公司財(cái)務(wù)借款管理制度

1、共享知識(shí)分享快樂(lè)財(cái)務(wù)借款管理制度一、 目的為了規(guī)范借款管理，減少資金不合理占用，規(guī)避借款壞賬損失風(fēng)險(xiǎn)，特制訂本制度。二、 適用范圍適用于公司全體員工。三、 職責(zé)權(quán)限1、各相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)借款單據(jù)的申請(qǐng)?zhí)岢觯?、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的修訂，借款的支出、核算及借款憑證的保存；四、 規(guī)定內(nèi)容1、 員工因私借款（ 1） 本公司原則上不對(duì)個(gè)人借款，對(duì)于新進(jìn)員工，在職工作時(shí)間滿 15 天，還未領(lǐng)第一個(gè)月工資， 確因經(jīng)濟(jì)困難的， 由借款人填寫(xiě) “借款單”（見(jiàn)附件一） ，所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，報(bào)管理部確認(rèn)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，借款人憑“借款單”到財(cái)務(wù)部辦理借款業(yè)務(wù)，所借款額不應(yīng)超過(guò) 500 元，每月借款次數(shù)僅限 1 次。（

2、 2） 由于員工特殊原因需要借款且數(shù)額較大時(shí)，由借款人填寫(xiě)“借款單”（見(jiàn)附件一），所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，報(bào)管理部確認(rèn)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，借款人憑“借款單”到財(cái)務(wù)部辦理借款業(yè)務(wù)。（ 3） 員工個(gè)人私用借款原則上在工資發(fā)放時(shí)予以扣除， 但對(duì)于特殊借款無(wú)法一次扣除時(shí)， 應(yīng)按借款時(shí)約定還款規(guī)定分批從個(gè)人工資中扣除， 對(duì)于數(shù)額較大的特殊借款如借款人無(wú)法按期償還的則直接由其擔(dān)保人負(fù)責(zé)償還。 由于因相關(guān)責(zé)任人工作疏忽，造成借款人的借款無(wú)法收回的，由直接責(zé)任人承擔(dān)該損失。2、 員工因公借款（ 1） 對(duì)于因公借款的，當(dāng)事人應(yīng)填寫(xiě)“借款單”并注明借款理由，“借款單”由借款部門(mén)負(fù)責(zé)人審核呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部方可受理。

3、如果是借支差旅費(fèi)的還需要出具借款部門(mén)負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)的“出差申請(qǐng)”，財(cái)務(wù)部門(mén)方可受理借款手續(xù)。（2） 公派業(yè)務(wù)借款應(yīng)專款專用，嚴(yán)禁公款私用，不論業(yè)務(wù)是否完成，業(yè)務(wù)越努力 ·越幸運(yùn)共享知識(shí)分享快樂(lè)經(jīng)辦人均須在返回公司3 日內(nèi)，憑有效合法的原始憑證， 經(jīng)簽批后辦理報(bào)銷手續(xù)沖抵借款單，報(bào)銷單不足沖抵借款單的，經(jīng)辦人要補(bǔ)交現(xiàn)金；在規(guī)定范圍內(nèi)超出借款單的部分由財(cái)務(wù)支付現(xiàn)金， 實(shí)際業(yè)務(wù)未使用或暫不用的借款，借款應(yīng)如數(shù)清償原借款單。3、 借款額度控制及管理（ 1） 員工借支現(xiàn)金前必須預(yù)計(jì)合理的借支額度， 部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)進(jìn)行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財(cái)務(wù)部不予借支。（ 2） 員工借款的報(bào)

4、銷應(yīng)取得真實(shí)合法的報(bào)銷票據(jù)， 部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)審核其業(yè)務(wù)的真實(shí)性， 合理性，財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核業(yè)務(wù)的合理性及審核票據(jù)的合法性， 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行報(bào)銷處理。（ 3） 員工報(bào)銷款項(xiàng)應(yīng)首先用于還借款， 如報(bào)銷同時(shí)遇有新工作任務(wù)需借支現(xiàn)金時(shí)，需再次履行借款審批手續(xù)， 財(cái)務(wù)部出納員不得保留借款人原借款單，而以報(bào)銷單直接支付現(xiàn)金。（ 4） 借款單內(nèi)均應(yīng)注明借款，還款時(shí)間及借款用途， 由出納員負(fù)責(zé)按規(guī)定催還，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人反饋情況，個(gè)人因私借款還款時(shí)間由財(cái)務(wù)部核定，公派業(yè)務(wù)借款還款時(shí)間的合理性由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核把關(guān)。（ 5） 財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格控制員工借款額度、準(zhǔn)確掌握員工現(xiàn)金借支、報(bào)銷和還款的情況，及時(shí)清理借支

5、，對(duì)超過(guò)借款單中約定的還款時(shí)間一周的，財(cái)務(wù)部將下發(fā)“員工借款清欠通知單” （見(jiàn)附件二）催收。財(cái)務(wù)部須每季度對(duì)員工借款進(jìn)行一次清理，對(duì)于員工逾期借款且收到“員工借款清欠通知單” 3 日內(nèi)仍未清還的員工，財(cái)務(wù)部將從借款人工資中扣除借款。 備用金借款在額度內(nèi)的或總經(jīng)理特批可以延期還款的除外。4、 借款責(zé)任（ 1） 如審批人審批的借款造成損失的，審批人需要承擔(dān) 30%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。（ 2） 對(duì)于員工因私特殊借款經(jīng)擔(dān)保人擔(dān)保后造成損失的，由擔(dān)保人承擔(dān)全部責(zé)任。五、附則1、本制度由深圳市 * 公司制定，經(jīng)總經(jīng)理審批后予以實(shí)施。2、本制度解釋權(quán)和修訂權(quán)歸* 公司所有，根據(jù)實(shí)際情況，公司將定期對(duì)本制度進(jìn)越努力 ·越幸運(yùn)共享知識(shí)分享快樂(lè)行修訂。3、本制度自頒布之日起實(shí)施。* 公司*年* 月* 日附表一 :借 款 單借款性質(zhì)：年月日借款部門(mén)：借款人：職務(wù)：已累積借出：借款事由：借款金額：仟佰拾元角分小寫(xiě)：￥管理部：簽名：當(dāng)事人：部門(mén)主管：財(cái)務(wù)：批準(zhǔn)：附表二 :員工借款清欠通知單部門(mén)同事：截止年月日您逾期借支的現(xiàn)金金額為元，按照公司財(cái)務(wù)管