《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理》作業(yè)二參考答案

1、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理作業(yè)二一、選擇題（共20個(gè)小題，每題1分，共20分）1規(guī)定參加團(tuán)體保險(xiǎn)最低人數(shù)限制的最主要目的在于 （ ）A. 保證團(tuán)體成員具有一定的流動性 B. 保證團(tuán)體風(fēng)險(xiǎn)水平的穩(wěn)定性C. 防范逆選擇 D. 降低道德風(fēng)險(xiǎn)2某企業(yè)決定組織員工集體參加團(tuán)體定期壽險(xiǎn)。下列觀點(diǎn)正確的有： （ ）可以按照被保險(xiǎn)人的工資收入、職位、工齡等因素分別制定每類被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)金額；可以對所有被保險(xiǎn)人采用相同的保險(xiǎn)金額；該企業(yè)的新進(jìn)員工可于報(bào)到后加入該團(tuán)體保險(xiǎn)；一般由企業(yè)或企業(yè)與員工共同分擔(dān)保費(fèi)。A. B. C. D. 3團(tuán)體人壽保險(xiǎn)是以團(tuán)體（或企業(yè)）為投保人，以團(tuán)體的成員為被保險(xiǎn)人，當(dāng)其團(tuán)體成員 ，由保險(xiǎn)人給付保

2、險(xiǎn)金的一種團(tuán)體保險(xiǎn)。 （ ）死亡；部分殘疾；全殘；達(dá)到一定的年齡。A. B. C. D. 4團(tuán)體保險(xiǎn)起著企業(yè)其他福利待遇不可替代的關(guān)鍵作用?，F(xiàn)代企業(yè)的薪酬福利項(xiàng)目很多，下列項(xiàng)目中不能通過團(tuán)體保險(xiǎn)得以有效解決的是 （ ）A. 退休 B. 醫(yī)療 C. 員工死亡 D. 失業(yè)5有甲、乙、丙、丁四個(gè)團(tuán)體。甲是一家大型的紡織企業(yè)，員工相對穩(wěn)定。乙是一家擁有全國性經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)的大型民營物流企業(yè)，員工流動性高。丙是一個(gè)員工人數(shù)不到100人的煤礦。丁是一家家族所有的小型企業(yè)，正式員工3人，兼職員工2人。上述四個(gè)團(tuán)體中， 有資格參加團(tuán)體保險(xiǎn)。 （ ）A. 甲、乙、丙、丁 B. 甲、乙、丙 C. 甲、乙、丁 D. 甲、

3、乙6根據(jù)我國有關(guān)規(guī)定，建立企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)必須滿足三個(gè)基本條件，以下不屬于這三個(gè)基本條件的是 （ ）A. 依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并按時(shí)足額繳納 B. 屬于國有企業(yè)C. 經(jīng)營比較穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)效益較好 D. 企業(yè)內(nèi)部管理制度健全7關(guān)于我國的企業(yè)年金制度，以下說法錯誤的是 （ ）A. 屬于補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn) B. 建立與否是企業(yè)的自愿行為C. 是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的組成部分 D. 目的是為企業(yè)員工提供退休收入保障8員工福利計(jì)劃通常由貨幣型福利、非貨幣型福利、保障型福利三部分組成。下列屬于非貨幣型福利項(xiàng)目的是 （ ）A. 額外收入 B. 工作環(huán)境保護(hù) C. 住房補(bǔ)貼 D. 交通補(bǔ)貼9企業(yè)年金DB計(jì)劃的基本特征有 （

4、 ）使用個(gè)人賬戶 員工退休待遇由退休前工資水平和工作年限確定投資風(fēng)險(xiǎn)由企業(yè)承擔(dān) 按生命年金支付A. B. C. D. 10企業(yè)年金DC計(jì)劃的基本特征有 （ ）使用個(gè)人賬戶 員工退休金由其個(gè)人賬戶積累額決定投資風(fēng)險(xiǎn)由員工個(gè)人承擔(dān) 退休時(shí)可一次性或分期領(lǐng)取養(yǎng)老金A. B. C. D. 11關(guān)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)與企業(yè)年金的關(guān)系，以下說法正確的是： （ ）基本養(yǎng)老保險(xiǎn)提供基本保障，企業(yè)年金提供補(bǔ)充給付；基本養(yǎng)老保險(xiǎn)主體是國家，企業(yè)年金經(jīng)營主體是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司；基本養(yǎng)老保險(xiǎn)具有強(qiáng)制性，企業(yè)年金具有自發(fā)性；基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是國家對國民應(yīng)盡的責(zé)任，企業(yè)年金是企業(yè)對員工應(yīng)盡的責(zé)任；基本養(yǎng)老保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)較小，企業(yè)年金風(fēng)險(xiǎn)

