消費稅申報資料(20210929175008)

1、消費稅申報資料A06005 ?成品油購銷存情況明細表?適用于發(fā)生成品油零售業(yè)務的納稅人一、分類索引 一業(yè)務類別 申報納稅二表單類型 納稅人填報三設置依據(jù)表單來源 政策規(guī)定表單 二、政策依據(jù)?國家稅務總局關于重新修訂增值稅一般納稅人納稅申報方法的通知?國稅發(fā) 202153 號三、表單成品油購銷存情況明細表填表日期： 年 月 日注：本表邏輯關系式為： 15=1+5-9-11 ；16=2+6-12 ；17=3+7-10-13 。 一、本表邏輯 關系為： 1 、 1+5-9-11=15 2 、2+6-12=16 3 、3+7-10-13=17二、本表應按照不同的油品型號逐行填寫；三、本表第 1 欄期初

2、庫存“自購數(shù)量，填寫會計帳簿記載的期初庫存成品油數(shù)量；四、本表第 2 欄期初庫存“代儲數(shù)量，填寫代儲油記錄記載的期初庫存代儲成品油數(shù)量， 代儲是指外單位購置的，利用加油站的油庫存放的成品油下同；五、本表第 3 欄期初庫存“自購金額，填寫會計帳簿記載的期初庫存成品油本錢金 額；六、本表第 5 欄本期入庫“自購數(shù)量，填寫會計帳簿記載的本期入庫成品油數(shù)量；七、本表第 6 欄本期入庫“代儲數(shù)量，填寫本期委托方提供的購油發(fā)票復印件上注明的 數(shù)量；八、本表第 7 欄本期入庫“自購金額，填寫會計帳簿記載的本期入庫成品油本錢；九、本表第 9 欄本期出庫應稅局部“數(shù)量，填寫會計帳簿記載的本期銷售和視同銷售的 成

3、品油的數(shù)量；十、本表第 10 欄本期出庫應稅局部“金額，填寫會計帳簿記載的本期銷售和視同 銷售的成品油的銷售本錢；十一、本表第 11 欄本期出庫非應稅局部“自用是指自有車輛自用油下同，其 “數(shù)量為領用記錄記載的本期領用成品油數(shù)量；十二、本表第 12 欄本期出庫非應稅局部“代儲數(shù)量，填寫代儲成品油記錄記載的 委托方領用數(shù)量；十三、本表第 13 欄本期出庫非應稅局部“自用金額，為領用記錄記載的本期領用 成品油數(shù)量乘以自購成品油平均單價；十四、本表第 15 欄期末庫存“自購數(shù)量，填寫會計帳簿記載的期末庫存成品油數(shù) 量；十五、本表第 16 欄期末庫存“代儲數(shù)量，填寫代儲油記錄記載的期末庫存代儲成 品油

4、數(shù)量；十六、本表第 17 欄期末庫存“自購金額，填寫會計帳簿記載的期末庫存成品油成 本金額。四、表單說明 無。A06006 ?成品油購銷存數(shù)量明細表?適用于從事成品油零售業(yè)務的加油站一、分類索引 一業(yè)務類別 申報納稅二表單類型 納稅人填報三設置依據(jù)表單來源 政策規(guī)定表單 二、政策依據(jù)?成品油零售加油站增值稅征收管理方法?國家稅務總局令2002第 2 號 三表單成品油購銷存數(shù)量明細表單位名稱蓋章 單位：噸注：本表邏輯關系式為： 15=1+5-9-11 ；16=2+6-12 ；17=3+7-10-131 、本表第 1 欄期初庫存“自購數(shù)量，填寫會計帳簿記載的期初庫存成品油數(shù)量； 2、本表第 2 欄

5、期初庫存“代儲數(shù)量，填寫代儲油記錄記載的期初庫存代儲成品油數(shù)量， 代儲是指外單位購置的，利用加油站的油庫存放的成品油下同；3 、本表第 3 欄期初庫存“自購金額，填寫會計帳簿記載的期初庫存成品油本錢金 額；4 、本表第 5 欄本期入庫“自購數(shù)量，填寫會計帳簿記載的本期入庫成品油數(shù)量； 5、本表第 6 欄本期入庫“代儲數(shù)量，填寫本期委托方提供的購油發(fā)票復印件上注明的 數(shù)量；6 、本表第 7 欄本期入庫“自購金額，填寫會計帳簿記載的本期入庫成品油本錢；7、本表第 9 欄本期出庫應稅局部“數(shù)量，填寫會計帳簿記載的本期銷售和視同銷售的 成品油的數(shù)量；8 、本表第 10 欄本期出庫應稅局部“金額，填寫會

