某公司員工管理與財務(wù)知識分析規(guī)定

1、第三章 財務(wù)管理規(guī)定第一節(jié) 員工出差費(fèi)用管理辦法1 目的及適用圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了為了規(guī)員工出差費(fèi)用開支的管理，特制定本辦法。本標(biāo)準(zhǔn)適用于公司行管人員出差活動都要嚴(yán)格遵循本辦法。2 術(shù)語和定義出差：指員工獲上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)到池州以外地方辦理公司公務(wù)。3 職責(zé)3.1 總經(jīng)理3.1.1 負(fù)責(zé)出差費(fèi)用的審批。3.3 財務(wù)部3.3.1 財務(wù)部門審核人負(fù)責(zé)按公司規(guī)章制度對出差費(fèi)用列支的合規(guī)性進(jìn)行審核。3.4 出差人直接主管3.4.1 負(fù)責(zé)出差事項真實性、時間合理性， 按公司規(guī)章制度對出差費(fèi)用列支的合規(guī)性進(jìn)行審核。3.5 出差人3.5.1 應(yīng)真實、準(zhǔn)確、合規(guī)地報銷出差費(fèi)用。4 管理要點(diǎn)及流程流程開始責(zé)任部門/人出差

2、人出差人直接主管財務(wù)部審批人財務(wù)出納4.1出差報告出差人出差前應(yīng)獲直接上級批準(zhǔn)并填寫報告出差申請單。跨部門安排 人員出差的，由發(fā)起部門填好出差申請單出差信息并與接收部門溝通，接 收部門安排人員出差。應(yīng)出差人出差回來后應(yīng)準(zhǔn)確填寫實際出差時間，財務(wù)報 銷聯(lián)經(jīng)人力資源部與考勤記錄核對一致并簽字確認(rèn)實際出差時間后作財務(wù)報銷 附件。對于一份出差報告單，2人以上同時出差的，報銷費(fèi)用時，應(yīng)同時在一份 報銷單上報銷。4.2交通工具421出差人交通工具以火車、汽車為主。出差地區(qū)乘車?yán)щy或特殊情況的，經(jīng)部門主管同意后可以乘坐岀租車， 應(yīng)取得出租車統(tǒng)一發(fā)票，并在票后注明乘坐日期、往返地點(diǎn)及里程數(shù)。車票等交通費(fèi)應(yīng)取得

3、合法有效的發(fā)票，票面應(yīng)能反映出差的起止時間地 點(diǎn)。4.3住宿及伙食補(bǔ)助費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)每天出差住宿費(fèi)及伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)如下:住宿地崗位總經(jīng)理副總經(jīng)理經(jīng)理級 以上人 員其他人 員各城市住宿費(fèi)最高限 額憑票實 支180150100伙食補(bǔ)貼憑票實 支806040432出差人員的住宿費(fèi)按住宿夜數(shù)計算且必須取得有效發(fā)票。幾人同時出差 的，應(yīng)合理拼住房間，節(jié)約住宿費(fèi)用。433出差人員12點(diǎn)后離開池州或12點(diǎn)前到達(dá)池州的，當(dāng)天只享受半天伙食補(bǔ) 貼（時間以車票準(zhǔn)點(diǎn)達(dá)到時間為準(zhǔn)）。當(dāng)日往返的只享受半天伙食補(bǔ)助。出差人出差期間報銷招待費(fèi)或餐費(fèi)公司報銷的，按招待餐數(shù)扣除相應(yīng)伙食 補(bǔ)助金額（每天按兩餐計算）。下級人員與總經(jīng)理、副

4、總經(jīng)理一起出差且總?cè)藬?shù)少于 5人的，可同等乘車 住宿，但伙食補(bǔ)助按各自標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。員工因參加公司安排的各類培訓(xùn)、會議出差的，若主辦方統(tǒng)一安排并出具票據(jù)的可按會議通知標(biāo)準(zhǔn)報銷，不得另報住宿費(fèi)或伙食補(bǔ)助，報銷時需提供會 議通知單。出差人員在出差期間，事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)繞道回家省親辦事期間發(fā)生的交通 費(fèi)、住宿費(fèi)不予報銷，不得領(lǐng)取伙食補(bǔ)助。4.4特別管理條款出差人員手機(jī)須24小時開機(jī)，并隨時與公司保持聯(lián)系。若需在現(xiàn)場采購材料或配件，應(yīng)及時請示主管領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)同意后方可采購， 但必須開具合格有效發(fā)票，統(tǒng)一由采購部報銷。若因特殊情況無法完成任務(wù)或無法按時返回，應(yīng)及時打向直接上級說明情況，聽候直接上級安排。出差人涉及