5、較大。A. B. C. D. 12關(guān)于企業(yè)年金繳費(fèi)情況，以下說法正確的是： （ ）企業(yè)按照20%的工資總額進(jìn)行繳費(fèi)企業(yè)繳費(fèi)每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的十二分之一個(gè)人繳納工資總額的8% 企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)一般不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的六分之一A. B. C. D. 132004年企業(yè)年金基金管理試行辦法（23號令）規(guī)定：設(shè)立企業(yè)年金的企業(yè)及其職工作為委托人與企業(yè)年金理事會或法人受托機(jī)構(gòu)（以下簡稱受托人），受托人與企業(yè)年金基金賬戶管理機(jī)構(gòu)（以下簡稱賬戶管理人）、企業(yè)年金基金托管機(jī)構(gòu)（以下簡稱托管人）和企業(yè)年金基金投資管理機(jī)構(gòu)（以下簡稱投資管理人），按照國家有關(guān)規(guī)定建立書面合同關(guān)系

6、。關(guān)于受托人的職責(zé)，以下說法正確的是： （ ）選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人以及中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，并根據(jù)合同對企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)督制定企業(yè)年金基金投資策略根據(jù)委托人指令進(jìn)行基金投資編制企業(yè)年金基金管理和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費(fèi)，并向受益人支付企業(yè)年金待遇以企業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶A. B. C. D. 14雅芳公司為全體員工提供了“全球雅芳公務(wù)出差保險(xiǎn)”福利項(xiàng)目，保費(fèi)由雅芳公司支付，員工在為雅芳公務(wù)出差時(shí)將會自動受保。雅芳公司為員工提供的這一福利項(xiàng)目屬（ ）A. 貨幣型福利 B. 法定福利C. 保障型福利 D. 全能型福利15下列關(guān)于團(tuán)體健

7、康保險(xiǎn)特點(diǎn)的陳述，錯誤的是 （ ）A. 團(tuán)體健康保險(xiǎn)比團(tuán)體養(yǎng)老和團(tuán)體壽險(xiǎn)不容易發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇B. 團(tuán)體健康保險(xiǎn)的核保要比團(tuán)體養(yǎng)老和團(tuán)體壽險(xiǎn)嚴(yán)格C. 與團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)相比，團(tuán)體健康保險(xiǎn)通常是短期合同D. 團(tuán)體健康保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人和受益人大多數(shù)情況下是同一人16企業(yè)年金計(jì)劃稅收優(yōu)惠制度中所謂的ETE模式，是指 （ ）A. 繳費(fèi)階段、領(lǐng)取階段免稅、積累階段征稅B. 繳費(fèi)階段、領(lǐng)取階段征稅、積累階段免稅C. 繳費(fèi)階段、積累階段征稅、領(lǐng)取階段免稅D. 繳費(fèi)階段、積累階段免稅、領(lǐng)取階段征稅17團(tuán)體健康保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任主要包括 （ ）對被保險(xiǎn)人醫(yī)療費(fèi)用損失方面的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償年老時(shí)所需要的護(hù)理經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償對被保險(xiǎn)人