6、計帳簿記載的本期銷售和視同銷 售的成品油的銷售本錢；9 、本表第 11 欄本期出庫非應稅局部“自用是指自有車輛自用油下同，其“數(shù) 量為領用記錄記載的本期領用成品油數(shù)量；10 、本表第 12 欄本期出庫非應稅局部“代儲數(shù)量，填寫代儲成品油記錄記載的委 托方領用數(shù)量；11 、本表第 13 欄本期出庫非應稅局部“自用金額，為領用記錄記載的本期領用成 品油數(shù)量乘以自購成品油平均單價；12 、表第 15 欄期末庫存“自購數(shù)量，填寫會計帳簿記載的期末庫存成品油數(shù)量； 13、本表第 16 欄期末庫存“代儲數(shù)量，填寫代儲油記錄記載的期末庫存代儲成品油數(shù)14 、本表第 17 欄期末庫存“自購金額，填寫會計帳簿記

7、載的期末庫存成品油本錢 金額。四、表單說明 無。申報A06015 ?煙類應稅消費品消費稅納稅申報表? 一、分類索引 一業(yè)務類別 納稅二表單類型 納稅人填報三設置依據(jù)表單來源 政策規(guī)定表單 二、政策依據(jù)?國家稅務總局關于煙類應稅消費品消費稅征收管理有關問題的通知?國稅函 2021272 號三、表單煙類應稅消費品消費稅納稅申報表稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日納稅人識別號：納稅人名稱公章：填表日期： 年 月 日 單位：卷煙萬支、雪茄煙支、煙絲千克；金額單位：元至角、分以下由稅務機關填寫 受理人簽章：受理日期：年月日受理稅務機關章：四、表單說明一、本表僅限煙類消費稅納稅人使用。二、本表“銷售數(shù)

8、量為?中華人民共和國消費稅暫行條例?、?中華人民共和國消 費稅暫行條例實施細那么?及其他法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的當期應申報繳納消費稅的煙類應稅消費 品銷售不含出口免稅數(shù)量。三、本表“銷售額為?中華人民共和國消費稅暫行條例?、?中華人民共和國消費 稅暫行條例實施細那么?及其他法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的當期應申報繳納消費稅的煙類應稅消費品 銷售不含出口免稅收入。四、根據(jù)?中華人民共和國消費稅暫行條例?和?財政部國家稅務總局關于調(diào)整煙類 產(chǎn)品消費稅政策的通知?財稅 200191 號的規(guī)定，本表“應納稅額計算公式如下：一卷煙應納稅額=銷售數(shù)量X定額稅率十銷售額X比例稅率二雪茄煙、煙絲應納稅額=銷售額X比例稅率五、本表“

9、本期準予扣除稅額按本表附件一的本期準予扣除稅款合計金額填寫。六、本表“本期減免稅額不含出口退免稅額。七、本表“期初未繳稅額填寫本期期初累計應繳未繳的消費稅額，多繳為負數(shù)。其 數(shù)值等于上期“期末未繳稅額。八、本表“本期繳納前期應納稅額填寫本期實際繳納入庫的前期消費稅額。九、本表“本期預繳稅額填寫納稅申報前已預先繳納入庫的本期消費稅額。十、本表“本期應補退稅額計算公式如下，多繳為負數(shù)：本期應補退稅額=應納稅額合計欄金額-本期準予扣除稅額-本期減免 稅額本期預繳稅額十一、本表“期末未繳稅額計算公式如下，多繳為負數(shù)：期末未繳稅額=期初未繳稅額+本期應補退稅額-本期繳納前期應納稅額十二、本表為 A4 豎

