時， 由部門經(jīng)理以上人員進(jìn)行監(jiān)交， 交接人和監(jiān)交人都必須在交接表 上簽字。三、支票管理第十三條 支票由出納人員或總經(jīng)理指定的財務(wù)人員保管。第十四條 支票領(lǐng)用時，需填寫支票領(lǐng)用單 ，由總經(jīng)理審核簽字，并在支 票領(lǐng)用登記錄上簽字備檔。第十五條 出納人員和指定財務(wù)人員應(yīng)將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋財務(wù)專 用章，填寫日期，用途，并登記支票號碼備檔。第十六條 支票領(lǐng)用人銷賬時，應(yīng)備好支票存根、發(fā)票及相關(guān)單據(jù)，由會計 審核、總經(jīng)理簽字后，到出納處

4、銷賬，銷賬后注銷原支票領(lǐng)用單 。第十七條 出納人員根據(jù)銷賬后的單據(jù)，統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行 賬號。第十八條 財務(wù)人員支付任何一筆款項，無論個人借款還是企業(yè)用款，都必 須由總經(jīng)理簽字審批?？偨?jīng)理出差到異地的，應(yīng)電話溝通，總經(jīng)理同意后，方可 付款，事后補(bǔ)簽。四、現(xiàn)金管理第十九條 企業(yè)現(xiàn)金由出納人員管理，企業(yè)庫存現(xiàn)金應(yīng)不超過 2000 元。第二十條 企業(yè)使用現(xiàn)金的范圍包括：差旅費(fèi)、員工獎金津貼、零星費(fèi)用支 出和總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。超出以上范圍的，應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)賬或支票支付。第二十一條 發(fā)票、差旅費(fèi)及報銷單（包括借款單） ，經(jīng)會計審核、總經(jīng)理批 準(zhǔn)后，由出納支付現(xiàn)金。財務(wù)人員填制記賬憑證 ，辦

5、理會計核算。第二十二條 庫存現(xiàn)金應(yīng)與現(xiàn)金收入分開保管，不得混入一起。財務(wù)人員在 支付現(xiàn)金時，庫存現(xiàn)金不夠的，不得使用現(xiàn)金收入坐支，應(yīng)從銀行存款中提取。 特殊情況需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。第二十三條 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金前， 應(yīng)填寫現(xiàn)金領(lǐng)用單，標(biāo)明用途 與金額，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。第二十四條 財務(wù)人員根據(jù)總經(jīng)理辦公室和人力資源部提供的員工工資資 料，每月編制員工工資表 ，交總經(jīng)理簽字，按時發(fā)放工資，做好記賬憑證。第二十五條 財務(wù)人員應(yīng)該按時填寫現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，逐筆記 載現(xiàn)金和銀行存款的收支情況，做到日結(jié)日清，每日核算，賬款相符。五、會計檔案管理第二十六條 企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)證、經(jīng)營證等

6、會計文件，應(yīng)由財務(wù) 人員妥善保管。會計憑證、會計報表、會計賬簿和其他有價值的會計資料，均應(yīng) 歸檔妥善保存。第二十七條 財務(wù)人員每月應(yīng)整理會計憑證，按時間、序號編排好，在封面 上標(biāo)明起止時間、序號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，并由會計和出納簽名蓋章后裝訂成冊，歸 檔保管。第二十八條 會計檔案和會計資料不得攜帶外出，凡需查閱、復(fù)制或摘錄會 計檔案的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。六、處罰措施第二十九條 有下列情況之一出現(xiàn)的，對財務(wù)人員進(jìn)行警告處分，并扣發(fā)一 個月工資：1. 未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未經(jīng)批準(zhǔn)超過坐支范圍和坐支限額的；坐支現(xiàn)金收入的；2. 庫存現(xiàn)金超過規(guī)定限額的或超出現(xiàn)金使用范圍和額度使用現(xiàn)金的；3. 將企業(yè)款項以個人儲蓄方式存入銀行的，或保留帳外款的；4. 將未經(jīng)審核、未經(jīng)批準(zhǔn)或不符合會計制度要求的會計憑證入賬的；5. 未經(jīng)批準(zhǔn)或?qū)徍松米越杩睢⑴灿闷髽I(yè)財務(wù)的，或未經(jīng)批準(zhǔn)支付款項的；第三十條 有下列情況之一出現(xiàn)的， 應(yīng)解雇、開除或辭退財務(wù)人員：1. 違反財務(wù)制度，使企業(yè)財務(wù)工作和財務(wù)賬目混亂的；2. 偽造、篡改、毀滅、變更或隱匿會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他應(yīng) 妥善保管的會計資料的；3. 不能提供或拒絕為企業(yè)提供有效的財務(wù)信息，或提供虛假財務(wù)信息和財務(wù) 資料的；4. 利用職務(wù)之便，