8、遭受意外傷害或因傷害而致殘、致死的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償被保險(xiǎn)人因疾病或傷殘而不能工作引起的收入損失的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償A. B. C. D. 18下面哪項(xiàng)不是企業(yè)保健計(jì)劃的常見種類 （ ）A. 體檢計(jì)劃 B. 職工生病的住院補(bǔ)償C. 健身計(jì)劃 D. 生活方式改善計(jì)劃19根據(jù)我國企業(yè)年金的兩個(gè)辦法規(guī)定，關(guān)于舉辦企業(yè)年金計(jì)劃的程序，下面不是必須的選項(xiàng)是 （ ）A. 委托人與受托人簽訂合同B. 勞動關(guān)系雙方協(xié)商和擬訂方案，提交職代會討論、通過C. 受托人與賬戶管理人、投資管理人、托管人簽訂合同D. 建立內(nèi)部外部信息管理和信息披露系統(tǒng)20下面對雇員福利的特征描述錯誤的選項(xiàng)是 （ ）A. 是勞動關(guān)系的產(chǎn)物，屬于員工所有，是員

9、工個(gè)人行為B. 具有補(bǔ)充性，即雇員福利是薪酬中帶有補(bǔ)充意義的部分C. 以延期支付為主，屬于既定受益的權(quán)益，在法定或商定條件具備時(shí)才可以領(lǐng)取D. 兼顧補(bǔ)充性和激勵性，員工福利既具有補(bǔ)充未來社會風(fēng)險(xiǎn)的保障作用，也具有長效激勵員工生產(chǎn)積極性的作用。二、計(jì)算題（共6個(gè)小題，共50分）1. 兩家保險(xiǎn)公司有著同樣的保單組合，都有10000份同樣的保險(xiǎn)合同，對任何風(fēng)險(xiǎn)單位i和j來說，。A保險(xiǎn)公司的任何一份保險(xiǎn)合同與B保險(xiǎn)公司的任何一份保險(xiǎn)合同之間的相關(guān)系數(shù)也是0.1。兩個(gè)公司簽訂了一份互惠的再保險(xiǎn)合約，合約規(guī)定：B公司承保的每份合同保費(fèi)的一半付給A公司，反之亦然。同時(shí)，B公司遇到的每次索賠，A公司負(fù)擔(dān)一半，

10、反之也成立。也就是說，每個(gè)公司付給對方自己所收保險(xiǎn)費(fèi)的一半，同時(shí)對付要支付一半的理賠款作為補(bǔ)償。試計(jì)算和比較一下合約簽訂前后每個(gè)保險(xiǎn)公司的組合風(fēng)險(xiǎn)（提示：通過計(jì)算匯聚前后的保單組合的標(biāo)準(zhǔn)差來衡量組合風(fēng)險(xiǎn)。）（10分）解：在合約簽訂前，每個(gè)公司的組合風(fēng)險(xiǎn)為：簽訂互惠的再保險(xiǎn)合約后，產(chǎn)生以下兩個(gè)相關(guān)的效應(yīng)：（1）每家保險(xiǎn)公司的利益本來只和10000個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位相關(guān)，現(xiàn)在和20000個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位相關(guān)；（2）每家公司只需支付每份合同損失的一半，因此，每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位的標(biāo)準(zhǔn)差變小了。這兩種效應(yīng)都會減少組合的標(biāo)準(zhǔn)差。每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位的標(biāo)準(zhǔn)差計(jì)算如下：在合約簽訂后，每個(gè)公司的組合風(fēng)險(xiǎn)為：通過計(jì)算可以看出，風(fēng)險(xiǎn)顯著減小了

11、。一般來說，兩個(gè)公司的組合之間的相關(guān)系數(shù)越小，這種互惠性質(zhì)的再保險(xiǎn)合約導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)減小程度就越大。2. 一份3年期的有限風(fēng)險(xiǎn)合同規(guī)定如下：（1）投保人每年年初支付400萬元的保費(fèi)；（2）以年初始余額為基礎(chǔ)，每年利率為6%；（3）保險(xiǎn)人收取的費(fèi)用為每筆保費(fèi)的10%；（4）投保人適用的主要所得稅稅率34%納稅；（5）保險(xiǎn)人3年內(nèi)賠付的累計(jì)限額為2000萬元。假設(shè)第1、2、3年分別發(fā)生損失200萬、400和500萬，損失在年末支付。結(jié)合上述信息，請?zhí)钪圃撚邢揎L(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃的現(xiàn)金流量表。（10分）項(xiàng)目第1年第2年第3年前期余額 01,742,5601,554,125存入保費(fèi)4,000,0004,000,000