10、式，所有數(shù)字小數(shù)點后保存兩位。一式二份，一份納稅人留存， 一份稅務機關留存。A06016 ?本期準予扣除稅額計算表?煙、分類索引 一業(yè)務類別 申報納稅二表單類型 納稅人填報三設置依據(jù)表單來源 政策規(guī)定表單 二、政策依據(jù)?國家稅務總局關于煙類應稅消費品消費稅征收管理有關問題的通知?國稅函2021272 號三、表單本期準予扣除稅額計算表稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 納稅人名稱公章： 納稅人識別號：四、表單說明 一、本表作為?煙類應稅消費品消費稅納稅申報表?的附報資料，由 外購或委托加工收回煙絲后連續(xù)生產(chǎn)卷煙的納稅人填報。二、根據(jù)?國家稅務總局關于用外購和委托加工收回的應稅消費品連續(xù)生產(chǎn)應

11、稅消費 品征收消費稅問題的通知?國稅發(fā) 199594 號的規(guī)定，本表“當期準予扣除的委托加 工煙絲已納稅款計算公式如下：當期準予扣除的委托加工煙絲已納稅款=期初庫存委托加工煙絲已納稅款+當期收回委托加工煙絲已納稅款期末庫存委托加工煙絲已納稅款三、根據(jù)?國家稅務總局關于用外購和委托加工收回的應稅消費品連續(xù)生產(chǎn)應稅消費 品征收消費稅問題的通知?國稅發(fā) 199594 號的規(guī)定，本表“當期準予扣除的外購煙 絲已納稅款計算公式如下：當期準予扣除的外購煙絲已納稅款=期初庫存外購煙絲買價+當期購進煙絲買價一 期末庫存外購煙絲買價x外購煙絲適用稅率30%四、本表“本期準予扣除稅款合計為本期外購及委托加工收回煙

12、絲后連續(xù)生產(chǎn)卷煙 準予扣除煙絲已納稅款的合計數(shù)，應與?煙類應稅消費品消費稅納稅申報表?中對應工程 一致。五、本表為 A4 豎式，所有數(shù)字小數(shù)點后保存兩位。一式二份，一份納稅人留存，一 份稅務機關留存。A06017 ?本期代收代繳稅額計算表?煙一、分類索引 一業(yè)務類別 申報納稅二表單類型 納稅人填報三設置依據(jù)表單來源 政策規(guī)定表單 二、政策依據(jù)?國家稅務總局關于煙類應稅消費品消費稅征收管理有關問題的通知?國稅函2021272 號三、表單本期代收代繳稅額計算表稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 納稅人名稱公章： 納稅人識別號：四、表單說明 一、本表作為?煙類應稅消費品消費稅納稅申報表?的附報資

13、料，由 煙類應稅消費品受托加工方填報。二、本表“受托加工數(shù)量的計量單位為卷煙為萬支，雪茄煙為支，煙絲為千克。三、本表“同類產(chǎn)品銷售價格為受托方同類產(chǎn)品銷售價格。 三、根據(jù)?中華人民共和 國消費稅暫行條例?的規(guī)定，本表“組成計稅價格的計算公式如下：組成計稅價格=材料本錢+加工費*1-消費稅稅率四、根據(jù)?中華人民共和國消費稅暫行條例?的規(guī)定，本表“本期代收代繳稅款的計算公式如下：一當受托方有同類產(chǎn)品銷售價格時，本期代收代繳稅款=同類產(chǎn)品銷售價格X受托加工數(shù)量X適用稅率十受托加工數(shù)量X 適用稅率二當受托方?jīng)]有同類產(chǎn)品銷售價格時，本期代收代繳稅款=組成計稅價格X適用稅率+受托加工數(shù)量X適用稅率五、本表

14、為 A4 豎式，所有數(shù)字小數(shù)點后保存兩位。一式二份，一份納稅人留存，一 份稅務機關留存。A06018 ?卷煙生產(chǎn)企業(yè)年度銷售明細表?一、分類索引 一業(yè)務類別 申報納稅二表單類型 納稅人填報三設置依據(jù)表單來源政策規(guī)定表單 二、政策依據(jù)?卷煙消費稅計稅價格信息采集和核定管理方法?國家稅務總局令2021第 26號 三、表單卷煙生產(chǎn)企業(yè)年度銷售明細表所屬期： 年度四、表單說明1. 本表為年報，由卷煙生產(chǎn)企業(yè)消費稅納稅人于年度終了后填寫，作為?煙類應稅消 費品消費稅納稅申報表?的附報資料于次年 1 月份辦理消費稅納稅申報時一并報送。2. 本表第 2 欄“卷煙牌號規(guī)格為經(jīng)國家煙草專賣局批準生產(chǎn)的卷煙牌號規(guī)

