2019年預(yù)算編制原則

1、2019 年預(yù)算編制原則一、行政事業(yè)單位部門預(yù)算編制原則2019 年部門預(yù)算以 2018 年 9 月份為基期月編制，為了規(guī)范預(yù) 算編制，制定以下具體原則：（一）行政事業(yè)單位預(yù)算編制的標(biāo)準(zhǔn)定額1、基本工資：按照 2018 年 9 月份工資核定單中在職人員的職 務(wù)工資和級(jí)別工資之和乘以 12 個(gè)月列入經(jīng)費(fèi)預(yù)算。2、公務(wù)員和參公事業(yè)人員的第 13 個(gè)月工資：按照人社局核定 金額列入經(jīng)費(fèi)預(yù)算。3、離休費(fèi)：按照 2018 年 9 月份工資核定單中（離休費(fèi)總額） 乘以 12 個(gè)月列入經(jīng)費(fèi)預(yù)算。4、退休人員的高齡補(bǔ)貼、護(hù)理費(fèi)：按照人社局核定金額乘以12 個(gè)月列入經(jīng)費(fèi)預(yù)算。5、住房公積金：按照在職人員年工資總

2、額的12% 列入經(jīng)費(fèi)預(yù)算。6、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金：按照在職人員年工資總額的20% 列入經(jīng)費(fèi)預(yù)算。7、基本醫(yī)療保險(xiǎn)金：按照在職人員年工資總額的8% 列入經(jīng)費(fèi)預(yù)算。8、生育保險(xiǎn)金： 按照在職人員年工資總額 （不含第 13 個(gè)月工資 ） 的 0.35% 列入經(jīng)費(fèi)預(yù)算。9、工會(huì)經(jīng)費(fèi)： 按照年工資總額 （不含第 13 個(gè)月工資 ）的 2% 列入 經(jīng)費(fèi)預(yù)算。10 、工傷保險(xiǎn)：除教育、衛(wèi)生系統(tǒng)按照年工資總額（不含第 13個(gè)月工資 ）的 0.4% ，其余單位按年工資總額的 0.2% 列入經(jīng)費(fèi)預(yù)算。注：以上 5 至 10 的年工資總額計(jì)算公式如下： 機(jī)關(guān)單位（含參公管理的單位）工作人員年工資總額=年基本工資 +國家

3、統(tǒng)一的津貼補(bǔ)貼（特區(qū)津貼、警銜津貼、海關(guān)津貼等國家 統(tǒng)一規(guī)定的項(xiàng)目） + 規(guī)范后的津貼補(bǔ)貼（地區(qū)附加津貼）+第 13 個(gè)月工資。 事業(yè)單位工作人員年工資總額=年基本工資 +國家統(tǒng)一的津貼補(bǔ)貼（特區(qū)津貼等國家統(tǒng)一規(guī)定的項(xiàng)目） +績(jī)效工資。11、 在職人員定額公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)分類分檔：一檔四套班子0.8 萬元/人年、二檔處級(jí)單位以及部分單位 0.4 萬元 /人年、其他行政單 位 0.35 萬元 /人年、其他事業(yè)單位 0.3 萬元 /人年。12、生均公用經(jīng)費(fèi)：按照省定城鄉(xiāng)義務(wù)教育階段中小學(xué)生均公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)， 即：城鄉(xiāng)小學(xué)每生每年 750 元、初中每生每年 950 元、高中每生每年 900 元安排；

4、學(xué)前教育免學(xué)費(fèi)按照每生每年1440元補(bǔ)助。13 、在職人員的職工福利費(fèi)：按照 100 元/人年列入經(jīng)費(fèi)預(yù)算。14、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：按核定的編制內(nèi)實(shí)有車輛數(shù)X 3萬元計(jì)算。（相關(guān)車輛實(shí)有數(shù)應(yīng)與市車改辦核定保留車輛編制數(shù)銜接）15、公務(wù)交通經(jīng)費(fèi)（租車經(jīng)費(fèi)）：按公務(wù)交通補(bǔ)貼X 10%計(jì)算。16 、公務(wù)交通補(bǔ)貼：參改機(jī)構(gòu)范圍為各級(jí)黨政機(jī)關(guān)（含參照公 務(wù)員法管理的事業(yè)單位） 。各行政級(jí)別工作人員公務(wù)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)： 廳級(jí)每人每月 1690 元，正處級(jí)每人每月 1040 元，副處級(jí)每人每 月 920 元，正科級(jí)每人每月 650 元，副科級(jí)每人每月 580 元，科員及以下每人每月 500 元。17 、經(jīng)組

