《會計軟件應(yīng)用實驗》課程設(shè)計報告

1、課程設(shè)計任務(wù)書學(xué)生姓名：專業(yè)班級：會計1003班指導(dǎo)教師：工作單位：管理學(xué)會計系題目：長江建材批發(fā)有限公司會計軟件應(yīng)用報告初始條件：在講解完財務(wù)會計、計算機(jī)會計等課程，了解商品化會計軟件及其應(yīng)用后，本著熟悉會計軟件的功能模塊和適用范圍的目的，要求學(xué)生應(yīng)用針對大、中、小型企業(yè)開發(fā)的用友U&.11、金蝶K&KIS、金算盤9iERP、速達(dá)2000、5000等商品化會計軟件進(jìn)行會計核算、業(yè)務(wù)管理應(yīng)用，并針對其適用范圍，對設(shè)定企業(yè)進(jìn)行適用性評價。要求完成的主要任務(wù)：（包括課程設(shè)計工作量及其技術(shù)要求，以及說明書撰寫等具體要求）要求自行設(shè)計不同行業(yè)、規(guī)模、特點的企業(yè)，使用兩種以上會計軟件，分別建兩套賬并核算

2、，賬套請按教學(xué)中講授過的規(guī)范化設(shè)置進(jìn)行-如操作員、權(quán)限、憑證審核等。賬套名稱和賬套主管一律設(shè)置為學(xué)生本人名字，且一律不要設(shè)置操作員密碼,以便指導(dǎo)教師檢查方便。在課程實驗基礎(chǔ)上，針對所設(shè)定的公司進(jìn)行適用性評價。同時進(jìn)一步增加關(guān)聯(lián)、圖表、分析等擴(kuò)展性要求，如利用自行設(shè)計的企業(yè)案例資料，根據(jù)其業(yè)務(wù)特點，選取企業(yè)供產(chǎn)銷、進(jìn)銷存和會計核算處理等某一特定的業(yè)務(wù)流程，進(jìn)行業(yè)務(wù)流程設(shè)計。要求對相關(guān)流程進(jìn)行文字描述，并形成業(yè)務(wù)流程圖、數(shù)據(jù)流程圖等的設(shè)計內(nèi)容。時間安排：2012年12月24日至2013年1月5日2012 年 12 月 24-25 日2012 年 12 月 26-27 日2012 年 12 月 28

3、-29 日2013年1月2日2013年1月3日2013年1月4日企業(yè)及其業(yè)務(wù)特點、流程設(shè)計會計軟件一在該企業(yè)的應(yīng)用會計軟件二在該企業(yè)的應(yīng)用兩種軟件在企業(yè)的適用性評價該企業(yè)某一特定業(yè)務(wù)流程和數(shù)據(jù)流圖設(shè)計課程設(shè)計報告提交和答辯指導(dǎo)教師簽名:系主任（或責(zé)任教師）簽名:長江建材批發(fā)有限公司會計軟件應(yīng)用報告1公司設(shè)定1.1 長江建材批發(fā)有限公司的經(jīng)營范圍和所屬行業(yè)簡介目前，人們對家居裝飾中國已經(jīng)是世界上最大的建筑材料生產(chǎn)國和消費國。主要建材產(chǎn)品水泥、平板玻璃、建筑衛(wèi)生陶瓷、石材和墻體材料等產(chǎn)量多年居世界第一位。同時，建材產(chǎn)品質(zhì)量不斷提高，能源和原材料消耗逐年下降，各種新型建材不斷涌現(xiàn)，建材產(chǎn)品不斷升級換

4、代。建筑裝飾裝修材料的發(fā)展更加令人矚目，生產(chǎn)能力與產(chǎn)量大幅增加，產(chǎn)品質(zhì)量、檔次與配套水平明顯提高，生產(chǎn)規(guī)模與技術(shù)裝備正逐步向國際先進(jìn)水平靠攏。中國已經(jīng)成為世界上裝飾材料生產(chǎn)大國、消費大國和出口大國。長江建材批發(fā)有限公司是坐落在武漢東西湖區(qū)的一家中小型企業(yè)。成立于2000年，主要經(jīng)營裝飾材料的批發(fā)業(yè)務(wù)。包括陶瓷、門窗、吊頂隔斷、衛(wèi)浴潔具、管材管件、家居用品、精細(xì)化工、地板、墻體幕墻、廚房設(shè)施、燈具照明。公司主要面向武漢地區(qū)（武昌區(qū)、江漢區(qū)、漢陽區(qū)）的客戶進(jìn)行批發(fā)業(yè)務(wù)。近幾年來，該公司發(fā)展迅速，不斷擴(kuò)大經(jīng)營范圍，逐漸輻射到武漢周邊的城市，如：孝感市、仙桃市。同時，該公司有三家供應(yīng)商。本著該企業(yè)批發(fā)

5、的都是大宗的建材材料，若供應(yīng)商距離太遠(yuǎn)，則進(jìn)貨成本太大，也不適合管理，所以只在湖北湖南兩地選擇供應(yīng)商。該公司始終與湖北和湖南的幾家供應(yīng)商保持著進(jìn)貨聯(lián)系，形成了穩(wěn)固的供應(yīng)鏈。其中湖北的兩家供應(yīng)商就坐落在武漢的市郊，而湖南的一家坐落在長沙。它始終奉行著這樣的企業(yè)文化：誠信：以誠相待信立天下；篤行：一心一意切實踐履；創(chuàng)新：自強(qiáng)不息追求卓越；務(wù)實：寵辱不驚慎終如始；真誠：筑就一個夢眷戀一個家。該公司屬于建材批發(fā)行業(yè)。我們知道，批發(fā)零售業(yè)是社會化大生產(chǎn)過程中的重要環(huán)節(jié)，是決定經(jīng)濟(jì)運行速度、質(zhì)量和效益的引導(dǎo)性力量，是我國市場化程度最高、競爭最為激烈的行業(yè)之一。目前，從宏觀經(jīng)濟(jì)走勢來看，居民收入水平整體上處

