畢節(jié)市財(cái)政局國庫科工作運(yùn)行規(guī)程

1、畢節(jié)市財(cái)政局國庫科工作運(yùn)行規(guī)程目 錄貴州省畢節(jié)市財(cái)政局國庫科工作規(guī)則（3）貴州省畢節(jié)市財(cái)政局國庫科工作運(yùn)行情況表（9）貴州省畢節(jié)市財(cái)政局國庫科工作運(yùn)行流程圖（12）畢節(jié)市財(cái)政局國庫科工作規(guī)則第一章 總 則第一條 為促進(jìn)市級(jí)財(cái)政國庫管理工作的科學(xué)化、規(guī)范化和制度化，進(jìn)一步提高工作效率，根據(jù)畢節(jié)市政府關(guān)于對(duì)市財(cái)政局職能配置內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定的通知等相關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)則。第二條 國庫科工作的指導(dǎo)思想是，高舉中國特色社會(huì)主義偉大旗幟，以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策，積極落實(shí)市財(cái)政局的各項(xiàng)工作安排，全面履行財(cái)政國庫職能，深化財(cái)政國庫

2、制度改革，努力構(gòu)建現(xiàn)代財(cái)政國庫管理制度。第三條 國庫科工作的基本要求是，實(shí)行科學(xué)民主決策，堅(jiān)持依法理財(cái)，推進(jìn)政務(wù)公開，健全監(jiān)督制度，加強(qiáng)廉政建設(shè)，改進(jìn)工作作風(fēng)，提高工作效率。第二章 主要工作職責(zé)及程序第一節(jié) 管理職責(zé)第四條 國庫科工作職責(zé)主要有：（一）市級(jí)財(cái)政預(yù)算資金撥款。嚴(yán)格按預(yù)算、按進(jìn)度、按程序、按級(jí)次，采取國庫集中支付、工資統(tǒng)發(fā)或?qū)崜芊绞?，?zhǔn)確及時(shí)撥付市級(jí)財(cái)政資金。制定和完善國庫資金撥付管理辦法，建立健全國庫集中支付資金撥付管理規(guī)則，不斷提高國庫資金撥付工作效率。（二）預(yù)算執(zhí)行及分析預(yù)測(cè)。按時(shí)編報(bào)全市預(yù)算執(zhí)行情況，追蹤分析預(yù)算收支執(zhí)行進(jìn)度，不斷提高預(yù)算執(zhí)行分析管理水平。（三）嚴(yán)格按“真實(shí)

3、、準(zhǔn)確、全面、及時(shí)”八字方針，認(rèn)真組織編審全市及市級(jí)財(cái)政總決算和部門決算。（四）財(cái)政會(huì)計(jì)核算。組織貫徹財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度和行政單位會(huì)計(jì)制度，強(qiáng)化財(cái)政會(huì)計(jì)核算管理基礎(chǔ)工作，建立健全相關(guān)規(guī)章制度，確保財(cái)政資金安全、高效運(yùn)行。（五）賬戶管理。認(rèn)真貫徹銀行賬戶管理的各項(xiàng)工作規(guī)定，嚴(yán)格審批市級(jí)行政事業(yè)單位銀行賬戶開戶申請(qǐng)，建立銀行賬戶檢查制度，做好賬戶的清理、歸并和撤銷工作。（六）國債及地方債管理。認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家債務(wù)管理法律、法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，。按照財(cái)政廳要求，做好地方債還本付息及轉(zhuǎn)貸工作。第二節(jié) 資金撥付第五條 市級(jí)財(cái)政性資金實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度和集中管理的原則，嚴(yán)格按預(yù)算、按進(jìn)度、按程序、按級(jí)次撥付。第

