費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批管理制度

1、審批制度為了加強(qiáng)對(duì)公司費(fèi)用的控制和管理，節(jié)約開(kāi)支，特制定本制度，所有人員必須嚴(yán)格執(zhí)行。一、總則（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須由本人在所有原始憑證上簽字方可報(bào)銷(xiāo)，嚴(yán)禁他人代為報(bào)銷(xiāo)。（二）所有費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單必須由經(jīng)辦人，上級(jí)經(jīng)理，總經(jīng)理，財(cái)務(wù)經(jīng)理審批簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。（三）費(fèi)用發(fā)生的具體事由需用鉛筆在原始單據(jù)上寫(xiě)明。（四）正規(guī)單據(jù)和非正規(guī)單據(jù)分別粘貼。（五）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)上不得隨意涂改。（六）費(fèi)用按照費(fèi)用類(lèi)別分類(lèi)粘貼報(bào)銷(xiāo)。（七）收取發(fā)票注意事項(xiàng)：（1）單位名稱(chēng)：雅美居 （2）發(fā)票內(nèi)容：按下列費(fèi)用類(lèi)別開(kāi)具（定額發(fā)票除外） （3）費(fèi)用類(lèi)別與發(fā)票章一致（比如：發(fā)票章為某某餐館，那么費(fèi)用類(lèi)別只能為招待費(fèi)）（八）費(fèi)用報(bào)

2、銷(xiāo)單和差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單一律使用藍(lán)黑鋼筆或中性筆填寫(xiě)二、費(fèi)用類(lèi)別及審批報(bào)銷(xiāo)具體規(guī)定（一）業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)費(fèi)是指因業(yè)務(wù)需要向客戶(hù)支付的費(fèi)用（含實(shí)物）。招待費(fèi)是指公司內(nèi)部或公司關(guān)聯(lián)人員在餐飲、住宿（非出差）等所發(fā)生的招待費(fèi)用。招待費(fèi)一律現(xiàn)結(jié)，任何人不得在飯店簽單。所有業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)發(fā)生前需經(jīng)上級(jí)經(jīng)理批準(zhǔn)，超過(guò)500元（含500元）的需提前報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。（二）差旅費(fèi)差旅費(fèi)是指公司人員外出開(kāi)會(huì)、學(xué)習(xí)、考察、經(jīng)銷(xiāo)商回訪等所發(fā)生的費(fèi)用（包含住宿費(fèi)）及公司車(chē)輛的過(guò)路、過(guò)橋、車(chē)輛停泊等費(fèi)用。公司人員出差必須經(jīng)上級(jí)經(jīng)理批準(zhǔn)，原則上出差人員不得在外住宿，確需住宿的，地市級(jí)（含）以下城市住宿費(fèi)每日不得超過(guò)100元，省會(huì)城市

3、住宿費(fèi)每日不得超過(guò)150元，超出部分自負(fù)。（注：1、總經(jīng)理室人員除外；2、特殊情況須由上級(jí)經(jīng)理審批。）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)認(rèn)真填寫(xiě)出發(fā)地、目的地及日期。出差誤餐補(bǔ)助原則：（1）以車(chē)票日期計(jì)算出差天數(shù)（2）上午出差30元/天，下午出差15元/天（三）運(yùn)輸費(fèi)用物流費(fèi)用是指供應(yīng)商發(fā)送貨物或其他物品及店面之間調(diào)撥商品所發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)用。配送費(fèi)用指給客戶(hù)送貨發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)用。運(yùn)輸費(fèi)用按照“誰(shuí)受益誰(shuí)承擔(dān)”的原則計(jì)入受益部門(mén)。（四）辦公費(fèi)1、各種單據(jù)、辦公用品由綜合管理部集中采購(gòu)、報(bào)銷(xiāo)、管理。2、公司領(lǐng)用庫(kù)存商品作為辦公用品的費(fèi)用；日常辦公設(shè)備的維修費(fèi)用；財(cái)務(wù)部門(mén)在工商、稅務(wù)、銀行等單位發(fā)生的辦公費(fèi)以及各部門(mén)零星的郵