6、于較快上升階段。從長遠(yuǎn)來看，我國居民消費無論是從總量上，還是從結(jié)構(gòu)上都有相當(dāng)大的發(fā)展空間，這為我國批發(fā)零售行業(yè)的發(fā)展提供了良好的中長期宏觀環(huán)境。而隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，生活水平的提高，人們對家居裝修的要求不斷提高，同時像酒店、商場等公共場所的裝飾裝修需求也大大增加，使得裝飾裝修材料發(fā)展迅猛，材料主導(dǎo)產(chǎn)品不僅在總量上連續(xù)多年位居世界第一，而且人均消費指數(shù)已接近和高于世界先進(jìn)水平。所以，建材批發(fā)行業(yè)必然會保持高速發(fā)展的態(tài)勢，不斷攀升。該行業(yè)有如下特點：第一，消費具有集中性。建材產(chǎn)品的使用者往往受生產(chǎn)力布局或某些重大工程項目的影響，消費活動往往在某一時間或某一地點比較集中。建材產(chǎn)品的消費多以各地自然形成或

7、者是有關(guān)部門規(guī)劃的集中區(qū)域作為產(chǎn)品銷售集散地，因此建材產(chǎn)品的消費在時間上合消費區(qū)域上都具有集中性。第二，消費金額大，支出集中，但是銷售對象分散，一次家裝的支出較大，少則幾萬元，多則十萬元以上，這些短時間內(nèi)大額支出的消費行為，消費對象卻很分散，由于社會分工的需要，目前的建材生產(chǎn)企業(yè)多為專業(yè)化較強(qiáng)的企業(yè)，其產(chǎn)品線寬度往往比較窄。這樣的生產(chǎn)模式，決定了其分銷渠道也具有較強(qiáng)的專業(yè)性，往往一個經(jīng)銷商只銷售某一類產(chǎn)品。銷售模式的分散性，導(dǎo)致消費者不得不把大額的支出分散到多個商家完成。第三，建材生產(chǎn)企業(yè)分銷渠道多采用長而寬的間接模式。由于我國建材市場容量巨大,消費群體分散。同時，建材生產(chǎn)企業(yè)規(guī)模往往比較小，

8、新生企業(yè)眾多，這些中小企業(yè)，為了提高鋪貨率，迅速拓展市場，一般都采用比較長而寬的渠道，普遍對中間商有比較強(qiáng)的依賴性。第四、批發(fā)商品業(yè)務(wù)的特點多為商品進(jìn)銷量大、經(jīng)營品種復(fù)雜；商品儲存量多、保管地點分散；商品購銷對象面廣，購銷方式多樣。為此批發(fā)商品業(yè)務(wù)在核算上要求有嚴(yán)密的手續(xù)制度，從價值上、數(shù)量上全面反映商品流通全過程，填制和接受能反映商品品名、數(shù)量、金額等內(nèi)容的各種憑證，以控制和反映商品購銷活動。1.2 長江建材批發(fā)有限公司的規(guī)模和組織架構(gòu)公司規(guī)模：80-110人，注冊資本：500萬屬于中小型企業(yè)組織架構(gòu)如圖1:圖1組織架構(gòu)該公司在總經(jīng)理和副總經(jīng)理下設(shè)立六個部門，行政部、人事部、采購部、銷售部（

9、包括銷售一科、銷售二科）、中心服務(wù)部（包括倉儲部、配送部、售后安裝部），各部門的主要職責(zé)為：行政部：負(fù)責(zé)公司后勤管理工作、維護(hù)內(nèi)部治安、確保公司財產(chǎn)安全，對承擔(dān)的工作負(fù)責(zé)；人事部：負(fù)責(zé)員工招聘、薪酬管理、績效管理、日常培訓(xùn)、員工關(guān)系協(xié)調(diào)。銷售部：銷售一科負(fù)責(zé)管理武漢地區(qū)客戶的銷售，銷售二科負(fù)責(zé)武漢周邊城市的銷售。倉儲部負(fù)責(zé)存貨的管理（入庫、儲存、出庫），配送部負(fù)責(zé)銷售訂單下達(dá)后商品的配送，而售后安裝部則負(fù)責(zé)銷售產(chǎn)品的安裝和維修。采購部負(fù)責(zé)采購部：定期制定采購計劃，合理地組織采購，并及時供應(yīng)生產(chǎn)所需的物資；同時負(fù)責(zé)采購材料的質(zhì)量檢查，對主要供應(yīng)商進(jìn)行等級、品質(zhì)、交貨期、價格、服務(wù)、信用等能力的評

10、估。中心服務(wù)部：倉儲部：負(fù)責(zé)做好物資倉儲保管管理工作；負(fù)責(zé)對進(jìn)廠材料及外協(xié)品點驗收；負(fù)責(zé)材料發(fā)放管理，余料報告；以及庫存物資盤點工作。配送部：負(fù)責(zé)物資、產(chǎn)品的運送服務(wù)和管理工作，負(fù)責(zé)物資、產(chǎn)品搬運、裝卸工作，負(fù)責(zé)對運輸途中物資的督促與管理，加強(qiáng)進(jìn)倉貨物的驗收和出庫貨物的清點工作。售后安裝部：合理組織產(chǎn)品的售后服務(wù)，開展積極地維修調(diào)度工作，負(fù)責(zé)對客戶上門訪問和信訪工作，負(fù)責(zé)安排人員上門維修服務(wù)，并做好工作完成的記錄。1.3 長江建材批發(fā)有限公司的財務(wù)特點和記賬流程1.3.1 財務(wù)管理特點：1）、貨幣資金短缺中小企業(yè)規(guī)模較小，資信不足，在進(jìn)行貿(mào)易活動中，供應(yīng)商一般不愿意給與中小企業(yè)貿(mào)易賒賬的待遇。