4、六條 國庫科采取國庫集中支付、工資統(tǒng)發(fā)和實(shí)撥資金三種方式對(duì)市級(jí)預(yù)算單位辦理撥款，具體是：（一）國庫集中支付國庫科負(fù)責(zé)制定和完善市級(jí)財(cái)政國庫集中支付管理制度及相關(guān)配套措施，加強(qiáng)對(duì)市級(jí)、縣區(qū)國庫集中支付改革的指導(dǎo)和管理；負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算單位上報(bào)的國庫集中支付用款計(jì)劃實(shí)行核批初審和復(fù)審；負(fù)責(zé)對(duì)國庫集中支付匯總清算額度審核并簽章，以保障資金清算需要。（二）工資統(tǒng)發(fā)國庫科負(fù)責(zé)制定和完善市級(jí)財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)業(yè)務(wù)管理制度，組織工資統(tǒng)發(fā)工作的具體實(shí)施。（三）實(shí)撥資金國庫科負(fù)責(zé)對(duì)未實(shí)行國庫集中支付及工資統(tǒng)發(fā)的市級(jí)預(yù)算單位的財(cái)政性資金實(shí)行實(shí)撥資金管理；負(fù)責(zé)開具財(cái)政預(yù)算撥款憑證送人行和相關(guān)代理銀行辦理預(yù)算內(nèi)資金的款項(xiàng)撥付。第

5、七條 國庫科負(fù)責(zé)按照財(cái)政廳的工作要求，組織推動(dòng)市級(jí)行政事業(yè)單位公務(wù)卡管理制度改革的各項(xiàng)工作。第三節(jié) 會(huì)計(jì)核算第八條 國庫科負(fù)責(zé)市級(jí)財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)管理工作，指導(dǎo)全市財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)，貫徹執(zhí)行財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度。第九條 財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)按財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范建立崗位責(zé)任制，強(qiáng)化內(nèi)部控制，并對(duì)市級(jí)財(cái)政預(yù)算收支經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行系統(tǒng)、完整的核算、反映和監(jiān)督，確保財(cái)政預(yù)算資金核算規(guī)范。第十條 財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定和程序辦理預(yù)算內(nèi)收支的劃撥和國庫集中支付資金的清算，進(jìn)行相關(guān)賬戶的核算，做到會(huì)計(jì)賬簿日清月結(jié)，及時(shí)清理往來款項(xiàng)，保證賬實(shí)相符、賬表一致。第十一條 財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)按日與

6、人行國庫核對(duì)支出按月與人行國庫和代理銀行核對(duì)財(cái)政資金收支、結(jié)余情況. 第四節(jié) 預(yù)算執(zhí)行第十二條 國庫科依據(jù)總會(huì)計(jì)賬薄和金庫月報(bào)表及時(shí)編報(bào)市級(jí)預(yù)算收支旬、月報(bào)，并于每月上旬、中旬終了后2個(gè)有效工作日內(nèi)，及時(shí)匯總編報(bào)全市旬報(bào)表上報(bào)財(cái)政廳，于每月終了后3個(gè)有效工作日內(nèi)，及時(shí)匯總編報(bào)全市月報(bào)表上報(bào)財(cái)政廳，于每年12月上、中旬按五日，下旬按日編制全市財(cái)政收支日?qǐng)?bào)表，于每月終了后6個(gè)有效工作日內(nèi)，將全市預(yù)算執(zhí)行情況文字分析上報(bào)財(cái)政廳。第十三條 國庫科應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)與預(yù)算科和其他相關(guān)業(yè)務(wù)科室的溝通和聯(lián)系，及時(shí)掌握財(cái)政資金分配情況及相關(guān)政策。第十四條 國庫科負(fù)責(zé)向市委、市政府、本局領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)業(yè)務(wù)科和相關(guān)部門及時(shí)報(bào)

7、送全市預(yù)算收支旬、月報(bào)。第五節(jié) 財(cái)政決算第十五條 全市和市級(jí)財(cái)政決算按照法定程序編制，反映年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，由決算報(bào)表和文字分析說明兩部分構(gòu)成。財(cái)政決算按適用范圍分為財(cái)政總決算和部門決算。其中，財(cái)政總決算反映年度政府預(yù)算收支執(zhí)行結(jié)果和財(cái)政性資金活動(dòng)情況，部門決算反映行政事業(yè)單位年度經(jīng)費(fèi)支出、定員定額和資金活動(dòng)的情況和結(jié)果。第十六條 財(cái)政決算采用層層匯編的辦法，先從基層財(cái)政部門和預(yù)算單位決算編起，再由各級(jí)財(cái)政國庫部門匯編本級(jí)決算，與轄區(qū)內(nèi)下級(jí)決算匯總后，上報(bào)財(cái)政廳。第十七條 國庫科根據(jù)預(yù)算管理的要求和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，于每年12月中旬以前對(duì)決算報(bào)表的格式、內(nèi)容和填報(bào)口徑作出統(tǒng)一規(guī)定，向市級(jí)預(yù)算單位