5、織、編辦、人事等部門研究同意聘用的工勤人員費(fèi)用 （包含工資、績(jī)效考評(píng)工資、養(yǎng)老金、醫(yī)保金、住房公積金、公用 經(jīng)費(fèi)）：按照不高于 2.06 萬元 /人年安排，資金列支渠道同單位人員 工資。18 、離退休公用支出（福利費(fèi)） ：按照 100 元/人年測(cè)算，離休 干部公務(wù)費(fèi)按 1200 元 /人年測(cè)算。19 、遺屬補(bǔ)助費(fèi)：按實(shí)有人數(shù)的發(fā)放數(shù)安排。20 、省定公用經(jīng)費(fèi)保障標(biāo)準(zhǔn)：公安（含交警、森林公安）2.7萬元 /人年（其中森林公安 0.7 萬元/人年從育林基金中列支） ，司法 行政機(jī)關(guān) 1.7 萬元 /人年。21 、政法委、紀(jì)委公用經(jīng)費(fèi)保障標(biāo)準(zhǔn)：政法委2.4 萬元 /人年，紀(jì)委 2.7 萬元 /人年。

6、22 、殘疾人保障金： 按照每個(gè)在職人員 500 元/年的標(biāo)準(zhǔn)列入經(jīng) 費(fèi)預(yù)算。23 、部門預(yù)算中三公經(jīng)費(fèi)的預(yù)算編制原則上不高于2018 年實(shí)際支出。（二）行政人員的津貼補(bǔ)貼和事業(yè)人員的績(jī)效工資總額測(cè)算安 排1、市直行政單位中的行政人員津貼補(bǔ)貼所需資金按人社局核定 數(shù)列入預(yù)算。2、行政事業(yè)單位中事業(yè)人員和事業(yè)單位在職人員績(jī)效工資總額 按照人社局核定的績(jī)效工資總額進(jìn)行測(cè)算 （含高定部分 ） ?？?jī)效工資總額所需資金列支渠道：（ 1）全額撥款事業(yè)單位在職人員按人社局核定的績(jī)效工資總額（除第 2、 3 點(diǎn)羅列的單位外）由財(cái)政承擔(dān)。（ 2 ）商業(yè)行管辦、 青少年宮在職人員按照人社局核定的績(jī)效工資總額財(cái)政承

7、擔(dān) 1.6 萬元 /人年，其余單位自籌。（3）差額撥款單位的績(jī)效工資總額財(cái)政承擔(dān)2.2 萬元 /人年，其余單位自籌。（ 4）自收自支單位在職人員績(jī)效工資總額所需資金由單位自行 承擔(dān)。3、在職教師績(jī)效工資總額按三種情況進(jìn)行安排： （1）義務(wù)教育階段教師績(jī)效工資總額按照人社局核定的績(jī)效工 資總額列入學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算。（ 2）職專、技校、 衛(wèi)生進(jìn)修學(xué)校教師的績(jī)效工資總額按照人社 局核定的績(jī)效工資總額列入學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算， 財(cái)政承擔(dān) 2.6 萬元 /人年， 其余單位自籌。（3）機(jī)幼、實(shí)幼、燕東幼兒園、燕南幼兒園、婦聯(lián)幼兒園教師 績(jī)效工資總額按照人社局核定的績(jī)效工資總額列入學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算， 財(cái)政承擔(dān) 1.9 萬元

