開題報告 工商管理專業(yè) 基于pic分類法商業(yè)銀行內部控制研究——以農行m支行屢查屢犯問題為例.doc

1、開題報告 工商管理專業(yè) 基于pic分類法商業(yè)銀行內部控制研究以農行m支行屢查屢犯問題為例開題報告 1 、 選題的根據（說明選題的理論及實際意義、擬研究解決的問題） 選題依據：商業(yè)銀行是我國金融體系的重要組成部分。銀行業(yè)的安全運行與穩(wěn)健發(fā)展舉足輕重，關系著國家金融環(huán)境安全及國民經濟的可持續(xù)發(fā)展。內部控制是銀行業(yè)安全運行與穩(wěn)健發(fā)展的關鍵所在。隨著世界銀行業(yè)內部控制理論與實踐的發(fā)展，中國銀行業(yè)的內部控制建設和風險管理水平不斷提高。然而，近些年國內銀行業(yè)金融窠件多發(fā)，各種關于內控失效產生的風險報告屢見不鮮，暴露出內部控制的不足。面對激烈的競爭和日趨復雜的風險，落實內部控制是當務之急，健全內部控制是形勢

2、所趨。分類法是基于風險發(fā)生的可能性、風險影響程度和風險問題成因，從三維角度分析p ，旨在探討分類治理商業(yè)銀行內部控制過程中面對的風險問題，對加強商業(yè)銀行內部控制具有重要意義。故而此文將在 PIC 分類法的基礎上對商業(yè)銀行的內部控制問題進行探究。進一步分析p ，由于人為操作等因素造成的屢查屢犯問題在商業(yè)銀行風險中所占的比例較大，屢查屢犯的存在使檢查效率大打折扣，核算質量提高緩慢，導致日常經營處于風險之中。因此，如解決絕屢查屢犯問題，提升銀行內部控制水平和政策執(zhí)行力就成了當前迫切需要解決的問題。故而本文以屢查屢犯為題為切入點，分析p 商業(yè)銀行的內控措施，以期為商業(yè)銀行提升內控水平提供一定的參考。研

3、究意義：實踐意義：減少商業(yè)銀行屢查屢犯問題，降低商業(yè)銀行的風險，提升商業(yè)銀行的內控水平，從而增強商業(yè)銀行核心競爭力，促進商業(yè)銀行的進一步發(fā)展。其具體意義如下所示：一是有利于提高風險問題治理效果并滿足監(jiān)管要求。分類法從風險發(fā)生的可能性、風險影響程度和風險問題成因三個維度將商業(yè)銀行內部控制中存在的風險問題細化分類，著重對形成問題的原因進行分析p ，抓住風險問題的根結所在，商業(yè)銀行才能針對原因進行治理，才有利于治理到位，促進治理效果的提高與內部控制管理的精細化，也符合了監(jiān)管政策的要求。二是有利于增強核心競爭力。一方面，問題產生的真正原因找到了，才有利于舉一反三的整改，減少&ls;&l

4、s;重復檢查、重復整改、重復發(fā)生&”的情況，降低商業(yè)銀行運營成本；另一方面，分類法能夠引導經營者、管理者針對不同程度的風險問題，采取不同的風險問題治理態(tài)度和措施，完善內部控制流程，尤其對于屢查屢犯問題造成的重大風險問題，重點關注，嚴加整治，從根本上更為有效地防范和控制風險，提高內部控制管理水平和經營效率，增強內部控制的有效性。降本增效，商業(yè)銀行的核心競爭力因此得到增強。三是有利于商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展。分類法使得商業(yè)銀行對風險問題的治理更深入具體，整改措施更有針對性，改進效果更明顯，內部控制的堡壘作用更堅實，形成“檢查評價一改進一再檢查再評價一再改進”的良性循環(huán)模式，通過持續(xù)改進不斷加強內