15、格。3. 本表第 3 欄、第 4 欄“產(chǎn)量、銷量為報表所屬期內(nèi)同一牌號、規(guī)格卷煙產(chǎn)量、銷 量，計量單位為“萬支。4. 本表第 5 欄“銷售價格為生產(chǎn)企業(yè)實際銷售同一牌號、規(guī)格卷煙價格，不含增值 稅，計量單位為“元 / 條200 支，非標準條包裝的卷煙應折算成標準條卷煙價格。5. 本表第 6 欄“調(diào)撥價格為國家煙草專賣局核定的卷煙價格，計量單位為“元 / 條 200 支，非標準條包裝的卷煙應折算成標準條卷煙價格。6. 本表第 7 欄“消費稅計稅價格為國家稅務總局核定并下發(fā)的計稅價格，計量單位 為“元 /條 200 支。7. 在同一所屬期內(nèi)消費稅計稅價格發(fā)生變化的，應分行填寫，并在備注欄中標注變動

16、 日期，同時填寫核定消費稅計稅價格的文件字號。8. 未核定計稅價格的卷煙、出口的卷煙，按實際銷售價格填報。9. 已核定消費稅計稅價格但已停產(chǎn)卷煙、新牌號新規(guī)格卷煙、價格變動牌號卷煙、出 口卷煙分別在備注欄中注明“停產(chǎn)、“新牌號、“價格變動、“出口字樣。10. 本表第 8 欄“銷售額，不含增值稅，計量單位為“元。11. 本表為 A4 橫式，所有數(shù)字小數(shù)點后保存兩位。一式二份，一份納稅人留存，一份 稅務機關留存。A06019 ?酒類消費稅納稅申報表?一、分類索引 一業(yè)務類別 申報納稅二表單類型 納稅人填報三設置依據(jù)表單來源 政策規(guī)定表單 二、政策依據(jù)?國家稅務總局關于調(diào)整消費稅納稅申報表有關問題的

17、公告?國家稅務總局公告 202172 號三、表單酒類應稅消費品消費稅納稅申報表稅款所屬期：年月日至年月日納稅人名稱公章：納稅人識別號：填表日期：年月日金額單位：元列至角分受理人簽章：受理日期：年月日受理稅務機關章：四、表單說明一、本表僅限酒類應稅消費品消費稅納稅人使用。二、本表“稅款所屬期是指納稅人申報的消費稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體 的起止年、月、日。三、本表“納稅人識別號欄，填寫納稅人的稅務登記證號碼。 四、本表“納稅人 名稱欄，填寫納稅人單位名稱全稱。 五、本表“銷售數(shù)量為?中華人民共和國消費 稅暫行條例?、?中華人民共和國消費稅暫行條例實施細那么?及其他法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的當 期應申

18、報繳納消費稅的酒類應稅消費品銷售不含出口免稅數(shù)量。計量單位：糧食白酒 和薯類白酒為斤如果實際銷售商品按照體積標注計量單位，應按 500 毫升為 1 斤換算， 啤酒、黃酒和其他酒為噸。六、本表“銷售額為?中華人民共和國消費稅暫行條例?、?中華人民共和國消費 稅暫行條例實施細那么?及其他法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的當期應申報繳納消費稅的酒類應稅消費品 銷售不含出口免稅收入。七、根據(jù)?中華人民共和國消費稅暫行條例?和?財政部 國家稅務總局關于調(diào)整酒 類產(chǎn)品消費稅政策的通知?財稅 200184 號的規(guī)定，本表“應納稅額計算公式如 下：一糧食白酒、薯類白酒應納稅額=銷售數(shù)量X定額稅率十銷售額X比例稅率二啤酒、黃酒應