5、借款的按借款管理辦法辦理。出差人歸來 5 個工作日到財務(wù)辦理報銷手續(xù)。4.4.5 出差人應(yīng)按出差時間先后順序準(zhǔn)確、清晰、完整的填寫報銷單據(jù)、粘附原 始單據(jù)，附件要齊全。4.4.6 出差人直接主管應(yīng)合理安排出差， 加強(qiáng)出差期間管理， 嚴(yán)格控制出差費(fèi)用， 嚴(yán)把單據(jù)審核第一關(guān)。4.4.7 財務(wù)人員要嚴(yán)把財務(wù)審核關(guān)，對不真實、不合規(guī)、不合法的原始憑證，不 予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整、審批手續(xù)不全的憑證，應(yīng)要求經(jīng)辦人員補(bǔ)充、 更正。4.4.8 出差人多報或虛報的，除追回公司損失外，處以多報或虛報金額的 150% 罰款并處以行政處分，情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。對把關(guān)不嚴(yán)的審核、審批人， 一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，處以 5

6、0元/ 次的罰款。人力資源部:出差申請單（一）期:日 期:日 期:日 期:出差任務(wù)：分類招聘業(yè)務(wù)對接商務(wù)支持技術(shù)交流 業(yè)務(wù)培訓(xùn) 其他預(yù)計出差時間年月日時至年月日實際出差時間年月日時至年月日時出差任務(wù)描述：出差地點(diǎn)聯(lián)系人及預(yù)計費(fèi)用1、往來交通費(fèi)：2、出差期間費(fèi)用：3、其它費(fèi)用：4、預(yù)計借款：5、批準(zhǔn)借款:&借款單號：備注：出差人：編號:YB/JL-096部門聯(lián)人力資源聯(lián)財務(wù)報銷聯(lián)發(fā)起部門:接收部門:批準(zhǔn)人:出差申請單（一）出差任務(wù)：部 門 聯(lián)人力資 源 聯(lián)財務(wù)報 銷 聯(lián)分類招聘業(yè)務(wù)對接商務(wù)支持技術(shù)交流 業(yè)務(wù)培訓(xùn) 其他預(yù)計出差時間年月日時至年月日實際出差時間年月日時至年月日時出差任務(wù)描述：

7、出差地點(diǎn)聯(lián)系人及預(yù)計費(fèi)用1、往來交通費(fèi)：2、出差期間費(fèi)用：3、其它費(fèi)用：4、預(yù)計借款：5、批準(zhǔn)借款:&借款單號：備注：YB/JL-096出差人：編號:發(fā)起部門:接收部門:批準(zhǔn)人:人力資源部:日 期：日 期:日 期:日 期:第二節(jié)會計檔案管理辦法1 目的及適用圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了為加強(qiáng)會計檔案管理，特制定本管理辦法。 本標(biāo)準(zhǔn)適用于公司全體員工發(fā)生的與會計檔案有關(guān)的活動都要嚴(yán)格遵循本辦法2 術(shù)語和定義會計檔案：指與公司經(jīng)營管理和投資者權(quán)益有關(guān)的、需要保管一定年限的重要財 務(wù)資料（包括紙制資料與電子信息 ） ，分三類： 1、會計帳表資料； 2、重要財務(wù)單證； 3、重要財務(wù)文件資料。會計帳表資料包括

8、：會計憑證、會計帳簿、會計報表、納 稅報表、統(tǒng)計報表等；重要財務(wù)單證包括：支票、借款單、收據(jù)、票據(jù)等；重要財 務(wù)文件資料包括：驗資報告、公司章程、審計報告、合作協(xié)議、財務(wù)制度等。3 職責(zé)：3.1 財務(wù)部負(fù)責(zé)管理會計檔案的收集、 整理、歸檔并保管未交到檔案室的會計檔案。3.2 文控室負(fù)責(zé)財務(wù)部已移交的會計檔案的保管。4 管理要點(diǎn)及流程：4.1 會計檔案的收集、傳遞與整理4.1.1 財務(wù)部按崗位分工接受會計檔案，按部工作流程傳遞會計檔案并做好交接手 續(xù)。4.1.2 出納將每天的資金收付原始憑證處理完畢交會計崗記帳，并登記賬簿。4.1.3 會計憑證保管人員應(yīng)及時將會計憑證按月按順序裝訂成冊，每月應(yīng)將