8、和各縣、區(qū)財(cái)政局布置年度財(cái)政決算。第十八條 各縣、區(qū)簡表及全套財(cái)政決算按規(guī)定時(shí)間匯總上報(bào)國庫科，國庫科對(duì)各預(yù)算單位和各縣、區(qū)財(cái)政部門貫徹執(zhí)行國家各項(xiàng)方針政策、財(cái)政制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況等方面進(jìn)行政策性審查，同時(shí)對(duì)決算報(bào)表的數(shù)字邏輯關(guān)系和完整性方面進(jìn)行技術(shù)性審查。第十九條 國庫科將經(jīng)審核后的市級(jí)決算和各縣、區(qū)財(cái)政匯總決算進(jìn)行報(bào)表合并，匯編成全市決算，并根據(jù)全市財(cái)政決算收入、支出和結(jié)余情況，結(jié)合全市國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃完成情況以及預(yù)算執(zhí)行中的有關(guān)問題，編寫財(cái)政決算分析報(bào)告，與決算報(bào)表一起裝訂成冊(cè)后，形成全市年度財(cái)政決算。財(cái)政總決算經(jīng)市政府和市財(cái)政局審定蓋章后，上報(bào)省財(cái)政廳；部門決算經(jīng)市財(cái)政局審定蓋章

9、后，上報(bào)省財(cái)政廳。第六節(jié) 賬戶管理第二十條 國庫單一賬戶體系管理：（一）市級(jí)國庫單一賬戶體系由市財(cái)政局在人民銀行畢節(jié)市中心支行開設(shè)的國庫存款賬戶，在商業(yè)銀行開設(shè)的財(cái)政專戶管理資金專戶、財(cái)政零余額賬戶和特設(shè)專戶以及市財(cái)政局為各預(yù)算單位在商業(yè)銀行開設(shè)的預(yù)算單位零余額賬戶和特設(shè)專戶所構(gòu)成。（二）市財(cái)政局在人民銀行畢節(jié)市中心支行開設(shè)的國庫存款賬戶，在商業(yè)銀行開設(shè)的財(cái)政專戶和特設(shè)專戶由國庫科統(tǒng)一管理和核算。（三）按照財(cái)政國庫管理制度改革的要求，市級(jí)所有財(cái)政性資金逐步納入國庫單一賬戶體系管理，通過國庫單一賬戶體系存儲(chǔ)、支付和清算。收入直接繳入國庫或財(cái)政專戶，支出通過國庫單一賬戶體系支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)者或

10、用款單位賬戶。第二十一條 預(yù)算單位銀行賬戶管理：（一）市級(jí)預(yù)算單位開立、變更和撤銷銀行賬戶，實(shí)行財(cái)政審批、備案制度。（二）市級(jí)預(yù)算單位需開立銀行賬戶時(shí)，應(yīng)報(bào)送“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”，并提供相關(guān)證明材料。（三）國庫科對(duì)預(yù)算單位報(bào)送的開戶申請(qǐng)進(jìn)行合規(guī)性審核，并及時(shí)進(jìn)行批復(fù)。申請(qǐng)開戶單位持市財(cái)政局的批復(fù)文件，送經(jīng)中國人民銀行賬戶管理部門核批后，到商業(yè)銀行辦理開戶手續(xù)，并將開戶許可證復(fù)印件報(bào)國庫科備案。（四）國庫科根據(jù)市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶的開立、變更和撤銷等情況，建立市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶信息管理檔案。（五）實(shí)行國庫集中支付改革的市級(jí)預(yù)算單位，按財(cái)政國庫管理制度改革的有關(guān)規(guī)定，由市財(cái)政局為其開設(shè)零余額

11、賬戶和特設(shè)專戶；其原有賬戶確需保留的，可按有關(guān)規(guī)定暫時(shí)審批保留，在改革進(jìn)程中逐步清理、歸并和撤銷。第三章 崗位設(shè)置及要求 第二十二條 國庫科根據(jù)工作職責(zé)要求，結(jié)合科內(nèi)工作實(shí)際，設(shè)置工作崗位，嚴(yán)格實(shí)行定人定崗負(fù)責(zé)制。各科員務(wù)必認(rèn)真履行本崗位工作職責(zé)，積極協(xié)助其他崗位人員開展相關(guān)工作，全力保證科內(nèi)各項(xiàng)工作順利開展。第二十三條 國庫科對(duì)科內(nèi)業(yè)務(wù)交叉和關(guān)聯(lián)崗位的設(shè)置及要求應(yīng)遵循會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度等國家有關(guān)資金安全管理的法律法規(guī)規(guī)定。第二十四條 國庫科具體崗位設(shè)置及要求：（一）綜合崗位1、負(fù)責(zé)組織研究國庫管理政策及國庫資金運(yùn)行涉及的相關(guān)問題，制定國庫管理制度。2、擬定科年度工作計(jì)劃、編