11、而沒有賒賬的支持，就不得不用現(xiàn)金和銀行存款來付款，這使得不同類型中小企業(yè)貨幣持有比例低，貨幣資金常常處于短缺狀態(tài)，對其需求往往較大。2）、資金周轉(zhuǎn)能力不強(qiáng)在市場競爭激烈、產(chǎn)品銷售疲軟、庫存積壓等情況下企業(yè)為了擴(kuò)大銷售，增強(qiáng)競爭力而不得不采取賒銷的方式，這種方式會增加企業(yè)銷售額迅速增長，但是，高額的應(yīng)收賬款會直接影響企業(yè)的現(xiàn)金流入，導(dǎo)致應(yīng)收賬款不能兌現(xiàn)或成為呆賬，造成企業(yè)利潤下降，現(xiàn)金凈流量減少。3）、存貨占用額大由于該公司經(jīng)營的裝飾材料單位金額大，導(dǎo)致其存貨占用資金大。再加上該企業(yè)規(guī)模較小，發(fā)展還不太健全，其庫存商品的收、發(fā)、結(jié)、存缺乏嚴(yán)格的控制，也使得存貨積壓。過多的存貨，會造成流動資金呆滯

12、、周轉(zhuǎn)不靈。4）、資金籌集渠道窄。由于中小企業(yè)效益低、風(fēng)險高、企業(yè)誠信度低，致使很多銀行不愿意跟中小企業(yè)貸款。該公司的出資人，既是企業(yè)的所有者又是企業(yè)的經(jīng)營者；企業(yè)的資金來源基本靠內(nèi)源型融資方式取得。5）、財務(wù)權(quán)責(zé)集中化我國中小企業(yè)的財務(wù)管理權(quán)往往集中在少數(shù)高層管理者手中，尤其是“家族型”企業(yè)。項目投資、資金劃撥、融資籌資及日常的財務(wù)收支等財務(wù)管理活動都是由企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)親自審批的，財務(wù)管理權(quán)責(zé)比較集中。該企業(yè)也是如此。6）、財務(wù)運行架構(gòu)簡單化一方面，由于該企業(yè)財務(wù)管理活動涉及的時空范圍比較狹窄，其資金流量和存量不大，因此，財務(wù)的組織規(guī)模相對較小，組織機(jī)構(gòu)設(shè)置主張簡單實用，而且綜合管理職能突出；

13、另一方面，企業(yè)高層管理者為了保持對財務(wù)的嚴(yán)格控制，設(shè)置的控制幅度較寬，組織層次則較少。在這種組織架構(gòu)下，使得該企業(yè)財務(wù)管理人員的注意力主要集中在“上司、活動、任務(wù)”方面，而非“顧客、流程、結(jié)果”。1.3.2 財務(wù)核算特點：1）、商品核算方法由于該批發(fā)企業(yè)經(jīng)營大宗的商品購銷活動，交易次數(shù)較少，每次成交額都較大，且每次交易都必須填制各種有關(guān)憑證，以反應(yīng)和控制商品的交易活動，對“庫存商品”采用數(shù)量進(jìn)價金額核算法?？偡诸愘~、明細(xì)分類賬統(tǒng)一按售價記賬。設(shè)置“商品進(jìn)銷差價”賬戶，登記商品進(jìn)價與銷價之間的差額。定期分?jǐn)傔M(jìn)銷差價，計算已銷商品進(jìn)銷差價和庫存商品進(jìn)價。2）、存貨入賬價值的核算工業(yè)企業(yè)外購的實際成

14、本一般要包括入庫前的包裝費、運雜費、挑選整理費等附帶成本在內(nèi)；而該企業(yè)屬于商品流通企業(yè)，由于商品品種規(guī)格繁多，流轉(zhuǎn)頻率快，很難難將一筆購貨附帶成本合理且精確地分配至特定的一批購貨，因此附帶成本一般作為發(fā)生期的經(jīng)營費用處理。3）、存貨計價方法：先進(jìn)先出法4）、進(jìn)貨費用的核算。由于該企業(yè)經(jīng)營的產(chǎn)品單件大、金額大，所以其采購和銷售時發(fā)生的運雜費所占比例較大，所以在采購時直接將其歸于存貨采購成本，對于已售商品的運輸、裝卸費用，計入銷售費用。5）、商品賬管理嚴(yán)密由于該企業(yè)采用數(shù)量進(jìn)價金額核算，對庫存商品賬的管理非常嚴(yán)密。對庫存商品明細(xì)賬的設(shè)置，銷售部門設(shè)商品調(diào)拔賬，只記數(shù)量，不記金額；倉儲部門設(shè)商品保管

15、賬，也只記數(shù)量，不記金額；財會部門設(shè)一套完整的庫存商品賬，即除設(shè)置庫存商品總賬和明細(xì)賬外，還按庫存商品類別設(shè)置類目賬。形成庫存商品總賬以金額控制庫存商品類目賬，庫存商品類目賬以數(shù)量、金額控制庫存商品明細(xì)賬的格局。1.3.3記賬流程：第一步銷售業(yè)務(wù)員與客戶簽訂銷售合同，銷售助理根據(jù)審批合格的訂單在銷售理模塊錄入，并由專人審核。第二步銷售助理根據(jù)客戶需求提取產(chǎn)品，在產(chǎn)品核算模塊根據(jù)發(fā)貨通知單生成銷售開票通知單。第三步財務(wù)會計根據(jù)復(fù)核后的銷售開票通知單，于總賬系統(tǒng)生成應(yīng)收應(yīng)付憑證，并專人進(jìn)行審查。第四步倉庫負(fù)責(zé)人在庫存管理子系統(tǒng)對銷售出庫單打印留存。2通用財務(wù)軟件在長江建材批發(fā)有限公司的應(yīng)用和比較2

16、.1 用友軟件在長江建材批發(fā)有限公司中的應(yīng)用2.1.1 操作過程一、建立賬套在系統(tǒng)管理中點擊賬套、建立。賬套名稱為張雅婷、啟用期間為2011年1月，如圖2:圖2建立賬套3:(1)由于該企業(yè)為批發(fā)企業(yè)，需設(shè)置存貨分類、客戶分類、供應(yīng)商分類。如圖圖3設(shè)置分類(2)設(shè)置編碼方案圖4設(shè)置編碼方案由于該公司為中小型公司，規(guī)模較小，科目編碼級次設(shè)為三級?？蛻糁饕譃槿齻€城市，其中武漢市又分為三個區(qū)，每個區(qū)都有一個客戶，所以客戶編碼設(shè)為三級。供應(yīng)商主要是湖北、湖南兩地的供應(yīng)商、其中湖北有兩家、湖南有一家，固供應(yīng)商編碼設(shè)為兩級。由于該公司經(jīng)營11種產(chǎn)品，每種產(chǎn)品分為幾個不同的牌子，每個牌子又分為不同的型號，固