9、上月的 會計憑證按要求全部收集、裝訂與整理完畢。4.1.4 財務(wù)各崗位按崗位分工編制會計帳簿、會計報表、納稅報表、統(tǒng)計報表等會 計檔案，各崗位要收集、整理其崗位完整的、連續(xù)的會計檔案。年后 3 月應(yīng)將上年 電子賬簿打印為紙制賬簿。4.2 會計檔案的保管421財務(wù)部要將會計帳表資料、重要財務(wù)單證、重要財務(wù)文件資料等會計檔案保管工作落實到具體人員，定期將財務(wù)部歸檔的會計檔案，按順序立卷登記。422會計檔案保管人員應(yīng)有序、妥善、安全地保管會計檔案。會計檔案應(yīng)鎖柜保 管，會計人員離開坐位后應(yīng)及時將其崗位流轉(zhuǎn)的會計檔案鎖進(jìn)抽屜。由于會計人員的變動或會計機(jī)構(gòu)的改變等，會計檔案需要轉(zhuǎn)交時應(yīng)交接清楚, 包括以

10、前年度的會計檔案要完整，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人 簽字或蓋章。兩年的會計帳表資料、重要財務(wù)單證等會計檔案由財務(wù)部負(fù)責(zé)保管，其它會 計檔案應(yīng)按要求送檔案室保管。檔案室應(yīng)劃分專門的區(qū)域、保管柜保管會計檔案，保管柜鑰匙應(yīng)交財務(wù)部指 定的責(zé)任人保管，會計檔案由財務(wù)人員整理歸檔。主要會計檔案保管年限如下：會計檔案名稱保管期限（一）會計憑證類1.原始憑證、記帳憑證15年2.銀行存款余額調(diào)節(jié)表5年（一）會計帳簿類：1.日記帳15年其中：現(xiàn)金和銀行存款日記帳25年2.明細(xì)帳、總帳、輔助帳15年（三）會計報表類：1.主要財務(wù)指標(biāo)報表5年2.月、季度會報表15年3.年度會計報表永久（四）其它類：

11、1.會計檔案保管清冊及銷毀清冊25年2.財務(wù)成本計劃5年3.主要財務(wù)會計文件、合同、協(xié)議永久4.3會計檔案的查閱、借用431財務(wù)人員因工作需要查閱其他崗位會計檔案時一般應(yīng)經(jīng)保管人同意，并按規(guī) 定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關(guān)手續(xù)。432其他部門人員若因公需要查閱會計檔案時，必須經(jīng)其部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)領(lǐng)導(dǎo) 同意，填寫查閱財務(wù)檔案審批表（附件一）進(jìn)行查檔登記，由財務(wù)人員陪同方 能查閱。433會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外使用時，必須經(jīng)財 務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財務(wù)人員保管、復(fù)制并限期歸還。4.4所有接觸到會計檔案的人員應(yīng)嚴(yán)格遵守制度，不得泄露會計檔案容，嚴(yán)禁涂 改、

12、破壞、更換。4.5會計檔案的銷毀會計檔案保管期滿需要銷毀時，由總經(jīng)理批準(zhǔn)，銷毀時應(yīng)由財務(wù)部和行政部 有關(guān)人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。附件一財務(wù)檔案查閱申請表查閱申請人查閱部門負(fù)責(zé)人申請部門時間查閱事由財務(wù)審批人財務(wù)部經(jīng)辦人第三節(jié) 固定資產(chǎn)管理辦法一、目的及適用圍為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，明確部門及員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合公司實際，特制定本制度。本標(biāo)準(zhǔn)適用于池州市金鼎管樁，以下簡稱“公司” 。二、術(shù)語和定義固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn) 輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生 產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在 2000 元以上，并且使用期限 超

13、過 2 年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理三、職責(zé)3.1 報銷人：按要求貼票，填單。3.2 報銷部門負(fù)責(zé)人：審查簽字。3.3 財務(wù)部門：審核。3.4 審批人：審核批準(zhǔn)。凈殘值率四、固定資產(chǎn)的分類1、房屋及建筑物2010%2、機(jī)器設(shè)備1010%3、電子設(shè)510%固定資產(chǎn)類別折舊計提年限五、固定資產(chǎn)的管理部門根據(jù)部控制制度， 固定資產(chǎn)由設(shè)備部對生產(chǎn)設(shè)備及相關(guān)設(shè)備進(jìn)行 管理；由 IT 部對計算機(jī)設(shè)備進(jìn)行管理；由人事行政部門對辦公家具 及運(yùn)輸工具進(jìn)行管理。各具體管理部門應(yīng)：1、設(shè)置固定資產(chǎn)實物臺帳（可以計算機(jī)表格形式存盤） ，建立 固定資產(chǎn)卡片。2、對固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一分類編號3、對固定資產(chǎn)的使用落實到使用人（