12、寫年度工作總結(jié)。3、負(fù)責(zé)文件收發(fā)運(yùn)轉(zhuǎn)及安全保密工作。4、統(tǒng)計(jì)、匯總、上報(bào)相關(guān)工作信息。5、編制、上報(bào)業(yè)務(wù)培訓(xùn)計(jì)劃和落實(shí)會(huì)議、對(duì)外協(xié)調(diào)及有關(guān)事務(wù)。6、負(fù)責(zé)國庫信息系統(tǒng)建設(shè)及基本維護(hù)工作，保障工作順利開展需要。7、辦理局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（二）總預(yù)算會(huì)計(jì)核算崗位1、負(fù)責(zé)市級(jí)財(cái)政資金基本存款賬戶及專項(xiàng)資金存款賬戶的管理，辦理以上賬戶財(cái)政預(yù)算資金收支會(huì)計(jì)核算工作。2、辦理財(cái)政與人民銀行國庫、代理銀行、預(yù)算單位、局內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)科室和下級(jí)財(cái)政部門的對(duì)賬；復(fù)核銀行已撥款憑證及收支日?qǐng)?bào)表，出具有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表；負(fù)責(zé)清理賬務(wù)及往來款項(xiàng)；辦理年終結(jié)賬及年初建賬；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案管理等基礎(chǔ)性工作。3、負(fù)責(zé)聯(lián)系人民銀行國庫并

13、協(xié)調(diào)有關(guān)工作；負(fù)責(zé)配合審計(jì)及其他監(jiān)督檢查部門做好會(huì)計(jì)監(jiān)督審查有關(guān)工作。（三）國庫集中支付管理崗位1、負(fù)責(zé)市級(jí)國庫集中支付單位分月用款計(jì)劃的初審和復(fù)審，對(duì)國庫集中支付直接支付和授權(quán)支付清算額度通知單進(jìn)行審核簽章。2、負(fù)責(zé)研究和推行市級(jí)國庫集中支付制度改革的辦法及措施，研究和制定指導(dǎo)下級(jí)財(cái)政部門深化改革的政策建議并具體組織實(shí)施。（四）預(yù)算內(nèi)資金撥付崗位1、負(fù)責(zé)受理預(yù)算單位的撥款申請(qǐng)。根據(jù)資金性質(zhì)及預(yù)算安排情況，對(duì)每筆撥款申請(qǐng)進(jìn)行業(yè)務(wù)要素的完整性和合規(guī)性復(fù)核，及時(shí)、準(zhǔn)確辦理款項(xiàng)的撥付。（五）預(yù)算執(zhí)行分析崗位1、負(fù)責(zé)準(zhǔn)確匯總編制全市及市級(jí)財(cái)政收支日、旬、月報(bào)表，按照有關(guān)要求，及時(shí)上報(bào)相關(guān)數(shù)據(jù)報(bào)表。2、

14、負(fù)責(zé)分析和預(yù)測(cè)全市及市本級(jí)財(cái)政收支執(zhí)行情況，撰寫相關(guān)分析材料，按時(shí)間要求及時(shí)上報(bào)有關(guān)部門。（六）決算管理崗位該崗位由財(cái)政總決算和行政事業(yè)單位決算兩部分組成，具體要求為：1、負(fù)責(zé)組織實(shí)施全市財(cái)政總決算和行政事業(yè)單位決算的布置、初審和匯總工作。2、負(fù)責(zé)全市兩套決算信息的匯編、分析工作。3、負(fù)責(zé)建立和管理全市兩套決算匯總信息數(shù)據(jù)庫，積極協(xié)助本局各有關(guān)科（室）做好數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)查詢工作。（七）賬戶管理崗位1、負(fù)責(zé)按照國家有關(guān)銀行賬戶管理規(guī)定，結(jié)合預(yù)算單位賬戶開立依據(jù)，對(duì)市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶的開立申請(qǐng)進(jìn)行審批、登記和備案。（八）稽核崗位1、負(fù)責(zé)對(duì)科內(nèi)會(huì)計(jì)核算、資金撥付及用款計(jì)劃審批等涉及財(cái)政資金收支管理的重點(diǎn)