17、該科目編碼設(shè)為三級。(小公司，產(chǎn)品種類不會超過三位數(shù)，設(shè)為2-2-2)。該公司又6個部門，其中有些部門下設(shè)幾個分部門，固部門編碼設(shè)為兩級。如圖4:26、系統(tǒng)初始化在基礎(chǔ)設(shè)置中選擇機(jī)構(gòu)人員，設(shè)置部門檔案、人員檔案1、增加部門檔案設(shè)置六個部門。設(shè)立行政部、人事部、采購部、銷售部（銷售一科、銷售二科）中心服務(wù)部（倉儲部、配送部、售后安裝部）如圖5:文件已探作cm幫助設(shè)置3-注出j增加/悔改AW-L個門撤殆：反撅刷葫O殂由I- C30L) 科 raaE) I聞ff=t科 g.中心照林加E-l：i【皿學(xué)】目后安妥BE 05 ：i JFEPEIff-OB) A Wffi：部門檔案耶門也日SH口右廊任責(zé)人f

18、ffnims加門抵盥電4傳KammtMHHL電子的件B用螞Hfir.psWE?E用天E?圾立白知日即1批rftir身|l-：ulr!-.-0位圖5增加部門檔案2、增加客戶分類在基礎(chǔ)設(shè)置一客商信息中增加客戶分類、客戶檔案。如圖6:客戶分類文件法操作。幫助值）置4口/輸出增加修改X刪除G放棄|囤刷新，口退出有戶分梟UJ貳潰市! i, 1 （101）武昌區(qū)i U （102）江漢區(qū)；-（103）漢陽區(qū) 卜.g孝感市 L仙利州客戶分類分類朝螞廠分類軍林即布褊碼規(guī)則：*宰宰N圖6增加客戶分類增加客戶檔案客戶主要市武漢三區(qū)（武昌區(qū)、江漢區(qū)、漢陽區(qū)）以及武漢周邊兩個城市：孝感、仙桃。其中武漢市的客戶由銷售一科

19、分管，孝感市、仙桃市由銷售二科分管。如圖7:文件舊操作幫勖H一！設(shè)置方一輸出，增加歲修改大事滕F過濾：定位：刷新/欄目一信用a井戶*批改一至選全俏“I-退出客戶檔案序號選乘客戶里品吉戶名林名戶而再雄區(qū)名苒友屈:日期聯(lián)聚人由的石tr業(yè)務(wù)茴名布分甘國廣詫標(biāo)JI1DL0II苴熱利復(fù)建財式虺界武昌刊墓I&D85-1-52UKOa式校史悻建時大市場武玄盅怡2013-1-5劉洋柏自一料21DXII尊口Bfli處壽桀市埔即吳霆強(qiáng)2013-1-5劉洋伯白一料4初孝慈港種大小場孝芯建柯周建牯*二科3DLf.WlMM大世界如桃建M七口IU15陽建明管二科20L圖7增加客戶分類3、增加供應(yīng)商分類、供應(yīng)商檔案該公司有

20、三家供應(yīng)商。本著該企業(yè)批發(fā)的都是大宗的建材材料，若供應(yīng)商距離太遠(yuǎn)，則進(jìn)貨成本太大，也不適合管理，所以只在湖北湖南兩地選擇供應(yīng)商。其中，湖北兩家(湖北聯(lián)邦建材制造有限公司、湖北大洋建材制造有限公司)、湖南一家(湖南紅楓家居建材制造有限公司)，三家分別是生產(chǎn)不同牌子的裝飾材料。如圖8:嬌(B解處WS國罐slii飄出勒8f修改X嘴It跟與劇醉隹1筋鼻并戶喈嬲播呼舞畬口朋供蛹瞟居辭行麗蝸朋可緋甘新翻嶇鴕福裝弒專答膻就爵靜能第Ii：01材:;傅建烷糖。現(xiàn)IT節(jié)|瑞二崎12n就:以艇河同春瞅雄2011-1-5繇20：批像三笆橘.2OLH-5王杰至嫡圖8增加供應(yīng)商檔案4、設(shè)置存貨分類，如圖9:式件(EJ探作

21、幫助A設(shè)置置口，境出|/慟加整曲XII除|士放界|應(yīng)碉|心退出存貸分類E甘：，心 flE) f：E 4V3)吊倒碗 衛(wèi)諳沽且(te)百卿百作 (te)尋居用品 (Ur)花利用工 喻增松原0曜評R喈 :LQJ用房出危-(II)燈具照明必雄碼p- 分類名稱麻一 對近強(qiáng)理碼廠編碼時劃：HH * *圖9設(shè)置存貨分類5、增加會計科目根據(jù)該公司特點：在應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款中設(shè)客戶往來，在應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款中設(shè)供應(yīng)商往來；管理費用下設(shè)：辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、折舊費、工資等明細(xì)科目；銷售費用下設(shè)：運輸費、其他費用、部門核算（因為裝飾材料的采購和銷售都會發(fā)生一定的運輸費）。主營業(yè)務(wù)收入分

22、部門核算（銷售一科、二科分別核算）如圖10:會討科目至泰共句枳茹1Et*11陽W目5科目名作外而市律作行科目魏命科目田鼻卓fit念贛克兩英氏系航11的171*11002麗存的旦1憎E-sooeoL工行而耽IWL1003存旅中蟲鈍行研皿憎L1011行或冏處憎11012其他存E蝎金ft1皿k靖:叁付志憎11031討出保睫星WL31DI二普性罡14母產(chǎn)憎LULI來蒞蛭修盍電擊產(chǎn)Liiei回歸JK常富尸注率jemsjs.seL睦國則藤獻(xiàn)者尸趕來囪秋任統(tǒng)LI1E3頊何慝敕性應(yīng)而在不國付事統(tǒng)!1131國收監(jiān)利L41典應(yīng)購利息*11卻1國噂代位道年默LI2.LI蚪分倒颼就1IZLZ向4s0保臺MrftI金1