14、機(jī)器設(shè)備落實到組）六、固定資產(chǎn)核算部門1、財務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門2、財務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳3、財務(wù)部對固定資產(chǎn)的增減變動及時進(jìn)行帳務(wù)處理4、財務(wù)部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期盤點(diǎn)， 做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。七、固定資產(chǎn)的購置1、各部門需購置固定資產(chǎn)，需填寫“固定資產(chǎn)申購單”，由 部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、經(jīng)批準(zhǔn)后，由采購部門安排專人負(fù)責(zé)采購，填寫固定資產(chǎn) “訂購單”，報經(jīng)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。 在此表中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、 3 家供貨廠商報價 以備合理采購。3、固定資產(chǎn)收到后，由倉庫、品檢部協(xié)同

15、固定資產(chǎn)管理部門 負(fù)責(zé)驗收， 并填寫固定資產(chǎn)“檢驗報告”及“驗收單”， 在驗收清單 中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，固定資產(chǎn) 管理部門及時對固定資產(chǎn)進(jìn)行編號并填寫固定資產(chǎn)卡片。 一份交使用 部門貼在相應(yīng)固定資產(chǎn)上， 一份交財務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理， 一份 由資產(chǎn)管理部門留存，更新固定資產(chǎn)臺帳（可以計算機(jī)表格形式存 盤），落實使用責(zé)任人。八、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移1、固定資產(chǎn)在公司部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫“固定 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單”一式四聯(lián)， 送移入部門簽字， 確認(rèn)后交固定資產(chǎn)管 理部門，第一聯(lián)由管理部門留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送交會 計部門，第三聯(lián)送交移入部門，第四聯(lián)送交移

16、出部門。將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn) 移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉(zhuǎn)移登記。2、固定資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財務(wù) 部，以便進(jìn)行帳務(wù)處理。3、注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新 的使用人，以便監(jiān)督管理。九、固定資產(chǎn)的出售固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)書面告知管理部門， 填寫 “閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”， 管理部門擬定處理意見后， 按以下步驟執(zhí) 行：1、固定資產(chǎn)如需出售處理， 需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請， 填寫“固定資產(chǎn)出售申請表”。2、列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細(xì)，注明出售處理原因，出售 金額，報部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部和總經(jīng)理審批。3、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管

17、理部門對該固定 資產(chǎn)進(jìn)行處置， 并對固定資產(chǎn)卡片登記出售日期， 臺帳做固定資產(chǎn)減 少。4、財務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并 對固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。十、固定資產(chǎn)報廢1、當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，沒有維修價值時，由固定資產(chǎn)使用 部門提出申請， 填寫“固定資產(chǎn)報廢申請表”， 交固定資產(chǎn)管理部門 報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。2、經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對實物進(jìn)行處理。處理后對 臺帳及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行更新，并將處理結(jié)果書面通知財務(wù)部。3、財務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報廢申請和實物處理結(jié) 果，進(jìn)行帳務(wù)處理。十一、固定資產(chǎn)編號1、編號原則：按大類、所在部門的成本中心號、順序號、取得 年月

18、編制。1、房屋及建筑物代碼為012、機(jī)器設(shè)備代碼為023、電子設(shè)備代碼為034、辦公設(shè)備代碼為065、交通設(shè)備代碼為07如：財務(wù)部 2007年 6月購置一臺計算機(jī)，則編號為BGSB060001資產(chǎn)大類成本中心順序號十二、固定資產(chǎn)的清查公司建立固定資產(chǎn)清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管 理部門和財務(wù)部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的清查應(yīng)由管理部門填寫“固定 資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表”（注意，明細(xì)表中固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號必 須與固定資產(chǎn)登記卡保持一致），詳細(xì)反應(yīng)所盤點(diǎn)的固定資產(chǎn)的實有 數(shù)，并與財務(wù)部提供的固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳務(wù)、實物、和固 定資產(chǎn)卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產(chǎn)盤盈盤

19、 虧報告表”，列出原因和責(zé)任，報部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部 和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。管理部門對臺帳和固 定資產(chǎn)卡片容進(jìn)行更新。附：固定資產(chǎn)購置圖解各課根據(jù)需要填寫固定資產(chǎn)購置申請報經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審批管理部門匯集各 單據(jù)并據(jù)以填寫 三聯(lián)式固定資產(chǎn)登記卡管理部門根據(jù)需要填制三聯(lián)式固定資產(chǎn)申> -購單（采購、倉庫、會計）倉庫驗收入庫時填寫四聯(lián)式驗收單 （廠商、倉庫、米購、會計）采購部需考察市場后填制四聯(lián)式訂購»單（廠商、采購、倉庫、會計）>接收到廠商固定資產(chǎn)時品檢填寫四聯(lián)-式進(jìn)料檢驗報告（品 檢、采購、倉庫、會 計）解決方案一：成立專門的固定資產(chǎn)管理部門，負(fù)責(zé)