19、納稅額=銷售數(shù)量X定額稅率三其他酒應納稅額=銷售額X比例稅率八、本表“本期準予抵減稅額填寫按稅收法規(guī)規(guī)定的本期準予抵減的消費稅應納稅額。其準予抵減的消費稅應納稅額情況，需填報本表附1?本期準予抵減稅額計算表?予以反映?！氨酒跍视璧譁p稅額欄數(shù)值與本表附1?本期準予抵減稅額計算表? “本期準予抵減稅款合計欄數(shù)值一致。九、本表“本期減免稅額不含出口退免稅額。十、本表“期初未繳稅額欄，填寫本期期初累計應繳未繳的消費稅額，多繳為負數(shù) 其數(shù)值等于上期申報表“期末未繳稅額欄數(shù)值。十一、本表“本期繳納前期應納稅額填寫本期實際繳納入庫的前期應繳未繳消費稅 額。 十二、本表“本期預繳稅額填寫納稅申報前納稅人已預先

20、繳納入庫的本期消費稅 額。 十三、本表“本期應補退稅額填寫納稅人本期應納稅額中應補繳或應退回的 數(shù)額，計算公式如下，多繳為負數(shù)：本期應補退稅額=應納稅額合計欄金額-本期準予抵減稅額-本期減免 稅額本期預繳稅額十四、本表“期末未繳稅額填寫納稅人本期期末應繳未繳的消費稅額，計算公式如 下，多繳為負數(shù)：期末未繳稅額=期初未繳稅額+本期應補退稅額-本期繳納前期應納稅額十五、本表為 A4 豎式，所有數(shù)字小數(shù)點后保存兩位。一式二份，一份納稅人留存， 一份稅務機關留存。A06020 ?本期準予抵減扣稅額計算表?酒類一、分類索引 一業(yè)務類別 申報納稅二表單類型 納稅人填報三設置依據(jù)表單來源政策規(guī)定表單 二、政

21、策依據(jù)?國家稅務總局關于調(diào)整消費稅納稅申報表有關問題的公告?國家稅務總局公告 202172 號三、表單本期準予抵減扣稅額計算表稅款所屬期： 年 月 日 至 年 月 日納稅人名稱公章： 納稅人識別號：填表日期： 年 月 日 單位：噸、元列至角分附：準予抵減消費稅憑證明細四、表單說明一、本表作為?酒類應稅消費品消費稅納稅申報表?的附列資料，由以外購啤酒液為 原料連續(xù)生產(chǎn)啤酒的納稅人、以外購僅限從生產(chǎn)企業(yè)購進，下同或進口葡萄酒為原料 連續(xù)生產(chǎn)葡萄酒的納稅人填報。未發(fā)生以外購啤酒液為原料連續(xù)生產(chǎn)啤酒、以外購或進口 葡萄酒為原料連續(xù)生產(chǎn)葡萄酒業(yè)務的納稅人不填報本表。二、本表“稅款所屬期、“納稅人名稱、“

22、納稅人識別號的填寫同主表。 根據(jù)?國家稅務總局關于用外購和委托加工收回的應稅消費品連續(xù)生產(chǎn)應稅消費品征收消 費稅問題的通知?國稅發(fā) 1995 94 號和?國家稅務總局關于啤酒集團內(nèi)部企業(yè)間銷 售調(diào)撥啤酒液征收消費稅問題的批復?國稅函2021382 號的規(guī)定，本表“當期準予抵減的外購啤酒液已納稅款計算公式如下：當期準予抵減的外購啤酒液已納稅款=期初庫存外購啤酒液數(shù)量+當期購進啤酒液 數(shù)量-期末庫存外購啤酒液數(shù)量X外購啤酒液適用定額稅率其中，外購啤酒液適用定額稅率由購入方取得的銷售方銷售啤酒液所開具的增值稅專 用發(fā)票上記載的單價確定。適用定額稅率不同的，應分別核算外購啤酒液數(shù)量和當期準予 抵減的外

23、購啤酒液已納稅款，并在表中填寫合計數(shù)。四、本表“當期準予抵扣的葡萄酒已納稅款欄，填寫納稅人符合稅收法規(guī)規(guī)定，在 本期申報抵扣外購或進口用于連續(xù)生產(chǎn)的葡萄酒已納消費稅款，本欄數(shù)據(jù)與葡萄酒消費稅 抵扣稅款臺賬第 9 欄“本月實際抵扣稅額數(shù)值一致。五、本表“本期準予抵減扣稅款合計欄數(shù)值應與?酒類應稅消費品消費稅納稅 申報表?“本期準予抵減稅額欄數(shù)值一致。六、以外購啤酒液為原料連續(xù)生產(chǎn)啤酒的納稅人應在“附：準予抵減消費稅憑證明細 欄據(jù)實填寫購入啤酒液取得的增值稅專用發(fā)票上載明的“號碼、“開票日期、“數(shù) 量、“單價等工程內(nèi)容。七、本表為 A4 豎式，所有數(shù)字小數(shù)點后保存兩位。一式二份，一份納稅人留存，一