4、寄、快遞費(fèi)用均由經(jīng)辦人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。（五）購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品購(gòu)置或領(lǐng)用庫(kù)存商品作為固定資產(chǎn)或低值易耗品的，應(yīng)先報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，由綜合管理部負(fù)責(zé)購(gòu)置。（六）汽車(chē)費(fèi)用汽車(chē)費(fèi)用是指公司車(chē)輛的燃料、停車(chē)費(fèi)用、大修費(fèi)用、車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)及養(yǎng)路費(fèi)。（七）廣告費(fèi)廣告費(fèi)是指（1）廣告是通過(guò)經(jīng)工商部門(mén)批準(zhǔn)的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)制作的（2）已實(shí)際支付費(fèi)用，并已取得相應(yīng)發(fā)票（3）通過(guò)一定的媒體傳播。廣告費(fèi)報(bào)銷(xiāo)需附帶媒體宣傳的復(fù)印件（比如報(bào)紙）（八）業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 不符合廣告費(fèi)定義的其他宣傳支出列入業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)（九）會(huì)務(wù)費(fèi) 會(huì)務(wù)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)需附帶會(huì)議預(yù)算、會(huì)議通知的發(fā)文、參會(huì)人員簽到表、會(huì)議紀(jì)要等相關(guān)可以證明會(huì)議事實(shí)的資料及發(fā)票（十）員工福

5、利費(fèi)員工福利包括午餐補(bǔ)助、節(jié)假日福利午餐補(bǔ)助根據(jù)出勤天數(shù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，在當(dāng)月工資中發(fā)放（5元/天）（十一）裝修費(fèi)用裝修費(fèi)用發(fā)生前需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)（十二）促銷(xiāo)費(fèi)促銷(xiāo)獎(jiǎng)勵(lì)報(bào)銷(xiāo)要附帶促銷(xiāo)方案，并經(jīng)總經(jīng)理審批。公司給予公司工作人員的促銷(xiāo)獎(jiǎng)勵(lì)，由經(jīng)辦人、上級(jí)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后報(bào)銷(xiāo)。（十三）培訓(xùn)費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)是指出差部門(mén)內(nèi)部培訓(xùn)學(xué)習(xí)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用；培訓(xùn)費(fèi)用發(fā)生前必須經(jīng)總經(jīng)理審批。三、費(fèi)用控制措施（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)間統(tǒng)一為周二、周四，特殊情況以通知為準(zhǔn)。（二）費(fèi)用應(yīng)在發(fā)生后兩周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)完畢；常駐外人員應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)完畢，遲報(bào)者處以報(bào)銷(xiāo)金額10%-100%的罰款。費(fèi)用發(fā)生時(shí)間界定標(biāo)準(zhǔn)：水電費(fèi)、招待費(fèi)、差旅

6、費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)等根據(jù)發(fā)票或收據(jù)日期確定為發(fā)生時(shí)間；裝修費(fèi)、施工費(fèi)根據(jù)合同驗(yàn)收期確定為發(fā)生時(shí)間；物流費(fèi)、配送費(fèi)根據(jù)貨運(yùn)公司結(jié)賬單據(jù)確定為發(fā)生時(shí)間。（三）上級(jí)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字時(shí)，須對(duì)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)嚴(yán)格審核。再審核時(shí)發(fā)現(xiàn)報(bào)銷(xiāo)不實(shí)，則對(duì)當(dāng)事人、上級(jí)經(jīng)理、總經(jīng)理處以報(bào)銷(xiāo)金額至少10%的罰款。（四）財(cái)務(wù)管理人員審核時(shí)，要保證所有報(bào)銷(xiāo)手續(xù)及單據(jù)符合公司財(cái)務(wù)要求、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，如審核不嚴(yán)，則對(duì)財(cái)務(wù)管理人員處以報(bào)銷(xiāo)金額至少10%的罰款。（五）公司經(jīng)營(yíng)分析管理部經(jīng)理負(fù)責(zé)每月將公司費(fèi)用列表分析審核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題將視情節(jié)對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行處罰。四、授權(quán) 審批簽字人特殊情況下可授權(quán)他人審批，費(fèi)用簽字審批授權(quán)原則上只能向上級(jí)授權(quán)。被授權(quán)人在被授權(quán)期間不能報(bào)銷(xiāo)自己任何費(fèi)用，待授權(quán)人回來(lái)后可簽字報(bào)銷(xiāo)（因此而造成的時(shí)間拖延，