20、填制固定資產(chǎn)登記 卡，設(shè)置固定資產(chǎn)實物臺帳（可以計算機(jī)表格形式存盤）。解決方案二：抽取或指定行政、采購、品檢等精專人員兼任固定資產(chǎn) 的管理，填卡管實物以及盤點(diǎn)時負(fù)責(zé)整理核對“固定資產(chǎn)實物盤點(diǎn) 表”第四節(jié) 員工借款管理辦法、 目的及適用圍為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。本標(biāo)準(zhǔn)適用于池州市金鼎管樁，以下簡稱“公司” 。、 術(shù)語和定義員工因業(yè)務(wù)需要而向公司的一種臨時性借款 , 也稱暫借款三、職責(zé)1報銷人：按要求填單。2 報銷部門負(fù)責(zé)人：審查簽字。3財務(wù)部門：審核。4 審批人：審核批準(zhǔn)。四、管理圍第一條 暫借款是指因特殊用途的臨時性借款，包括：1. 差旅費(fèi)借款；2. 零星購物借款；

21、3. 其他臨時性借款。五、借款程序和標(biāo)準(zhǔn)第二條 對因公出差1. 需借支差旅費(fèi)時，應(yīng)填寫借支單，注明預(yù)借金額；2. 經(jīng)各級主管審查、審核、簽批；3. 到財務(wù)部領(lǐng)款；4. 財務(wù)部以合法發(fā)票為報銷差旅費(fèi)審核依據(jù)。第三條 對零星購物借款1. 由采購部門作出書面采購計劃 , 再填寫借支單 .2. 經(jīng)各級主管審查、審核、簽批；3. 到財務(wù)部領(lǐng)款；4. 財務(wù)部以合法發(fā)票為報銷零星購物審核依據(jù)。第四條 一般零星購物借款一般零星購物借款限額為 1000 元，駕駛員、采購主管可領(lǐng)取定 額借款（備用金），定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬訂報總經(jīng)理批準(zhǔn)。第五條 對個人臨時性借款1. 一般不予借給， 特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借給； 有借

22、款尚未還清者， 一律不準(zhǔn)再借。2. 借款人填寫借款單，注明個人用途3. 經(jīng)各級主管簽批。4. 到財務(wù)部以請款單作為借款還款依據(jù)。第六條 個人借款一般不超過其 2 個月工資額，超過時須有公司 擔(dān)保人第七條 暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付，視不同情況和公 司財務(wù)規(guī)定確定。對經(jīng)常性借款人員，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理信用卡。第八條 暫借款還款、報銷期限1. 對出差人員，在返回公司 5 天報銷差旅費(fèi)；2. 對領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的采購，使用后 5 天報銷；3. 對領(lǐng)用備用金的部門、個人、定期（不定期）報銷；4. 對個人借款，最長不超過 2 個月還款。第十條 借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時報銷或還款。六、監(jiān)督和處罰第九條

23、 借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用； 否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任第十條 財務(wù)部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報 者，發(fā)送報銷催辦單通知當(dāng)事人；仍未改進(jìn)者，扣除工資和采取其他 措施。第五節(jié) 費(fèi)用報銷與歸口管理辦法1 目的及適用圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了為保證公司各項業(yè)務(wù)的正常運(yùn)營和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，進(jìn)一步規(guī)各項費(fèi)用支出審批程序，提高資金使用效率，降低營運(yùn)成 本，提升經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。本標(biāo)準(zhǔn)適用于池州市金鼎管樁，以下簡稱“公司” 。2 術(shù)語和定義本辦法所指“費(fèi)用”是指公司承擔(dān)的、企業(yè)在日?；顒又邪l(fā)生的、 會導(dǎo)致所有者權(quán)益減少的經(jīng)濟(jì)利益總支出。3 職責(zé)3.1 報銷人：按要求貼票，填單

24、。3.2 報銷部門負(fù)責(zé)人：審查簽字。3.3 財務(wù)部門：審核。3.4 審批人：審核批準(zhǔn)。4 管理要點(diǎn)及流程4.1總體要求：要素齊全，歸集正確，容真實，用途合理，程序規(guī)。4.2費(fèi)用項目：費(fèi)用項目分：職工薪酬、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公勞 保用品費(fèi)、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、低值易耗品攤銷、折舊費(fèi)、保 險費(fèi)、稅費(fèi)、汽車費(fèi)用、董事會及中介費(fèi)、新產(chǎn)品開發(fā)費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、 修理費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、售后服務(wù)費(fèi)、廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、市交通 費(fèi)、其他等。4.3費(fèi)用項目開支標(biāo)準(zhǔn)及管理431職工薪酬431.1 “職工薪酬”指企業(yè)給予員工的各種形式的報酬，包括職工 工資、獎金、補(bǔ)貼、福利、五項基本保險等。職工薪酬歸