12、4,000,000年 費(fèi) 400,000 400,000 400,000期初余額3,600,0005,342,5605,154,125申 索2,000,0004,000,0005,000,000稅后利息 142,560 211,565 204,103期末余額1,742,5601,554,125 358,2283. 某地社會平均工資為1500元/月，周先生參加了國家基本醫(yī)療保險(xiǎn)計(jì)劃，周先生做腫瘤手術(shù)并進(jìn)行了術(shù)后病癥治療。醫(yī)療費(fèi)用如下：（1）在目錄內(nèi)的總費(fèi)用為11萬元；（2）在目錄以外的費(fèi)用為1.5萬元；（3）總共12.5萬元。請計(jì)算：（1）當(dāng)?shù)氐幕踞t(yī)療社會統(tǒng)籌報(bào)銷支付封頂線是多少元？（2）周先

13、生可以從基本社會統(tǒng)籌報(bào)銷多少元？（3）周先生的醫(yī)療費(fèi)自費(fèi)比例是多少？（8分）解：（1）國家基本醫(yī)療保險(xiǎn)封頂線：1500124 =72000（元） （2）國家基本醫(yī)療保險(xiǎn)可報(bào)銷費(fèi)用：720000.8 = 57600（元）（3）自費(fèi)比例：（125000-57600）125000 = 53.92%答：國家基本醫(yī)療保險(xiǎn)封頂線、可報(bào)銷費(fèi)用分別為72000元和57600元，周先生的醫(yī)療費(fèi)自費(fèi)比例為53.92%。4. 在EET稅收政策條件下，某企業(yè)舉辦了企業(yè)年金計(jì)劃。某職工55歲開始參加該計(jì)劃，個(gè)人月工資5000元，個(gè)人費(fèi)率2%，企業(yè)對等供款，平均年投資回報(bào)率4%，假設(shè)個(gè)人所得稅稅率為10%。問：該職工在6

14、0歲退休時(shí)，可以一次性結(jié)算企業(yè)年金多少元？（7分）解： 50001222%（A/F，4%，5）（1-10%）= 24005.41630.9= 11699.26（元）答：該職工在60歲退休時(shí)，可以一次性結(jié)算企業(yè)年金11699.26元。5. 高某所在的單位為其員工投保了團(tuán)體健康保險(xiǎn)。高某于2007年2月11日28日因“急性腸胃炎”住院17天，產(chǎn)生醫(yī)療費(fèi)用2521元。出院后被保險(xiǎn)人向保險(xiǎn)公司提出理賠申請。保險(xiǎn)公司審核后，認(rèn)為該疾病屬于團(tuán)體保險(xiǎn)責(zé)任范圍。假定上述案例中高某是在定點(diǎn)醫(yī)院就診，疾病住院日額保險(xiǎn)金給付天數(shù)等于實(shí)際天數(shù)減去三天，日額保險(xiǎn)金為100元，而費(fèi)用型住院醫(yī)療保險(xiǎn)其免賠額為1000元，高

15、某的自擔(dān)比例為20%。那么，保險(xiǎn)公司將會向高某支付多少保險(xiǎn)金？（5分）解：疾病住院日額保險(xiǎn)金：（17-3）100 = 1400（元） 費(fèi)用型住院醫(yī)療保險(xiǎn)金：（2521-1000）（1-20%）= 1216.8（元）保險(xiǎn)金總計(jì)：1400 + 1216.8 = 2616.8（元）答：保險(xiǎn)公司將會向高某支付保險(xiǎn)金2616.8元。6. 宋女士1974年參加工作，其工作單位所在地區(qū)于1999年進(jìn)行了養(yǎng)老保險(xiǎn)改革，推行新的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃，2006年宋女士60歲在該市辦理了退休手續(xù)，并在該市居住。宋女士參加國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人繳費(fèi)和視同繳費(fèi)年限已累計(jì)滿15年。假定：（1）當(dāng)?shù)貙τ凇爸腥恕钡倪^渡性老金政策為全