15、崗位進(jìn)行稽核，通過會(huì)計(jì)稽核和工作流程控制監(jiān)督，著力消除資金安全隱患，確保財(cái)政資金安全，提高國庫部門依法行政的能力和水平。2、根據(jù)本局的有關(guān)工作安排，對(duì)市級(jí)預(yù)算單位、代理銀行有關(guān)工作進(jìn)行檢查，掌握財(cái)政資金劃撥情況，解決有關(guān)問題；按照工作要求，會(huì)同本局有關(guān)科（室）不定期對(duì)下級(jí)財(cái)政部門資金安全管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。第四章 附 則第二十五條 本規(guī)則自印發(fā)之日起施行。本科其他工作制度、規(guī)定、辦法與本規(guī)則不一致的，以本規(guī)則為準(zhǔn)。第二十六條 本規(guī)則由畢節(jié)市財(cái)政局國庫科負(fù)責(zé)解釋。畢節(jié)市財(cái)政局國庫科權(quán)力“搜索”情況表序號(hào)權(quán)力類別權(quán)力名稱權(quán)力行使依據(jù)權(quán)力運(yùn)行流程描述關(guān)鍵環(huán)節(jié)和薄弱環(huán)節(jié)對(duì)應(yīng)流程圖責(zé)任人一其它類綜合崗

16、位 根據(jù)市委、市政府和財(cái)政局的有關(guān)規(guī)定研究國庫管理政策、擬定科年度工作計(jì)劃，編寫年度工作總結(jié)，上報(bào)相關(guān)工作信息，編制、上報(bào)業(yè)務(wù)培訓(xùn)計(jì)劃和落實(shí)會(huì)議、對(duì)外協(xié)調(diào)及有關(guān)事務(wù)。關(guān)鍵是要隨時(shí)掌握市委、市政府對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面的重大決策漆國濤二行政管理類預(yù)算內(nèi)資金撥付 畢節(jié)地區(qū)國庫集中支付改革實(shí)施方案（畢地財(cái)庫20101號(hào)）、畢節(jié)地區(qū)地級(jí)國庫管理制度改革資金支付暫行辦法（畢地財(cái)庫20102號(hào)） 根據(jù)預(yù)算指標(biāo)核對(duì)無誤后，開具預(yù)算撥款憑證送交國家金庫畢節(jié)市中心支庫或代理銀行辦理市級(jí)預(yù)算內(nèi)財(cái)政資金劃撥關(guān)鍵是要核實(shí)準(zhǔn)撥款的金額及單位帳號(hào)流程圖1李玉國三行政管理類財(cái)政直接支付和授權(quán)支付用款計(jì)劃的審批 畢節(jié)地區(qū)國庫集中支付

17、改革實(shí)施方案（畢地財(cái)庫20101號(hào)）、畢節(jié)地區(qū)地級(jí)國庫管理制度改革資金支付暫行辦法（畢地財(cái)庫20102號(hào)） 每月對(duì)納入市級(jí)國庫集中支付的預(yù)算單位上報(bào)的分月用款計(jì)劃進(jìn)行審核及批復(fù)；對(duì)納入國庫集中支付改革范圍的預(yù)算單位上報(bào)的財(cái)政直接支付和授權(quán)支付匯總清算額度通知單進(jìn)行審核簽章直接支付與授權(quán)支付一定要正確區(qū)分進(jìn)行批復(fù)流程圖2李玉國序號(hào)權(quán)類別及名稱權(quán)力行使依據(jù)權(quán)力運(yùn)行流程描述關(guān)鍵環(huán)節(jié)和薄弱環(huán)節(jié)對(duì)應(yīng)流程圖責(zé)任人四行政管理類財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)賬務(wù)核算管理 財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范、畢節(jié)地區(qū)國庫改革預(yù)算單位年終結(jié)余資金管理暫行規(guī)定（畢地財(cái)庫201016號(hào)）等制度和辦法 收集、整理、審核財(cái)政收入、支出