25、口人力資源部管理與控制，所有薪酬發(fā)放須人力 資源部確認(rèn)，實行年度預(yù)算控制，對人力資源部實行責(zé)任考核。4.3.2 職工教育經(jīng)費(fèi)4.3.2.1 “職工教育經(jīng)費(fèi)”核算企業(yè)按工資總額的 2.5%以據(jù)實列支。4.3.2.2 開支列支圍為：a. 上崗和轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)； b. 各類崗位適應(yīng)性培訓(xùn)； c. 崗位培訓(xùn)、職業(yè)技術(shù) 等級培訓(xùn)、高技能人才培訓(xùn)； d. 專業(yè)技術(shù)人員繼續(xù)教育； e. 特種作業(yè) 人員培訓(xùn)； f. 企業(yè)組織的職工外送培訓(xùn)的經(jīng)費(fèi)支出； g. 職工參加的職 業(yè)技能鑒定、職業(yè)資格認(rèn)證等經(jīng)費(fèi)支出； h. 購置教學(xué)設(shè)備與設(shè)施； i. 職工崗位自學(xué)成才獎勵費(fèi)用； j. 職工教育培訓(xùn)管理費(fèi)用； k. 有關(guān)職工

26、教育的其他開支。4.3.2.3 職工教育經(jīng)費(fèi)歸口人力資源部管理與控制，所有費(fèi)用開支須 到人力資源部確認(rèn)，實行年度預(yù)算控制， 對人力資源部實行責(zé)任考核。4.3.3 培訓(xùn)費(fèi)4.3.3.1 “培訓(xùn)費(fèi)”核算企業(yè)聘請培訓(xùn)老師開展專題培訓(xùn)、專項培訓(xùn) 活動費(fèi)、高級管理人員的培訓(xùn)考察費(fèi)、學(xué)歷教育費(fèi)等。4.3.3.2 培訓(xùn)費(fèi)歸口人力資源部管理與控制，所有費(fèi)用開支須人力資 源部確認(rèn)，實行年度預(yù)算控制，對人力資源部實行責(zé)任考核。4.3.4 辦公勞保用品費(fèi)4.3.4.1 “辦公勞保用品費(fèi)”核算各類辦公、勞保用品開支項目。4.3.4.2 辦公用品包括：a、非消耗品類：電腦、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、手機(jī)、機(jī)、空調(diào)、冰箱、 洗衣機(jī)

27、、消毒柜、電風(fēng)扇、辦公家具、碎紙機(jī)、文件柜、保險柜、廚 房用具、打孔機(jī)、打碼機(jī)、計算器、移動硬盤、U盤等、衛(wèi)生潔具等。 b、消耗品類：鉛筆、刀片、膠水、膠帶、圖釘、筆記本、復(fù)寫紙、卷宗、標(biāo)簽、信紙、涂改液、圓珠筆、鋼筆、訂書機(jī)、剪刀、日期戳、電池、印泥、夾子、筆架、橡皮擦、各種表單等。達(dá)到固定資產(chǎn)的按 固定資產(chǎn)管理辦法執(zhí)行，沒達(dá)到固定資產(chǎn)的進(jìn)本科目核算。4.3.4.3 辦公用品、勞保用品的采購須先填寫申購單 （附表二）， 先申購后采購， 未辦理申購而直接采購的不予報銷。 對于緊急采購的 必須于采購后兩個工作日完成書面申購，否則不予報銷。4.3.4.4 辦公勞保用品費(fèi)歸口行政部管理與控制，行政部

28、負(fù)責(zé)辦公用 具、日常耗材及配件的購置、維修費(fèi)用及實物管理，所有費(fèi)用開支須 行政部確認(rèn)，實行年度預(yù)算控制，對行政部實行責(zé)任考核。4.3.4.5 行政部建立數(shù)量金額式臺帳， 完善領(lǐng)用手續(xù)， 加強(qiáng)庫存管理。4.3.5 通訊費(fèi)4.3.5.1 “通訊費(fèi)”核算網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)、固定費(fèi)、移動費(fèi)等通訊費(fèi)用。4.3.5.2 員工因公發(fā)生的移動通訊費(fèi)，按照公司移動通訊費(fèi)報銷標(biāo) 準(zhǔn)（附件一 ）執(zhí)行；不在標(biāo)準(zhǔn)圍的，工作上需要發(fā)生通訊費(fèi)的，由本 人申請，經(jīng)部門經(jīng)理、人力資源部核定，行政部部經(jīng)理審核。4.3.5.3 移動通訊費(fèi)必須以本人名下手機(jī)專用發(fā)票，由行政部統(tǒng)一報 銷。4.3.5.4 通訊費(fèi)歸口行政部管理與控制， 所有費(fèi)用