23、1221其他迎卷聯(lián)1.1231匕佛勝雷L1301帖銳再產(chǎn)L13D2排出黃金L13gIffK113D4施S疆央推叁11311代理兌付證界*L代理業(yè)將S5產(chǎn)科目海長i-a-t利目TlfiTO圖10增加會計科目三、總賬日常業(yè)務(wù)處理首先設(shè)置業(yè)務(wù)參數(shù)、錄入期初余額，然后填制憑證。11月5日，該公司從湖北聯(lián)邦建材制造有限公司采購一批裝飾材料，不含稅額共計14800元，材料已收入庫，款項尚未支付。如圖11:圖11采購材料憑證2)1月10日該公司銷售建材給武昌利友建材大世界，不含稅收入共計17700元，銷售給孝感建材大市場，不含稅收入共計16000元，增值稅合計為5729元。如圖12:圖12銷售材料憑證最后再

24、進(jìn)行期末記賬、轉(zhuǎn)賬、對賬、結(jié)賬處理。四、報表如圖13:圖13資產(chǎn)負(fù)債表2.1.2應(yīng)用體會用友ERP-U8是一套企業(yè)級的解決方案，可滿足不同的制造、商務(wù)模式下，不同運營模式下的企業(yè)經(jīng)營管理，U8全面集成了財務(wù)、生產(chǎn)制造及供應(yīng)鏈的成熟應(yīng)用，延伸客戶管理至客戶關(guān)系管理（CRM,并對于零售、分銷領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)了全面整合。同時通過實現(xiàn)人力資源管理（HR）,辦公自動化（OA,保證行政辦公事務(wù)、人力管理和業(yè)務(wù)管理的有效結(jié)合。用友ERP-U8是以集成的信息管理為基礎(chǔ)，以規(guī)范企業(yè)運營，改善經(jīng)營成果為目標(biāo)，最終實現(xiàn)從企業(yè)日常運營、人力資源管理到辦公事務(wù)處理等全方位的產(chǎn)品解決方案。2.1.2.1 就軟件本身來說1）、用友

25、U8軟件功能非常完善，主要適用于大中型工業(yè)、生產(chǎn)制造業(yè)企業(yè)，以生產(chǎn)管理應(yīng)用為主，能夠精細(xì)財務(wù)業(yè)務(wù)，精益生產(chǎn)。購銷存系統(tǒng)功能強(qiáng)大.2）、用友軟件很注重科目級次問題。在初始設(shè)置時，要設(shè)置各種科目的編碼，之后在增加基礎(chǔ)資料的分類和檔案時要按照編碼來設(shè)計。使得設(shè)置非常有條理，很嚴(yán)謹(jǐn)，也便于企業(yè)進(jìn)行管理。3）、在編制報表時系統(tǒng)中有現(xiàn)成的模版使用，方便快速的生成報表，用友提供10余個重點行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)報表模板，包括最新的現(xiàn)金流量表，可輕松生成復(fù)雜報表。提供自定義模板的新功能，可以根據(jù)本單位的實際需要定制。非常靈活方便，有很大的適用性。但是有時候生成報表時，試算會不平衡，需要反復(fù)檢查，找到差錯在哪。4）、用

26、友軟件使用了之后，如果發(fā)現(xiàn)期初余額錄入錯了，隨時可以反結(jié)賬。反結(jié)賬功能給財務(wù)人員帶來諸多便利。5）、在填制憑證時，若在沒有審核簽字的情況下，錄入有錯誤，不能再修改，而只能作廢，重新再填制。這樣給會計帶來不便，但是更符合會計嚴(yán)謹(jǐn)性的要求，與手工做帳的要求相同。2.1.2.2 結(jié)合該企業(yè)業(yè)務(wù)來說該企業(yè)日常業(yè)務(wù)主要有采購、銷售、存貨、應(yīng)收應(yīng)付，總賬，出納，報表與分析，工資等業(yè)務(wù)，而用友在購銷存方面功能很強(qiáng)大，具體表現(xiàn)為：1）、其采購系統(tǒng)提供非常完善的采購流程服務(wù)，從采購單的錄入、審核、結(jié)算，過程非常嚴(yán)謹(jǐn)。其中還提供很多暫估業(yè)務(wù)，需要回沖或補(bǔ)差，給日常采購業(yè)務(wù)帶來便利。對于需要退貨處理的，也提供了結(jié)算

27、前全額退貨、部分退貨、和結(jié)算退貨三種情況。還有受托代銷功能，在商品流通企業(yè)非常實用。如該企業(yè)會經(jīng)常收到一些建材制造廠商的受托代銷的請求。2）、其銷售系統(tǒng)中對于銷售中存在的多種情況，如先發(fā)貨后開票、直接開票、單據(jù)修改和退貨業(yè)務(wù)等都可以進(jìn)行反映。同時還提供委托代銷業(yè)務(wù)，同樣也是非常適用于該企業(yè)。3）、其存貨核算系統(tǒng)功能也是很完善，從產(chǎn)品的入庫到出庫，全程監(jiān)督，精細(xì)核算，對存貨的管理非常專業(yè)、嚴(yán)謹(jǐn)。4）、對于該企業(yè)這樣的商品流通企業(yè)，它的應(yīng)收應(yīng)付業(yè)務(wù)很多，其采購、銷售、庫存、存貨、應(yīng)收應(yīng)付與總賬系統(tǒng)之間聯(lián)系緊密，非常利于業(yè)務(wù)的核算和控制管理。5）、同時，它的其他功能子模塊也是非常強(qiáng)大，如成本管理、工