18、、轉(zhuǎn)賬事項(xiàng)原始單據(jù)，生成收、支憑證和轉(zhuǎn)賬憑證，形成財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)賬簿。編制財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行情況報(bào)表和財(cái)政總決算報(bào)表。對(duì)會(huì)計(jì)憑證、賬簿和財(cái)政總決算報(bào)表進(jìn)行歸檔管理記帳原始單據(jù)一定要收齊，每個(gè)月的存款余額與銀行要核對(duì)相符流程圖3何麗莎五行政管理類預(yù)算執(zhí)行情況分析 各年財(cái)政廳對(duì)編報(bào)地方財(cái)政收支月報(bào)和預(yù)算執(zhí)行情況分析的有關(guān)管理文件 對(duì)全區(qū)財(cái)政收支完成情況進(jìn)行匯總、分析，結(jié)合經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況完成全區(qū)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行分析材料 數(shù)據(jù)一定要真實(shí)、準(zhǔn)確、全面、及時(shí)流程圖4李峻六行政管理類財(cái)政總決算編審各年財(cái)政廳關(guān)于編制中央和地方財(cái)政決算（草案）的通知和貴州省財(cái)政廳關(guān)于編制全區(qū)財(cái)政決算（草案）的通知 根據(jù)全區(qū)各級(jí)財(cái)政年終

19、決算情況，對(duì)全區(qū)財(cái)政總決算報(bào)表進(jìn)行審核和匯總，并對(duì)年度財(cái)政收支運(yùn)行情況進(jìn)行分析總結(jié)，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)送市政府簽章后報(bào)省財(cái)政廳 關(guān)鍵是審核數(shù)據(jù)流程圖5李玉國序號(hào)權(quán)類別及名稱權(quán)力行使依據(jù)權(quán)力運(yùn)行流程描述關(guān)鍵環(huán)節(jié)和薄弱環(huán)節(jié)對(duì)應(yīng)流程圖責(zé)任人七行政管理類部門決算編審各年財(cái)政廳關(guān)于編制中央和地方財(cái)政決算（草案）的通知和貴州省財(cái)政廳關(guān)于編制全省財(cái)政決算（草案）的通知等文件規(guī)定。 對(duì)各縣、區(qū)財(cái)政部門和市級(jí)預(yù)算單位部門決算進(jìn)行布置、審核、匯總上報(bào) 關(guān)鍵是審核單位上報(bào)數(shù)據(jù)的真實(shí)性流程圖6何麗莎八行政管理類市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶開立審批 畢節(jié)市市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定 對(duì)市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶的開立進(jìn)行審批 關(guān)鍵

20、是要提供有關(guān)規(guī)定和具有開戶條件流程圖7漆國濤九行政管理類會(huì)計(jì)稽核和工作流程控制監(jiān)督 按照有關(guān)法律、法規(guī)及省財(cái)政廳和地區(qū)財(cái)政局的有關(guān)規(guī)定。 對(duì)科內(nèi)會(huì)計(jì)核算、資金撥付及用款計(jì)劃審批等涉及財(cái)政資金收支管理的重點(diǎn)崗位進(jìn)行稽核， 關(guān)鍵是有關(guān)法律、法規(guī)和會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定漆國濤流程圖1：預(yù)算內(nèi)資金實(shí)撥流程圖以確定的預(yù)算指標(biāo)依據(jù)，編制預(yù)算指標(biāo)控制數(shù)各科將預(yù)算指標(biāo)控制數(shù)從預(yù)算指標(biāo)管理系統(tǒng)發(fā)送至國庫集中支付系統(tǒng)國庫科經(jīng)辦人、審核人和科（室）負(fù)責(zé)人對(duì)指標(biāo)開單信息及財(cái)務(wù)撥款通知單進(jìn)行審核，無誤后開具預(yù)算撥款憑證送交國家金庫畢節(jié)市中心支庫或商業(yè)銀行辦理資金劃撥根據(jù)預(yù)算單位上報(bào)的用款計(jì)劃，通過國庫集中支付系統(tǒng)進(jìn)行指標(biāo)撥