29、開支須行政部確認(rèn)， 實行年度預(yù)算控制，對行政部實行責(zé)任考核。4.3.6 招待費(fèi)4.3.6.1 “ 招待費(fèi)”核算因工作需要宴請與招待而發(fā)生的餐飲、 香煙、 水、食品、正常的娛樂活動等產(chǎn)生的費(fèi)用支出。4.6.6.2 一般性業(yè)務(wù)來方單位來公司洽談業(yè)務(wù) , 由公司行政人事部開 具外單位就餐單 ,食堂提供 10-15/ 份快餐招待 （公司食堂招待 ）4.3.6.3 經(jīng)理級、主管以上人員因工作需要發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)用預(yù)計超 過 500 元以上的，需向公司分管領(lǐng)導(dǎo)匯報宴請對象及事由，填寫招 待申請表（附表二），經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意并交由行政部經(jīng)理審核后， 方可辦理報銷手續(xù)。 原則上不允許先招待后申請， 因特殊原因

30、無法事 先書面申請的， 須事前請示分管領(lǐng)導(dǎo)同意， 事后一個工作日補(bǔ)填書面 申請。4.3.6.3 一般人員每餐每人標(biāo)準(zhǔn)在 100 元，特殊情況應(yīng)事先報總經(jīng)理 核準(zhǔn)就餐標(biāo)準(zhǔn)。4.3.6.4 陪同人員原則上不超過被招待人員，最多不超過 5 人；當(dāng)被 招待人為 1人時，陪同人員可為 2 人。報銷時原則上要列出陪同人員， 并至少有一個陪同人員簽認(rèn)。4.3.6.5 總經(jīng)理發(fā)生的招待費(fèi)用由行政部統(tǒng)一辦理報銷，可以實報。4.3.6.6 各部門在接待工作中或外出聯(lián)系工作需使用必要招待物品， 使用前須按本條 款的規(guī)定申請， 簽字手續(xù)完備后到行政部辦 理好物品領(lǐng)用登記手續(xù)。4.3.6.7 招待費(fèi)歸口行政部管理與控制

31、， 所有費(fèi)用開支須行政部確認(rèn)， 實行年度預(yù)算控制，對行政部實行責(zé)任考核。4.3.6.8 銷售單位按營銷規(guī)定執(zhí)行。4.3.6.8 在既發(fā)生“餐飲”等“招待費(fèi)”，同時又發(fā)生“住宿”等“差旅費(fèi)”時， 要將上述兩種費(fèi)用分開開具發(fā)票。 公司招待費(fèi)總體應(yīng) 控制在銷售收入的5%。圍以。營銷中心招待費(fèi)嚴(yán)格控制在報銷總費(fèi)用 的5%。以。4.3.7 保險費(fèi)4.3.7.1 “保險費(fèi)” 核算對財產(chǎn)保險、汽車保險費(fèi)等商業(yè)保險的費(fèi)用。4.3.7.2 保險費(fèi)歸口行政部管理與控制， 所有費(fèi)用開支須行政部確認(rèn)， 實行年度預(yù)算控制，對行政部實行責(zé)任考核。4.3.8 汽車費(fèi)用4.3.8.1 “汽車費(fèi)用”核算公司租用車輛及公司車輛所

32、發(fā)生的除車船 使用稅、汽車保險費(fèi)以外的一切費(fèi)用。4.3.8.2 汽車費(fèi)用應(yīng)核算到每輛車的費(fèi)用，統(tǒng)一交納的費(fèi)用經(jīng)辦人報 銷時分解到具體車輛。4.3.8.3 汽車費(fèi)歸口行政部管理與控制，行政部應(yīng)出相關(guān)管理制度， 如按核算控制里程耗油量， 實行年度預(yù)算控制， 對行政部實行責(zé)任考 核。4.3.9 物業(yè)費(fèi)4.3.9.1 “物業(yè)費(fèi)”核算房租費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)、環(huán)境綠化費(fèi)等費(fèi) 用。4.3.9.2 物業(yè)費(fèi)歸口行政部管理與控制，實行年度預(yù)算控制。4.3.10 稅費(fèi)4.3.10.1 “稅費(fèi)”核算車船使用稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅等 稅費(fèi)支出4.3.10.2 稅費(fèi)歸口財務(wù)部管理與控制，實行年度預(yù)算控制4.3.1

33、1 差旅費(fèi)4.3.11.1 “差旅費(fèi)”核算員工因公出差發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食 補(bǔ)助。4.3.11.2 差旅費(fèi)報銷遵循公司員工出差費(fèi)用管理辦法 。4.3.11.3 差旅費(fèi)歸口各業(yè)務(wù)部門管理與控制，實行年度預(yù)算控制， 對各業(yè)務(wù)部門實行責(zé)任考核。4.3.12 低值易耗品攤銷4.3.12.1 “低值易耗品攤銷” 核算因工作需要領(lǐng)用低值易耗品按期攤 銷發(fā)生的費(fèi)用。4.3.12.2 領(lǐng)用香皂、洗衣粉、抽紙等低值易耗品時必須填寫領(lǐng)用單， 由經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。4.3.12.3 低值易耗品攤銷與領(lǐng)用相關(guān)，歸口各業(yè)務(wù)部門管理與控制， 實行年度預(yù)算控制，對各業(yè)務(wù)部門實行責(zé)任考核。4.3.13 董事會及中介費(fèi)4.

