財務報銷付款制度.doc

1、財務報銷付款制度報銷付款管理制度第一條、總則 1.1 為規(guī)范公司日常費用報銷及付款管理，合理控制費用支出，結合本公司具體情況特制定本制度。1.2 本制度適合所有公司人員報銷 第二條、定議 2.1 本制度所指報銷包含：差旅費、交通費、培訓費、招待費、報關費、小額樣板費、小額維修借款沖賬等。2.2 本制度所指付款包含：貨款支付及其它付款。第三條、職責 3.1 報銷人對報銷金額及所附原始憑證真實性負責。3.2 部門負責人監(jiān)督報銷人報銷金額及原始憑證真實性、合理性。3.3 管理層核準、特批 3.4 財務部對申請人提交的報銷單據(jù)進行復核、核算、監(jiān)督、批準、支付、入賬。第四條、報銷規(guī)定 4.1 差旅費報銷

2、 4.1.1 差旅費是指：因工作原因出差，發(fā)生的交通費、餐費、住宿費等合理費用。4.1.2 出差一天（含）以上，要填寫出差申請表，并經(jīng)相應負責人審批后，交人力資部備案；如遇特殊情況不能事前填寫出差申表時，應出差返回后 3 個工作內(nèi)補填出差申請表，并經(jīng)相應負責人審批。4.1.3、差旅費報銷，原則上以本制度所列示標準執(zhí)行，但出差申請表上有簽批預算金額的，可參照預算金額執(zhí)行；對于超支部分，財務部有權不予報銷，如確有特別理由的，可以經(jīng)管理層批準同意后予以報銷。4.1.4 城市等級按國家規(guī)劃執(zhí)行。4.1.5 所有差旅費報銷，須有明確出差原因，發(fā)票或收據(jù)背面須寫明出差起止時間和地點；若報銷單據(jù)太多，可以用

3、 A4 紙單獨列示明細；借有備用金的人員報銷，須在旅差費報銷單上注明沖銷“某月某日某金額款”字樣。4.1.6 香港、國外出差餐費標準：香港出差餐費在標準（人民幣）基礎上，上浮 ;國外出差在標準（人民幣）基礎上，上浮 ,對于出差發(fā)達國家或參展，報銷標準可在基礎標準（人民幣）浮 .(標準參照一線城市報銷標準） 4.1.7 國外出差住宿及交通，由公司統(tǒng)一安排訂票及訂酒店。4.1.8 其它人員與管理層一起出差時的，經(jīng)管理層同意，可實報實銷。4.1.9 凡中午 12:40 分前及下午 6 點前能趕回公司飯?zhí)贸燥埖某霾钊藛T，不得報銷誤餐費。4.1.10 差旅費報銷應及時，出差結束日起，5 個工作日內(nèi)，到財

4、務部報銷，報銷原則上不得超出標準，不得刻意虛報行程和虛報金額。4.1.11 連續(xù)兩天出差指：連續(xù)兩天（含）以上出差時，（指外地出差，當晚不能回公司的情況。4.1.12 所有報銷原始憑證，原則上必須附相關發(fā)票或收據(jù)，若因特殊原因實在無法提供的，需將實際情況寫明，并在規(guī)定限額內(nèi)報銷。4.1.13 兩人以上差旅費合并一起報銷時，原始憑證需相關同事簽字確認：職員與經(jīng)理以上人員一起出差時，經(jīng)理以上人員可以合并報銷職員差旅費，但報銷標準不得超過該經(jīng)理級人員出差標準。4.1.14 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿或交通工具時，將不予報銷相關差旅費用。4.1.15 出差人員因非工作需要開支的一切費用均由個人

5、承擔。4.1.16 根據(jù)職位及出差地區(qū)不同，采取實報實銷與定額標準相結合的方法。報銷標準如下：職位 交通標準 住宿標準（人民幣） 餐費標準（人民幣） 長途交通 市內(nèi)交通 一線城市 二、三線城市 一線城市 兩天或以上 二、三線城市 兩天或以上 4.1.17 原則上各出差人員按職位及出差地點選擇出行工具，超過標準不予報銷，但除下列情況以外。A)出差目的地偏遠，沒有火車、公車或巴士到達，必須選擇其它交通工具。B)攜有大金額貨款或重要文件須確保安全，可以選擇其它交通工具。C)收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫時，可以選擇其它交通工具。D)陪同重要客人外出、送接重要客人時，可選擇其它交通工具。E)執(zhí)行特

6、別工作任務，參展、或夜間辦事為保證安全時，可以選擇其它交通工具。以上所選交通工具，須經(jīng)部門經(jīng)理確認和核準后方可申請報銷 4.2 招待費報銷 4.2.1 招待費指：因工作需要，接待外部人員發(fā)生的相關費用。4.2.2 招待費用（除招待餐費外） 千元（不含）以上需管理層加簽。4.2.3 招待客人時，非必要人員不得參與應酬，否則財務部有權不予銷。4.2.4 接待一般人員，原則上應先與人力資部聯(lián)系，盡量安排在公司飯?zhí)镁筒突蚬究头?；確實需要外出就餐或住宿時，按招待標準執(zhí)行。4.2.5 招待提供的票據(jù)，必須真實、合法，若發(fā)票不真實、不合法，弄虛作假、謊報等財務部有權不給予報銷。4.2.6 接待客人取得的原