28、資管理、客戶關(guān)系管理系統(tǒng)等都非常強(qiáng)大。2.2金蝶KIS軟件在長江建材批發(fā)有限公司中的應(yīng)用2.2.1 操作過程1、新建賬套，如圖14:CZZ)回次圖14建賬2、進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)置設(shè)置人員、權(quán)限、增加部門、職員、客戶、供應(yīng)商等資料。如圖15、16、17、18:金維電業(yè)版-E國*t用戶1raMi5QI6WB物SE兇R口的的話州助黨*而建冏戶所建用HflEVW力聯(lián)相國富理巧嘴徨幅相陶關(guān)同的戶癥應(yīng)慟柏3層或”的用聲X知用戶增底值h*人提正攜的用戶淚書稱I用尸名廂制尸1處I!7Man-ae-r擰非里評亦府坤口審非君鵬1修器瘠flMHJ?刖車瞽.跑系而擊蚯曲內(nèi)現(xiàn)銖號睇重生?此合計HWI爾胸部行說承1青科蔭二科P弓

29、做展于中心JB賣rfiP中的白U售；小手軍醫(yī)于中心照獨和中的儂部P13把于中心累衿即中船啟晤當(dāng)即IiftflUTFUi*S-分.至酬置國T珀佃哲斯商孫口艮用國/即3中后印出話即mh欲加生人予卻3中心!（靠部圖15基礎(chǔ)設(shè)置西金蝶陽專業(yè)瞌-基礎(chǔ)資料-客戶口圖X新增修改刪除昌a 打印預(yù)覽回刷新0 0禁用反禁用管理批改條形碼勒關(guān)閉系統(tǒng)母）文件（B摟作但I(xiàn)查看心收藏電1高匚的）服將M 幫助的名稱全名H _核算項目3-荀客戶中相部門田或職員由叼物料用立倉庫國町I供應(yīng)商M叼現(xiàn)金流里項目代碼001002叩3004005武昌利友建材大世畀武昌利友建材大世界 武漢宏偉建材大市怎武漢宏偉建材大市演 漢陽橋頭冢裝市場

30、汶陽橋興家裝市場 孝感建樹大市場孝感建材大市場I仙桃逑材大世界仙桃建材大世界圖16增加客戶檔案國金媒KIS專業(yè)版-基品受料-部O口/X新增修改刪除昌圖 打印預(yù)覽國刷新助客戶區(qū),兩部門S或職員： ?物料盯I倉庫國.與供應(yīng)商由1現(xiàn)金流量項目代碼00002003004005006007OOB物010國 雅雅雅窿姚洋建強(qiáng)軍建 張張張張黃劉周張李越：II 5 名稱雅雅雅牌姚洋建強(qiáng)軍建張張張張黃則周兆李趙全名01王杰圖18增加職員檔案3、填制憑證1月13日，該公司從湖北聯(lián)邦建材制造有限公司采購一批裝飾材料，不含稅額共計14800元，材料已收入庫，款項尚未支付。如圖19:四St審引、宣業(yè)械-B南1/1%親婉

31、I文件（D現(xiàn)作宣著&7區(qū)耐綽壺口儂服務(wù)M皿地時口5%日UJS打印*ffl博45fi一上一唾聲生：.冊除即外市代碼*濠里五畫針曰第口9跳轉(zhuǎn)關(guān)閨記賬憑證至與請息1姓充閂到叵口 n車丹逐口，科目L除購豺料3 405 -庫存1需宴E王曲村41瑞蜀揄一成交被由誣交心就丸采啕材料1002 -懼行存聯(lián)41JGW二 二萬林ff參每二柿隔元整日期:西五后I月疑臼二J soil借方LLT31 13 uo圖19采購材料憑證1月13日，該公司銷售商品給漢陽橋頭建材大市場，不含稅收入共計20000元，貨款已通過銀行轉(zhuǎn)賬收訖。如圖20:M打卻忸覽第一上一7外而代和流用頁面計M黑域M關(guān)閉記賬憑證 即口 R ， 班增aawc

32、CTWt-teag-mamh禁靛文性舊現(xiàn)作值氈百的也）臺口地）版若00悔期CHJ圖20銷售材料憑證最后再進(jìn)行記賬、轉(zhuǎn)賬、對賬、結(jié)賬。2.2.2應(yīng)用體會金蝶KIS是以讓生產(chǎn)企業(yè)管理更簡單”為核心設(shè)計的理念，面向中小型工貿(mào)企業(yè)管理需求開發(fā)設(shè)計，旨在提高企業(yè)管理能力、完善規(guī)范企業(yè)業(yè)務(wù)流程，全面覆蓋中小型企業(yè)管理的六大關(guān)鍵環(huán)節(jié)：生產(chǎn)管理、老板查詢、財務(wù)管理、采購管理、銷售管理、倉存管理，在實現(xiàn)企業(yè)決策者對管理信息實時掌控和靈活的財務(wù)、業(yè)務(wù)一體化管理的同時，突破局域網(wǎng)應(yīng)用模式，提供基于互聯(lián)網(wǎng)的在線訂貨平臺應(yīng)用，用戶通過集成工具上傳貨品資料到友商網(wǎng)在線訂貨平臺發(fā)布，金蝶KIS專業(yè)版用戶可實現(xiàn)網(wǎng)上經(jīng)營與網(wǎng)下

33、管理的無縫連接，讓生產(chǎn)企業(yè)管理更簡單，贏在管理！2.2.2.1 就軟件本身來說1）、在開始使用金蝶時，發(fā)現(xiàn)金蝶最大的一個特點就是界面非常形象、直觀。每一個模塊打開就有很直觀的流程圖，給人一種很有框架、條理的感覺。2）、在建賬套時，發(fā)現(xiàn)金蝶沒有設(shè)置科目編碼，使后面的基礎(chǔ)設(shè)置科目編碼都是隨意設(shè)置的，這樣不便于企業(yè)管理，也不嚴(yán)謹(jǐn)。3）、在初始設(shè)置設(shè)好后，到后來若發(fā)現(xiàn)問題就不能改了，也沒有很好的反結(jié)賬系統(tǒng)。這一點較用友也比較薄弱。4）、其報表處理中沒有模版提供，這一點也較用友來說比較麻煩5）、在填制憑證時，可以隨時修改，而用友錄入錯誤，就得作廢，重新填制，這一點較為方便，但也缺失嚴(yán)謹(jǐn)性。2.2.2.2