24、 份稅務機關留存。A06021 ?本期代收代繳稅額計算表?酒類一、分類索引 一業(yè)務類別 申報納稅二表單類型 納稅人填報三設置依據(jù)表單來源 政策規(guī)定表單 二、政策依據(jù)?國家稅務總局關于調(diào)整消費稅納稅申報表有關問題的公告?國家稅務總局公告 202172 號三、表單本期代收代繳稅額計算表稅款所屬期：年月日至年月日納稅人名稱公章： 納稅人識別號：填表日期：年月日金額單位：元列至四、表單說明一、本表作為?酒類應稅消費品消費稅納稅申報表?的附列資料，由酒類應稅消費品 受托加工方納稅人填報。委托方和未發(fā)生受托加工業(yè)務的納稅人不填報本表。二、本表“稅款所屬期、“納稅人名稱、“納稅人識別號的填寫同主表。三、本表

25、“受托加工數(shù)量的計量單位是：糧食白酒和薯類白酒為斤如果實際銷售 商品按照體積標注計量單位，應按 500 毫升為 1斤換算，啤酒、黃酒、其他酒為噸四、本表“同類產(chǎn)品銷售價格為受托方同類產(chǎn)品銷售價格。五、根據(jù)?中華人民共和國消費稅暫行條例?的規(guī)定，本表“組成計稅價格的計算 公式如下：組成計稅價格=材料本錢+加工費*1-消費稅稅率六、根據(jù)?中華人民共和國消費稅暫行條例?的規(guī)定，本表“本期代收代繳稅款的 計算公式如下：一當受托方有同類產(chǎn)品銷售價格時本期代收代繳稅款=同類產(chǎn)品銷售價格X受托加工數(shù)量X適用稅率十受托加工數(shù)量X 適用稅率二當受托方?jīng)]有同類產(chǎn)品銷售價格時本期代收代繳稅款=組成計稅價格X適用稅率

26、+受托加工數(shù)量X適用稅率“本期代收代繳稅款合計為糧食白酒、薯類白酒、啤酒、黃酒、其他酒的“本期代 收代繳稅款合計數(shù)。七、本表為 A4 豎式，所有數(shù)字小數(shù)點后保存兩位。一式二份，一份納稅人留存，一 份稅務機關留存。A06022 ?生產(chǎn)經(jīng)營情況表?酒類、分類索引 一業(yè)務類別 申報納稅二表單類型 納稅人填報三設置依據(jù)表單來源 政策規(guī)定表單 二、政策依據(jù)?國家稅務總局關于調(diào)整消費稅納稅申報表有關問題的公告?國家稅務總局公告 202172 號三、表單生產(chǎn)經(jīng)營情況表稅款所屬期：年月日至年月日納稅人名稱公章： 納稅人識別號：填表日期：年月日金額單位：元列至角分四、表單說明一、本表為年報，作為?酒類應稅消費品

27、消費稅納稅申報表?的附列資料，由酒類應 稅消費品消費稅納稅人于年度終了后填寫，次年 1 月份辦理消費稅納稅申報時報送。二、本表“稅款所屬期、“納稅人名稱、“納稅人識別號和“銷售數(shù)量的填 寫要求同主表。三、本表“生產(chǎn)數(shù)量，填寫本期生產(chǎn)的產(chǎn)成品數(shù)量。四、本表“出口免稅銷售數(shù)量和“出口免稅銷售額為享受出口免稅政策的應稅消 費品銷售數(shù)量和銷售額。五、本表計量單位：糧食白酒和薯類白酒為斤如果實際銷售商品按照體積標注計量 單位，應按 500 毫升為 1 斤換算，啤酒、黃酒、其他酒為噸。六、本表為 A4 豎式，所有數(shù)字小數(shù)點后保存兩位。一式二份，一份納稅人留存，一 份稅務機關留存。A06024 ?本期準予扣