8、 /人年，其余單位自籌。（ 4）教育局和電大按照人社局核定的績(jī)效工資總額列入單位經(jīng)費(fèi)預(yù)算，財(cái)政承擔(dān) 1.9 萬元 /人年，其余單位自籌。（三）行政、參公單位電話費(fèi)和加班費(fèi)補(bǔ)貼： 按照 0.36 萬元 / 人年列入單位部門預(yù)算，有專項(xiàng)收入和預(yù)算外收入的單位自籌解決。（四）關(guān)于原在預(yù)算外核算的收入支出安排有關(guān)事項(xiàng)1、依據(jù)財(cái)政部財(cái)預(yù) 2010 88 號(hào)文件規(guī)定，從 2017 年起， 除教育收費(fèi)和經(jīng)營服務(wù)性收入外，市直各部門、單位應(yīng)將所有非稅收入繳入金庫，納入財(cái)政一般公共預(yù)算管理。原在預(yù)算外核算的收 入納入預(yù)算內(nèi)管理后，原則上除按照部門預(yù)算經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)安排剛性支 出項(xiàng)目外，超出部分由政府統(tǒng)籌。單位出租房屋

9、納入市資產(chǎn)營運(yùn)管 理中心的，其應(yīng)繳納的房屋出租稅費(fèi)（按當(dāng)年租賃收入提取 20% ） 統(tǒng)一由市資產(chǎn)營運(yùn)管理中心集中繳納，行政事業(yè)性項(xiàng)目支出中不再 安排該項(xiàng)支出預(yù)算。市資產(chǎn)管理中心按照其當(dāng)年租賃收入的15% 計(jì)算委托管理費(fèi)，報(bào)請(qǐng)市財(cái)政局審核批準(zhǔn)后核撥給該單位。委托管理 費(fèi)用于經(jīng)營資產(chǎn)的日常維護(hù)管理等支出，結(jié)余部分可用于彌補(bǔ)單位 經(jīng)費(fèi)。2、基層衛(wèi)生院預(yù)算外收支管理按照永政文 2014 113 號(hào)文 精神執(zhí)行。二、國有資本經(jīng)營預(yù)算編制原則 按照全口徑預(yù)算分工，國有資本經(jīng)營預(yù)算編制方案將單獨(dú)行文 下發(fā)，明確編制的主體、內(nèi)容、時(shí)間及任務(wù)要求，相關(guān)主管部門、 單位要按照要求認(rèn)真組織測(cè)算，準(zhǔn)確編制下年度收支預(yù)

10、算，在規(guī)定 的時(shí)間內(nèi)完成，并單獨(dú)上報(bào)市財(cái)政局企業(yè)科。三、社?；痤A(yù)算編制原則 1、社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算的編制應(yīng)綜合考慮統(tǒng)籌地區(qū)上年度 基金預(yù)算執(zhí)行情況、 本年度經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展情況預(yù)測(cè)及社會(huì)保險(xiǎn)政策 等的因素。2、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)收入應(yīng)根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)參保人數(shù)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率、 上年度社會(huì)平均工資水平、工資增長(zhǎng)等因素合理確定，充分考慮社 會(huì)保險(xiǎn)政策調(diào)整因素、社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)變化、社會(huì)保險(xiǎn)擴(kuò)面、征 繳任務(wù)等對(duì)基金收入的影響，保持一定增長(zhǎng)速度，一般不得低于上年預(yù)算執(zhí)行數(shù)。3、財(cái)政補(bǔ)貼收入應(yīng)根據(jù)上年財(cái)政補(bǔ)助水平，考慮上級(jí)財(cái)政對(duì) 社會(huì)保險(xiǎn)基金補(bǔ)助預(yù)撥情況， 剔除不可比因素后加上本年新增補(bǔ)助 綜合分析填列；利息收入按照存入銀行和購買國債的金額和利息， 及個(gè)人賬戶基金按規(guī)定投資運(yùn)營取得的投資收益等合理測(cè)算； 轉(zhuǎn)移 收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、下級(jí)上解收入、其他收入等要按照上年執(zhí)行 情況及當(dāng)年政策變動(dòng)合理測(cè)算。4、社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算的編制應(yīng)按照規(guī)定的支出范圍、項(xiàng) 目和標(biāo)準(zhǔn)，綜合考慮統(tǒng)籌地區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)享受對(duì)象人數(shù)增減變動(dòng)、經(jīng) 濟(jì)社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r、 社會(huì)保險(xiǎn)政策調(diào)整及社會(huì)保險(xiǎn)待遇標(biāo)準(zhǔn)變動(dòng)等因 素。