5、部控制水平，優(yōu)化金融資配置，為銀行的穩(wěn)定與可持續(xù)發(fā)展提供有力的保障。理論意義：本文將 PIC 分類法應用于商業(yè)銀行內控之中，將商業(yè)銀行操作風險、內控等與之相融合，能夠在一定程度上對內控理論起到一定的補充作用。2、 采用的研究方法及手段 （1）文獻資料法：通過查閱商業(yè)銀行屢查屢犯問題以及風險、內控等相關文獻資料，了解內控相關理論，為文章的研究奠定理論基礎。（2）案例分析p 法：以農業(yè)銀行 M 支行為例，對其屢查屢犯問題進行了深入的探究，使文章實踐性更強。3、 閱讀文獻目錄（不少于 20 篇） 1黃韜.應對操作風險:“加強監(jiān)管”還是“健全市場”?-我國商業(yè)銀行內部控制法律機制變遷的路徑選擇J.上海

6、財經大學學報,20_,17(06):57-66.2蔣承蘭.商業(yè)銀行如何開展審計發(fā)現問題根性整改的思考J.時代金融,20_(02):78-79.3高蓓,鄒曉梅.資產證券化與商業(yè)銀行經營穩(wěn)定性:影響機制、影響階段與危機沖擊J.南開經濟研究,20_(04):17-37.4孫明哲.交通銀行內部控制缺陷與對策研究D.吉林大學,20_.5周澤.內控視角下我國商業(yè)銀行操作風險的管理研究D.安徽財經大學,20_.6馮曉霞.YC 銀行反洗錢合規(guī)管理優(yōu)化研究D.吉林大學,20_.7宋首文.論商業(yè)銀行內控制度的構建要素J.北京工商大學學報(社會科學版),20_(01):81-84.8易會滿.商業(yè)銀行構建操作風險防范

7、體系的階段性目標J.金融論壇,20_(07):23-27.9 伍 敏 .我 國 商 業(yè) 銀 行 內 控 機 制 的 完 善 途 徑 解 析 J.企 業(yè) 導報,20_(01):152-153.10劉信群,劉江濤.杠桿率、流動性與經營績效-中國上市商業(yè)銀行20_4-2021 年面板數據分析p J.國際金融研究,20_(03):88-95.11鄭軍,林鐘高,彭琳.高質量的內部控制能增加商業(yè)信用融資嗎?-基于貨幣政策變更視角的檢驗J.會計研究,20_(06):62-68+96.12甘煦,陶緒翔.論商業(yè)銀行內控管理工作機制的構建J.金融與經濟,20_(04):94-96.13李志輝,李夢雨.我國商業(yè)銀行

8、多元化經營與績效的關系-基于 50 家商業(yè)銀行 20_5-20_ 年的面板數據分析p J.南開經濟研究,20_(01):74-86.14遲國泰,潘明道,齊菲.一個基于小樣本的銀行信用風險評級模型的設計及應用J.數量經濟技術經濟研究,20_,31(06):102-116.15楊晏忠.基于 SOA 架構下商業(yè)銀行內控管理工作有效性的實現J.金融會計,20_(02):21-27.16 湯 弘 .基 層 網 點 屢 查 屢 犯 問 題 的 成 因 及 對 策 J.現 代 金融,20_(06):49-50.17劉孟飛,張曉嵐,張超.我國商業(yè)銀行業(yè)務多元化、經營績效與風險相關性研究J.國際金融研究,20_

9、(08):59-69.18張鳳環(huán).試析我國商業(yè)銀行內部控制存在的問題及對策探討J.商業(yè)會計,20_(20):60-61.19楊晏忠.商業(yè)銀行業(yè)務操作屢查屢犯問題的治理J.中國城市金融,20_(07):65.20劉莎.關于商業(yè)銀行審計整改工作存在的問題及其對策J.知識經濟,20_(23):98.21廖敏.農業(yè)銀行 H 分行內部控制評價及優(yōu)化研究D.西安理工大學,20_.22路開強.我國商業(yè)銀行內部控制問題研究D.山東大學,20_.23孔丹鳳,王祥.非利息收入對中美商業(yè)銀行收益和風險的影響J.金融論壇,20_,20(01):21-27.24雷光勇,王文.政府治理、風險承擔與商業(yè)銀行經營業(yè)績J.金融