16、部年功補(bǔ)償法（1年=5元）；（2）該地社會平均工資為24000元/年；本人指數(shù)化月平均工資為2600元；（3）退休時(shí)個(gè)人賬戶積累總額為23630元。（4）該地區(qū)60歲退休個(gè)人賬戶養(yǎng)老金發(fā)放月數(shù)為139個(gè)月。請計(jì)算宋女士每月可以領(lǐng)到的基本養(yǎng)老金數(shù)額。（10分）解： 基礎(chǔ)養(yǎng)老金：（2400012 + 2600）/215% = 345（元） 個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：23630139 = 170（元） 過渡性養(yǎng)老金：（2006-1974）5 = 125（元）基本養(yǎng)老金數(shù)額：345+170+125=640（元）答：宋女士每月可以領(lǐng)到的基本養(yǎng)老金數(shù)額為640元。三、簡答分析題（共2個(gè)小題，每題5分，共10分）1.

17、 某公司于2006年6月10日為其500名員工投保了團(tuán)體定期壽險(xiǎn)，保費(fèi)由企業(yè)與員工共同分擔(dān)。為進(jìn)一步提高員工福利，該企業(yè)于2007年5月12日又為其員工及配偶投保了團(tuán)體健康保險(xiǎn)，保費(fèi)全部由企業(yè)承擔(dān)。兩類產(chǎn)品的條款均規(guī)定，新員工加入上述團(tuán)體保險(xiǎn)計(jì)劃需經(jīng)過3個(gè)月的等待期。截止到2007年5月11日，該企業(yè)原先參加團(tuán)體定期壽險(xiǎn)的員工中有48人退休，7人因患癌癥或心臟病離崗，3人死亡，5人因工傷殘疾而離崗，12人辭職。2007年底，該企業(yè)在人才市場上又招聘了100名新員工，于2007年12月1日開始上班，并接受3個(gè)月的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。2008年3月1日，75名員工轉(zhuǎn)為正式員工。問：（1）75名新員工何時(shí)成為

18、團(tuán)體定期壽險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人？（2）2007年5月12日，該企業(yè)能夠參加該團(tuán)體健康保險(xiǎn)計(jì)劃的員工人數(shù)最多為多少人？（3）在保險(xiǎn)期間，如果參保員工離開該企業(yè)，其配偶是否喪失其參保資格？（5分）答：（1）2008年3月1日，75名員工轉(zhuǎn)為正式員工，這75名員工自動成為團(tuán)體壽險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人。（2）500-7-48-3-5-12 = 425（人）。（3）否。一般來說，只有員工本人也參加了團(tuán)體保險(xiǎn)，他們的眷屬才能獲得保障。也就是說，如果被保險(xiǎn)員工的保險(xiǎn)效力終止，則其眷屬也將不再獲得團(tuán)體保險(xiǎn)的保障。2. 某集團(tuán)公司是北京市一大型國有企業(yè)，為解決員工退休后的生活保障問題，一直在探索如何為員工完善補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。2009年該企業(yè)建立企業(yè)年金計(jì)劃，企業(yè)年金基金由企業(yè)繳費(fèi)、個(gè)人繳費(fèi)和企業(yè)年金基金投資收益組成，實(shí)行完全積累，采用個(gè)人賬戶方式管理?；疬x取養(yǎng)老保險(xiǎn)公司A作為受托人，商業(yè)銀行B擔(dān)任賬戶管理人和托管人，證券公司C作為了投資管理人。問：（1）該企業(yè)年金計(jì)劃屬于DC計(jì)劃還是DB計(jì)劃？為什么？（2）養(yǎng)老保險(xiǎn)公司A作為受托人對企業(yè)年金計(jì)劃承擔(dān)的職責(zé)有哪些？（5分）答：（1）該企業(yè)年金計(jì)劃屬于DC計(jì)劃。因?yàn)樵撃杲鹩?jì)劃實(shí)施過程中采用個(gè)人賬戶方式管理，對應(yīng)的投資風(fēng)險(xiǎn)由員工個(gè)人承擔(dān)，而DB計(jì)劃不需要設(shè)立個(gè)人賬戶。（2）養(yǎng)老保險(xiǎn)公司A作為受托人對企業(yè)年金計(jì)劃承擔(dān)全權(quán)責(zé)任，具體體現(xiàn)為：a. 選擇、監(jiān)督、