34、 結(jié)合該企業(yè)業(yè)務(wù)來說金蝶KIS財務(wù)軟件提供以下符合企業(yè)業(yè)務(wù)的功能模塊：1）銷售管理它提供銷售報價、銷售訂貨、倉庫發(fā)貨、銷售退貨、銷售發(fā)票、客戶管理及銷售價格資料等功能，實現(xiàn)完善的企業(yè)銷售信息管理。2）采購管理它通過采購訂貨、倉庫收貨、采購?fù)素?、購貨發(fā)票、供應(yīng)商管理、價格及供貨信息資料等功能，實現(xiàn)完善的企業(yè)物資供應(yīng)信息管理。3）倉存管理它通過入庫業(yè)務(wù)、出庫業(yè)務(wù)、倉存調(diào)撥、盤點、組裝拆卸單等功能，結(jié)合庫存盤點、即時庫存管理等功能，實現(xiàn)完善的企業(yè)倉存信息管理。4）存貨核算實現(xiàn)企業(yè)存貨出入庫的自動核算，并能根據(jù)實際業(yè)務(wù)進(jìn)行成本調(diào)整，另外能實現(xiàn)所有業(yè)務(wù)單據(jù)轉(zhuǎn)換成財務(wù)憑證，是實現(xiàn)財務(wù)與業(yè)務(wù)無縫聯(lián)接的重要模

35、塊。金蝶的購銷存系統(tǒng)也比較完善，它提供的模塊功能基本符合該企業(yè)業(yè)務(wù)需要，對于這樣的中小企業(yè)，非常適用。2.3不同財務(wù)軟件在公司適用性評價2.3.1 用友U8軟件和金蝶KIS軟件的功能模塊比較1）、初始設(shè)置比較：用友和金蝶相比，用友軟件使用了之后，如果發(fā)現(xiàn)期初余額錄入錯了，隨時可以反結(jié)賬，重新修改期初余額，而你錄入的憑證不用再重新錄入，可以繼續(xù)用，其他期初數(shù)據(jù)如果錄錯了，都可以進(jìn)行修改。它的反操作更加靈活方便。而金蝶若結(jié)束初始化工作，且結(jié)束后不能修改期初數(shù)據(jù)，如想反初始化則將刪除和取消所有日常處理，這樣給財務(wù)人員帶來很大的不便，造成精力、財力的浪費。用友的基礎(chǔ)設(shè)置中特別強(qiáng)調(diào)科目級次的設(shè)計，在建賬

36、時設(shè)置了科目編碼，后面的各種基礎(chǔ)設(shè)置都要按照編碼來，使之更具條理性、級次性。而金蝶一開始沒有設(shè)置科目編碼，后面的基礎(chǔ)設(shè)置都是隨意設(shè)的，這方面顯得不夠規(guī)范和嚴(yán)謹(jǐn)。2）、憑證處理比較用友制作憑證時分錄有自動平衡功能，而金蝶憑證只支持借貸兩行分錄平衡。用友全面支持鍵盤操作，金蝶很多地方需要鼠標(biāo)輔助，這也帶來了不便。在憑證錄錯時，用友不可以更改，只有將憑證作廢。而金蝶可以更改，但是它沒有作廢功能。用友這樣雖然帶來了一定的不便性，但更符合會計嚴(yán)謹(jǐn)性的要求。用友制作憑證時可以動態(tài)聯(lián)查可追溯科目余額及輔助帳，而金蝶不可以。3）、報表處理比較用友提供10余個重點行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)報表模板，包括最新的現(xiàn)金流量表，可

37、輕松生成復(fù)雜報表。提供自定義模板的新功能，可以根據(jù)本單位的實際需要定制模板。而金蝶無任何行業(yè)報表模版。4）、數(shù)據(jù)處理比較：用友提供了排序、審核、舍位平衡、匯總功能，而金蝶在這方面功能很弱。5）、應(yīng)收應(yīng)付模塊比較單據(jù)批處理：用友直接可以在單據(jù)列表中通過全選/全消或者手工選擇單據(jù)進(jìn)行批量審/批量棄審處理，且能出來一個簡單的審核/棄審報告，而金蝶的單據(jù)的批量審核/棄審處理不太靈活好用。用友提供明細(xì)的欄目設(shè)置、欄目排序、修改欄目名稱的功能，金蝶的單據(jù)列表不能進(jìn)行欄目設(shè)置用友可以處理一筆收款中核銷一部分，一部分形成預(yù)收款的情況，金蝶則不能處理。用友可以輸入查詢的范圍，且可以選擇查詢對象和明細(xì)對象，兩者可

38、以形成組合，行成展開和匯總的查詢格式，金蝶的應(yīng)收/付明細(xì)賬不能一次查詢多個客戶/供應(yīng)商，無法提供按查詢對象進(jìn)行連續(xù)分頁打印功能，不能提供兩種查詢對象的組合查詢。6）、工資模塊比較：部門設(shè)置時的導(dǎo)入功能：用友優(yōu)點在于當(dāng)企業(yè)存在多個工資類別，有相當(dāng)?shù)牟块T目錄時，可以方便快捷地引用，金蝶在這方面的功能很弱。變動處理：用友可以處理人員與工資相關(guān)的項目發(fā)生變動后工資的自動計算處理，而金蝶這方面功能薄弱。7）、固定資產(chǎn)模塊比較:用友允許用戶自定義折舊額和折舊率的計算公式，比較靈活方便，能根據(jù)自己公司的情況自定義選擇，而金蝶采用動態(tài)平均法，不是一種折舊方法，而是固定資產(chǎn)相關(guān)項目發(fā)生變化后所應(yīng)采用的計算公式，