10、研究,20_(01):110-123.25陳洲.路徑依賴與商業(yè)銀行屢查屢犯問題效能審計 J.現代金融,20_(11):14-15.26尹明華.從合規(guī)風險管理視角談解決基層行屢查屢犯難題J.現代金融,20_(03):41-42.27郝日有.淺析商業(yè)銀行屢查屢犯問題的成因分析p 及管理對策J.遼寧科技學院學報,20_,12(02):41-42+17.28趙立瑛.屢查屢犯存在的原因及杜絕措施J.中小企業(yè)管理與科技(上旬刊),20_(11):43-44.29靳明惠,霍進朝.商業(yè)銀行解決屢查屢犯現象之對策J.統(tǒng)計與管理,20_(01):26-27.30Rahul Bhargava,Donald R.Fr

11、aser.On the wealth and risk effects of mercial bank e_pansion into securities underwriting: An analysis of Section 20 subsidiaries 1 Partial funding for this paper was provided by the Center for International Business Studies, Te_as AM University.1J.Journal of Banking and Finance,20_,22(4).31Wenbiao

12、 Li.Study on the Development of the International Trade Financing of the mercial Bank in ChinaJ.Energy Procedia,20_,17.32YongDong Zou,Stephen M.Miller,Bernard Malamud.Geographic deregulation and mercial bank performance in U.S.state banking marketsJ.Quarterly Review of Economics and Finance,20_,51(1

13、).33E.Philip Davis,Haibin Zhu.mercial property prices and bank performanceJ.Quarterly Review of Economics and Finance,20_,49(4).34Fang HU,Lili GUO.The Research on the Behavioral in Domestic mercial Bank Governance Model and Enlightenment Based on Behavioral TheoryJ.International Business and Managem

14、ent,20_,11(3).35J.Mitropoulos,A.Anastasiou,A.Sissouras.Managing cost efficiency of bank branches : an empirical study for the “mercial Bank of Greece”J.Journal of Interdisciplinary Mathematics,20_,6(1).36Boateng,Huang,Kufuor.mercial bank ownership and performance in ChinaJ.lied Economics,20_,47(49).

15、37Sreko Devjak,Ludvik Bogataj.Optimisation of short term mercial bank loans to corporates in terms of financing operating activities in SloveniaJ.Central European Journal of Operations Research,20_,15(4).38Lobna Abid,Afif Masmoudi,Sonia Zouari-Ghorbel.The Consumer Loan&rs;s Payment Default Predi

16、ctive Model: an lication of the Logistic Regression and the Discriminant Analysis in a Tunisian mercial BankJ.Journal of the Knowledge Economy,20_,9(3).39Anonymous.Research and Markets: China Rural mercial Bank Report, 2021 Makes A Thorough Study On The Industry?J.M2 Presswire,20_.4 、 論文框架結構（目錄到第三級標

17、題，標題號同論文要求） 【摘要】：p 【關鍵詞】：p 1 緒論 1.1 研究背景及意義 1.1.1 研究背景 1.1.2 研究意義 1.2 國內外研究綜述 1.2.1 國外研究現狀 1.2.2 國內研究現狀 1.2.3 國內外研究述評 1.3 研究內容及方法 1.3.1 研究內容 1.3.2 研究方法 1.4 論文創(chuàng)新及不足 1.4.1 論文創(chuàng)新 1.4.2 論文不足 1.5 研究思路 2 概念界定及相關理論 2.1 概念界定 2.1.1 PIC 分類法 2.1.2 內部控制 2.1.3 屢查屢犯問題 2.2 相關理論 2.2.1 委托代理理論 2.2.2 控制論 2.2.3 權變理論 3 商

18、業(yè)銀行風險問題重要程度 PIC 分類法的構建 3.1 PIC 分類法的要素及其關聯(lián)性 3.1.1 PIC 分類法的要素 3.1.2 PIC 分類法要素的關聯(lián)性 3.2 PIC 分類法要素等級的確定 3.2.1 風險重要性（PI）的等級 3.2.2 風險問題成因（C）的等級 3.3 分類法的矩陣圖 3.3.1 PIC 分類法的二維模型 3.3.2 PIC 分類法的三維模型 3.4 PIC 分類法的風險問題治理思路 3.4.1 非常重要的風險問題“絕對禁止” 3.4.2 比較重要的風險問題“嚴控嚴懲” 3.4.3 中等性的風險問題嚴格管控&” 3.4.4 不太重要的風險問題“控制教育” 3.4.5 輕微的風險問題“指導改進” 4 農行 M 支行概況及屢查屢犯問題及其風險等級情況 4.1 M 支行現狀 4.2 M 支行屢查屢犯