28、除稅額計算表?成品油一、分類索引 一業(yè)務類別 申報納稅二表單類型 納稅人填報三設置依據(jù)表單來源 政策規(guī)定表單 二、政策依據(jù)?國家稅務總局關于進一步調(diào)整成品油消費稅有關征收管理問題的公告?國家稅務 總局公告 202171 號?國家稅務總局關于成品油消費稅納稅申報有關問題的公告?國家稅務總局公告20213 號三、表單本期準予扣除稅額計算表稅款所屬期：年月日至年月日納稅人名稱公章：納稅人識別號：填表日期：年月日計量單位：升；金額單位：元列至角分四、表單說明一、本表作為?成品油消費稅納稅申報表?的附列資料，由外購、進口或委托加工收 回汽油、柴油、石腦油、潤滑油、燃料油以下簡稱應稅油品后連續(xù)生產(chǎn)應稅成品

29、油的 納稅人填報，未發(fā)生此類業(yè)務的納稅人不填報本表。二、本表“稅款所屬期、“納稅人名稱、“納稅人識別號的填寫同主表。三、本表“當期準予扣除的委托加工收回應稅消費品已納稅款欄，填寫納稅人符合 稅收法規(guī)規(guī)定，在本期申報抵扣委托加工收回用于連續(xù)生產(chǎn)的應稅油品已納消費稅款，本 欄數(shù)據(jù)與購進方式為“委托加工收回的應稅油品抵扣稅款臺賬第 12 欄“連續(xù)生產(chǎn)領用 已納稅額本月合計數(shù)值一致。四、本表“當期準予扣除的外購應稅消費品已納稅款欄，填寫納稅人符合稅收法規(guī) 規(guī)定，在本期申報抵扣外購用于連續(xù)生產(chǎn)的應稅油品已納消費稅款，本欄數(shù)據(jù)與購進方式 為“外購的應稅油品抵扣稅款臺賬第 12 欄“連續(xù)生產(chǎn)領用已納稅額本月

30、合計數(shù)值一 致。五、本表“當期準予扣除的進口應稅消費品已納稅款欄，填寫納稅人符合稅收法規(guī) 規(guī)定抵扣條件，在本期申報抵扣進口用于連續(xù)生產(chǎn)的應稅油品已納消費稅款，本欄數(shù)據(jù)與 購進方式為“進口的應稅油品抵扣稅款臺賬第 12 欄“連續(xù)生產(chǎn)領用已納稅額本月合計 數(shù)值一致。六、本表“本期準予扣除稅款合計為本期外購、進口或委托加工收回應稅油品后連 續(xù)生產(chǎn)應稅成品油準予扣除應稅油品已納稅款的合計數(shù)，即本表第 6 欄的工程 1工程 2 工程 3。該欄數(shù)值應與?成品油消費稅納稅申報表?“本期準予扣除稅額欄數(shù)值一致。七、本表為 A4 豎式，所有數(shù)字小數(shù)點后保存兩位。一式二份，一份納稅人留存，一 份稅務機關留存。A0

31、6025 ?本期減免稅額計算表?成品油一、分類索引 一業(yè)務類別 申報納稅二表單類型 納稅人填報三設置依據(jù)表單來源 政策規(guī)定表單 二、政策依據(jù)?國家稅務總局關于進一步調(diào)整成品油消費稅有關征收管理問題的公告?國家稅務 總局公告 202171 號?國家稅務總局關于成品油消費稅納稅申報有關問題的公告?國家稅務總局公告 20213 號三、表單本期減免稅額計算表稅款所屬期：年月日至年月日納稅人名稱公章：納稅人識別號：填表日期：年月日計量單位：升；金額單位：元列至角分四、表單說明一、本表作為?成品油消費稅納稅申報表?的附列資料，由按照稅收法規(guī)規(guī)定減免 成品油消費稅的納稅人填報。不含暫緩征收的工程。未發(fā)生減免