21、款開單預(yù)算撥款憑證經(jīng)國家金庫畢節(jié)市中心支庫付訖后，支付信息送總預(yù)算會(huì)計(jì)記賬流程圖2：國庫集中支付業(yè)務(wù)運(yùn)行流程圖（一）財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)流程示意圖直接支付入賬 通知單匯總額度清算單資金清算付 款簽發(fā)支付令提出支付申請(qǐng)預(yù)算單位國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)代理銀行供應(yīng)商人民銀行 （二）財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)流程示意圖額度到賬 通知單批復(fù)用款額度開具支付令匯總額度清算單資金清算付 款額度通知單申請(qǐng)用款額度預(yù)算單位財(cái)政局各相關(guān)科代理銀行供應(yīng)商人民銀行流程圖3：財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)核算管理流程圖收集財(cái)政收入事項(xiàng)原始單據(jù)收入憑證支出憑證轉(zhuǎn)賬憑證財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)賬簿財(cái)政收支執(zhí)行情況報(bào)表財(cái)政總決算報(bào)表財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)憑證、賬簿和決算報(bào)表統(tǒng)一

22、歸檔管理收集財(cái)政支出事項(xiàng)原始單據(jù)審核處理生成審核處理生成審核處理生成記賬編制記賬記賬收集財(cái)政轉(zhuǎn)賬事項(xiàng)原始單據(jù)流程圖4：預(yù)算執(zhí)行分析流程圖一、 前期準(zhǔn)備將經(jīng)人代會(huì)批準(zhǔn)的全市及市本級(jí)收支年初預(yù)算錄入有關(guān)分析表中二、數(shù)據(jù)收集將人民銀行提供的中央、省本級(jí)和市全轄收入完成數(shù)錄入基礎(chǔ)表各縣、區(qū)于每月上報(bào)數(shù)據(jù)當(dāng)日將本級(jí)的財(cái)政收支累計(jì)完成額通過“預(yù)算執(zhí)行信息系統(tǒng)”上報(bào)國庫科將總預(yù)算會(huì)計(jì)核實(shí)上帳的支出累計(jì)數(shù)錄入基礎(chǔ)表三、數(shù)據(jù)審核審核各縣、區(qū)上報(bào)的財(cái)政收支完成數(shù)，確保所報(bào)數(shù)字符合邏輯，然后上報(bào)財(cái)政廳。四、數(shù)據(jù)匯總分析對(duì)各項(xiàng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總處理行成分析進(jìn)度表分析進(jìn)度表送市財(cái)政局各位領(lǐng)導(dǎo)分析進(jìn)度表送市委、市政府各位領(lǐng)

23、導(dǎo)及相關(guān)部門流程圖5：財(cái)政總決算布置審核上報(bào)流程圖（一） 決 算 布 置財(cái)政總決算采用層層匯編的辦法，國庫科根據(jù)財(cái)政廳決算布置會(huì)的要求，結(jié)合自身實(shí)際，對(duì)各縣、區(qū)財(cái)政部門進(jìn)行年度財(cái)政總決算工作布置（二）各縣、區(qū)財(cái)政總決算上報(bào)各縣市、區(qū)財(cái)政部門按照預(yù)算管理體制和總預(yù)算會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，編制本級(jí)決算并匯總所轄單位決算，經(jīng)同級(jí)人民政府審定后上報(bào)市財(cái)政局國庫科（三）審核（四）匯總 國庫科對(duì)各縣、區(qū)上報(bào)的財(cái)政總決算進(jìn)行政策性和技術(shù)性兩個(gè)方面的審核國庫科將審定后的縣、區(qū)財(cái)政總決算與地級(jí)財(cái)政總決算進(jìn)行報(bào)表合并，匯總成全市財(cái)政總決算，報(bào)行署領(lǐng)導(dǎo)審批（五）財(cái)政總決算上報(bào)國庫科將全市財(cái)政總決算及總決算填報(bào)說明與分析報(bào)告裝訂成冊(cè)，加蓋市政府公章后，上報(bào)財(cái)政廳國庫處，待財(cái)政廳批復(fù)財(cái)政年終結(jié)算事項(xiàng)后，于批復(fù)后重新調(diào)整變動(dòng)項(xiàng)目再次上報(bào)財(cái)政廳國庫處流程圖6：部門決算報(bào)送審核匯總流程圖（一） 決 算 布 置部門決算采用層層匯編的辦法，畢節(jié)地區(qū)財(cái)政局國庫科根據(jù)省財(cái)政廳國庫處決算布置會(huì)的要求，分別對(duì)各縣、區(qū)財(cái)政部門和地級(jí)預(yù)算單位進(jìn)行布置（二） 各縣、區(qū)財(cái)政部門、市級(jí)