39、功能較單一。8）、圖表處理：用友采用“圖文混排”，可以很方便地進(jìn)行圖形數(shù)據(jù)組織，金蝶沒有；用友可以按月提供帳齡分析，金蝶也沒有這方面的功能。另外，用友有項目核算功能，可以很方便地核算項目成本，以及往來的輔助核算，等等功能比較強(qiáng)大，2.3.2 兩種軟件對長江建材批發(fā)有限公司業(yè)務(wù)符合性評價長江建材批發(fā)有限公司為中小型批發(fā)行業(yè)，其日常業(yè)務(wù)主要有采購、銷售、存貨、應(yīng)收應(yīng)付，總賬，出納，報表與分析，工資等業(yè)務(wù)，用友和金蝶基本都滿足該公司的業(yè)務(wù)要求。但是金蝶KIS主要功能集中在購銷存模塊，雖然功能完善度不敵用友，但是也比較完善。對于像該公司這樣的中小型商品流通企業(yè)，足夠使用了。而用友U8各方面功能都很完善

40、，主要適用于大中型工業(yè)、生產(chǎn)制造業(yè)企業(yè)，以生產(chǎn)管理應(yīng)用為主，能夠精細(xì)財務(wù)業(yè)務(wù)，精益生產(chǎn)，像中小型企業(yè)很多功能則用不上，會造成功能成本的浪費。所以，從對公司業(yè)務(wù)符合性來說，金蝶KIS更加適合。2.3.3 兩種軟件資金投入和售后服務(wù)比較資金投入：該公司為中小型商品流通企業(yè)，若要用用友U8,購買它的財務(wù)會計模塊和供應(yīng)鏈管理模塊，至少要15萬左右，這對于該企業(yè)資金壓力太大。而且用友產(chǎn)品主要適用于大中型工業(yè)、生產(chǎn)制造業(yè)，以生產(chǎn)管理應(yīng)用為主，能夠精細(xì)財務(wù)業(yè)務(wù)，精益生產(chǎn)。而金蝶的報價在兩萬左右，金蝶KIS專業(yè)版主要適用于中小型企業(yè)，提供采購，銷售，倉存，存貨核算,應(yīng)收應(yīng)付，總賬，出納，報表與分析，工資，固定

41、資產(chǎn)等功能模塊，且功能比較完善，完全能滿足該企業(yè)的業(yè)務(wù)需要。而且，用友軟件功能非常多，而金蝶相對簡單，易操作，從員工培訓(xùn)方面投入的資金來說都比金蝶大。企業(yè)總是追求成本最低化、效益最大化，所以在價格這方面該企業(yè)選用金蝶，成本更低，有利于企業(yè)實現(xiàn)更大的效益售后服務(wù)：金蝶在進(jìn)行產(chǎn)品售后服務(wù)時，由于人員的流動性，經(jīng)常更換售后服務(wù)工程師，導(dǎo)致產(chǎn)品的售后服務(wù)不連續(xù)。而用友在售后服務(wù)過程中，人員相對穩(wěn)定，工作連續(xù)性強(qiáng)。用友都有自己專業(yè)強(qiáng)大的售后服務(wù)團(tuán)隊，在人力資源上投入的成本很大，而金蝶在這方面比較欠缺，所以在售后服務(wù)上用友更勝一籌。2.3.4 小結(jié)綜上所述，從功能模塊比較來說，用友U8的功能毫無疑問比用友

42、要完善很多，從業(yè)務(wù)符合性來看，金蝶更適合于中小型商品流通企業(yè)，更符合該公司的要求，從資金投入來說，金蝶的投入成本更低，從售后服務(wù)來說，用友的服務(wù)更加專業(yè)，略勝一籌。但是，企業(yè)的最大目標(biāo)是以最低的成本追求最高的經(jīng)濟(jì)效益，成本是企業(yè)首要考慮的關(guān)鍵點，其次，它的業(yè)務(wù)符合性對于該公司更強(qiáng)，性價比更高。所以綜合比較，對于長江建材批發(fā)有限公司這樣的中小企業(yè)來說，更適合用金蝶財務(wù)軟件。3長江建材批發(fā)有限公司批發(fā)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)流圖設(shè)計3.1 批發(fā)業(yè)務(wù)流程批發(fā)商品業(yè)務(wù)流程包括商品購進(jìn)、銷售和儲存三個環(huán)節(jié)。商品購進(jìn)是業(yè)務(wù)流程的起點，為商品銷售、儲存提供物質(zhì)基礎(chǔ)。商品銷售的流程：該公司主要是合同銷售，其日常銷售流程為：簽

43、約客戶持經(jīng)銷售部門審批合格的銷售訂單相關(guān)合同到公司財務(wù)部門聯(lián)系申請發(fā)貨，經(jīng)財務(wù)部門核實后書面通知銷售部發(fā)貨，開具發(fā)貨單。（應(yīng)包括品種、發(fā)貨總數(shù)量）。倉儲部再根據(jù)發(fā)貨單發(fā)貨。合同約定的貨運司機(jī)到銷售部領(lǐng)取所需約定產(chǎn)品的憑據(jù)（提貨單）。非合同約定的貨運司機(jī)若要為簽約客戶拉貨，簽約客戶應(yīng)當(dāng)單獨出據(jù)相關(guān)證明。司機(jī)持提貨單到指定場地在裝載工的指導(dǎo)下，由裝載工操作機(jī)械裝取產(chǎn)品牌所指定產(chǎn)品。同時裝載工做好出庫記錄（包括日期、品種、規(guī)格、車輛號碼、司機(jī)姓名。）。若審批不合格，則作退貨處理，開具退貨單給客戶。商品購進(jìn)的流程：本地商品購進(jìn)的業(yè)務(wù)程序如下：該企業(yè)的業(yè)務(wù)部門根據(jù)進(jìn)貨計劃與供貨單位簽訂購貨合同。在采用送貨制的情況下，銷售部門（銷售一科）根據(jù)供貨單位開來的專用發(fā)票，與購貨合同核對相符后，填制收貨單一式數(shù)聯(lián)，將專用發(fā)票和收貨單送交財會部門，財會部門審核無誤后承付貨款。倉儲部門根據(jù)收貨單驗收商品。如果商品數(shù)量質(zhì)量相符，在收貨單各聯(lián)上加蓋收訖”印章，收貨單的其中一聯(lián)作為登記商品保管賬的依據(jù)。3.2 批發(fā)業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)描述和數(shù)據(jù)