7、始憑證，應在憑證背面寫明接待人數(shù)及姓名、時間，陪同人姓名及職位。4.2.7 公司按職位不同確定接待客人標準，具體接待標準請如下：職位 應酬標準（餐費） 4.2.8 非實報實銷人員招待重要或特殊客人時，可以實報實銷，但需總經(jīng)理加簽。4.3 司機出車報銷 4.3.1 司機因公出車，發(fā)生的相關費用及補貼；報銷時須有審批核準后的派車單。4.3.2 司機餐費按月一次性補貼，補貼標準為：元月；司機與其他它人員出差并一起用餐的，其它人員可以報銷司機餐費，但需司機簽字確認。4.3.3 與出車相關的路橋費、停車費等原始憑證必須與出車時間及出車路線相對應。4.3.4 出車相關費用按集團屬下所有分子公司名稱分別報銷

8、，費用明細注明所屬部門，以便核算部門費用。4.3.5 報銷所附票據(jù)必須真實、合法，否則財務部有權不給予報銷。4.3.6 司機出車補助，按出差地點遠近不同，按天補助和按次補助相接合的方式，具體補助標準如下：出車地點 補助金額（元/次） 一線城市 二線城市 其他城市 4.4 培訓費報銷 4.4.1 本制度所指培訓包含外訓和內(nèi)訓。4.4.2 外訓：報銷附件應有培訓單位發(fā)出的“邀請函”或“通知函”或其它相關培訓資料：有相關人員審批同意的外訓申請表以及培訓單位開出的發(fā)票。4.4.3 內(nèi)訓：由人力資部培訓部負責，并確定內(nèi)聘或外聘講師。4.4.4 外聘講師回公司培訓時，報銷須附培訓講師簡介、課程明細、收費標

9、準等資料。4.4.5 培訓費已在差旅費中報銷的，不再另外報銷。4.5 報關費報銷 4.5.1 因報關發(fā)生的相關費用；相關費用報銷標準按國家規(guī)定收費標準。4.5.2 填寫報關費用明細單時，須將不同類別報關費用分開填報，并分別附上對應的報關單據(jù)。4.5.3 日常報關費應每周報銷一次；非常規(guī)報關費在借款后三個工作內(nèi)必須報銷，并需附上簽批完整的單據(jù)。4.5.4 標準報關費按合同分類登記每個合同發(fā)生的報關費用。4.5.5 非國家標準收費以外的單筆費用，需先寫申請再報銷，費用在 3000元（含）以上需總經(jīng)理加簽。4.6 樣板費報銷 4.6.1 因設計或開發(fā)新品、或臨時性需要購買的樣板；提出申請時填單并經(jīng)部

10、門負責人簽字確認。4.6.2 報銷所附送貨單或發(fā)票上應有供應商的公司全稱，且送貨單或發(fā)票上所寫樣品名稱須與申請的樣品名稱等資料一致。4.6.3 所有樣板費用報銷時，填寫報銷單須有倉庫簽收章或倉庫簽名_，驗收人員簽字，方可報銷。4.7 易耗品報銷 4.7.1 單筆易耗品金額在 千元（含）以下的辦公用品、辦公耗材、工具、電工用品、福利用品及其它不屬于固定資產(chǎn)的易耗品等。4.7.2 常用物品由采購部統(tǒng)一申請購買，其它部門未經(jīng)核準不得擅自采購，否則不予報銷。4.7.3 送貨清單或發(fā)票上所寫易耗品，名稱及數(shù)量需與申請表上名稱及數(shù)量相符，并且須有倉庫簽收章及簽收人員簽名_。4.7.4 供應商送貨單或發(fā)票等

11、，須有完整的供應商名稱及收貨單位全稱，若送貨單、收據(jù)上，沒有送貨公司全名稱的，須在原始單據(jù)背面寫明供應商地址、聯(lián)系人、聯(lián)系電話。4.8 維修費報銷 4.8.1 本制度所指維修費：汽車機器設備其它，更換零配件、發(fā)生的檢查費、維修費等。4.8.2 機器設備發(fā)生金額在 千元（含）以下的維修費、更換零配件、產(chǎn)生的檢查費等填寫小額單據(jù)匯總報銷單：千元以上的機器設備維修需經(jīng)相關領導審批。4.8.3、機器設備更換零配件時，報銷應有使用部門驗收人員確認配件是否合格的簽字； 4.8.4 機器設備報銷維修檢查相關費用時，若檢查相關費用可以含在后續(xù)維修費中的，盡量和供應商溝通含在維修費中，若不能含在維修費中的，可以

12、在此報銷，但報銷檢查單上須有使用部門相關人員確認已檢修完畢的簽字。4.8.5 汽車維修費報銷，需有車隊隊長及部門負責人簽核的維修申請單。4.9 其它報銷 4.9.1 其它報銷：除以上日常報銷以外的其它類別或臨時性、不常發(fā)生的費用報銷。4.9.2 所附原始憑證依照日常費用報銷要求執(zhí)行：報銷所附原始憑證必須真實、合理、合法。4.10 貨款支付 4.10.1 本制度所指貨款為：預付貨款，貨到付款，月結付款。4.10.2 申請人對所提交的付款申請表中列示的收款人信息及賬號的真實性、準確性負責。4.10.3 申請人對付款申請中的應付金額真實性和正確性負責。4.10.4 申請預付貨款時，申請人及部門負責人，應嚴格把關，確保與供應商業(yè)務關系良好，合同協(xié)議正常進行，交貨準時。4.10.5 供應商對帳單，需有對方公司蓋章（財務章或公章），采購員核對對賬單無誤后，必須在對帳單上確認簽字。4.10.