32、成品油消費稅業(yè)務的 納稅人不填報本表。二、本表“稅款所屬期、“納稅人名稱、“納稅人識別號的填寫同主表。三、本表“應稅消費品名稱欄，填寫按照稅收法規(guī)規(guī)定減征、免征應稅消費品的名 稱。 四、本表“適用稅率元 / 升欄，填寫按照稅收法規(guī)規(guī)定減征、免征應稅消費品 的適用稅率。五、本表“本期減免數(shù)量欄，填寫本期應當申報減征、免征消費稅的應稅消費 品數(shù)量。六、本表“本期減免稅額欄，填寫本期按適用稅率計算的減征、免征消費稅額。 一個稅款所屬期內(nèi)同一應稅消費品適用多檔稅率的，應分別按照適用稅率計算減免稅 額。計算公式如為：本期減免稅額=本期減免數(shù)量X適用稅率七、本表“本期減免稅額合計為本期減征、免征消費稅額的

33、合計數(shù)。該欄數(shù)值 應與?成品油消費稅納稅申報表?“本期減免稅額欄數(shù)值一致。八、本表為 A4 橫式，所有數(shù)字小數(shù)點后保存兩位。一式二份，一份納稅人留存，一 份稅務機關留存。A06028 ?代收代繳稅款報告表?成品油一、分類索引 一業(yè)務類別 申報納稅二表單類型 納稅人填報三設置依據(jù)表單來源 政策規(guī)定表單 二、政策依據(jù)?國家稅務總局關于進一步調(diào)整成品油消費稅有關征收管理問題的公告?國家稅務 總局公告 202171 號?國家稅務總局關于成品油消費稅納稅申報有關問題的公告?國家稅務總局公告 20213 號三、表單代收代繳稅款報告表稅款所屬期：年月日至年月日納稅人名稱公章：納稅人識別號：四、表單說明一、本

34、表由成品油應稅消費品受托加工方在實際業(yè)務發(fā)生時填寫，委托方不填寫。二、本表“本期代收代繳稅款欄，填寫受托加工方本期實際代收代繳的消費稅額。計算 公式為：汽油、柴油、石腦油、溶劑油、潤滑油、燃料油本期代收代繳稅款=受托加工數(shù) 量X適用稅率“本期代收代繳稅款合計為汽油、柴油、石腦油、溶劑油、潤滑油、燃料油的“本 期代收代繳稅款合計數(shù)。三、本表為 A4 橫式，所有數(shù)字小數(shù)點后保存兩位。一式二份，一份納稅人留存，一 份稅務機關留存。A06029 ?小汽車消費稅納稅申報表?一、分類索引 一業(yè)務類別 申報納稅二表單類型 納稅人填報三設置依據(jù)表單來源 政策規(guī)定表單 二、政策依據(jù)?國家稅務總局關于調(diào)整小汽車消

35、費稅納稅申報表有關內(nèi)容的通知?國稅函2021757 號三、表單小汽車消費稅納稅申報表稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日納稅人識別號填表日期： 年 月 日 單位：輛、元列至角分以下由稅務機關填寫受理人簽章：受理日期：年月日受理稅務機關章：四、表單說明一、本表僅限小汽車消費稅納稅人使用。 二、納稅人生產(chǎn)的改裝、改制車輛，應按 照?財政部國家稅務總局關于調(diào)整和完善消費稅政策的通知?財稅 202133 號中規(guī)定 的適用稅目、稅率填寫本表。三、本表“銷售數(shù)量為?中華人民共和國消費稅暫行條例?、?中華人民共和國消 費稅暫行條例實施細那么?及其他法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的當期應申報繳納消費稅的小汽車類應稅 消費品銷售不含出口免稅數(shù)量。三、本表“銷售額為?中華人民共和國消費稅暫行條例?、?中華人民共和國消費 稅暫行條例實施細那么?及其他法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的當期應申報繳納消費稅的小汽車類應稅消 費品銷售不含出口免稅收入。四、根據(jù)?中華人民共和國消費稅暫行條例?的規(guī)定，本表“應納稅額計算公式如 下：應納稅額=銷售額X比例稅率五、本表“本期減免稅額不含出口退免稅額。六、本表“期初未繳稅額填寫本期期初累計應繳未繳的消費稅額，多繳為負數(shù)。其數(shù)值等于上期“期末未繳稅額。七、本表“本期繳納前期應納稅額填寫本期實際繳納入庫的前期消費稅額。 八、本表“本期預繳稅額填寫納稅申報前已預先繳納入庫的本期消費稅額。九、本表“本期