34、3.13.1 “董事會及中介費(fèi)”核算公司聘請外部顧問、獨(dú)立董事及其 他中介機(jī)構(gòu)發(fā)生的費(fèi)用。4.3.13.2 董事會及中介費(fèi)根據(jù)公司發(fā)展需要，實行年度預(yù)算控制， 歸口各業(yè)務(wù)部門管理與控制，對各業(yè)務(wù)部門實行責(zé)任考核。4.3.14 修理費(fèi)4.3.14.1 “修理費(fèi)”核算設(shè)備、修理用配備件采購及維修費(fèi)用，包括 修理用材料、工具費(fèi)、工時費(fèi)等。4.3.14.2 費(fèi)用報銷時提供設(shè)備使用部門報修申請、維修效果反饋意 見后才能報賬，按設(shè)備使用部門歸集費(fèi)用。4.3.14.3 歸口各業(yè)務(wù)部門管理與控制，實行年度預(yù)算控制，對各業(yè) 務(wù)部門實行責(zé)任考核。4.3.15 會務(wù)費(fèi)4.3.15.1 “會務(wù)費(fèi)”因會議發(fā)生的費(fèi)用，開

35、發(fā)票時容填“會務(wù)費(fèi)” ， 會務(wù)餐費(fèi)應(yīng)統(tǒng)一包含在會務(wù)費(fèi)發(fā)票金額中， 不應(yīng)單獨(dú)開為餐費(fèi)或招待 費(fèi)。4.3.15.2 報銷時會議發(fā)票后應(yīng)附會議通知，要能反映會議容、時間、 地點(diǎn)、參加人員等信息。4.3.15.3 歸口各業(yè)務(wù)部門管理與控制，實行年度預(yù)算控制，對各業(yè) 務(wù)部門實行責(zé)任考核。4.3.16 運(yùn)雜費(fèi)4.3.16.1 “運(yùn)雜費(fèi)”核算收發(fā)貨物發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)用。4.3.16.2 報銷運(yùn)雜費(fèi)原則上應(yīng)取得運(yùn)輸專用發(fā)票及可抵扣的油票， 注明事項要素；若應(yīng)是增值稅專用發(fā)票而不是，以普通發(fā)票報銷的， 以扣稅額作為報銷金額（運(yùn)費(fèi)扣 7%，油費(fèi)扣 17%）。4.3.16.3 歸口各業(yè)務(wù)部門管理與控制，實行年度預(yù)算控制

36、，對各業(yè) 務(wù)部門實行責(zé)任考核。4.3.17 售后服務(wù)費(fèi)4.3.17.1 “售后服務(wù)費(fèi)”核算產(chǎn)品售后服務(wù)發(fā)生的安裝調(diào)試費(fèi)、售后 領(lǐng)用原材料等費(fèi)用4.3.17.2 報銷售后服務(wù)費(fèi)時應(yīng)注明具體工程名稱、數(shù)量、經(jīng)辦人、 費(fèi)用開支各明細(xì)項目等信息。4.3.17.3 歸口各業(yè)務(wù)部門管理與控制，實行年度預(yù)算控制，對各業(yè) 務(wù)部門實行責(zé)任考核。4.3.18 廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)4.3.18.1 “廣告宣傳費(fèi)”核算公司廣告與業(yè)務(wù)宣傳活動發(fā)生的支出。4.3.18.2 報銷廣告費(fèi)應(yīng)滿足以下三個條件：a. 廣告是通過經(jīng)工商部門批準(zhǔn)的專門機(jī)構(gòu)制作的；b. 已實際支付費(fèi)用，并已取得相應(yīng)發(fā)票；c. 通過一定的媒體傳播。4.3.1

37、8.3 業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)核算宣傳活動發(fā)生的費(fèi)用。4.3.18.4 稅法規(guī)定廣告與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的控制比例為銷售收入的 15%， 由財務(wù)控制該比例。4.3.18.5 歸口各業(yè)務(wù)部門管理與控制，實行年度預(yù)算控制，對各業(yè) 務(wù)部門實行責(zé)任考核。4.3.19 市交通費(fèi)4.3.19.1 “市交通費(fèi)”核算按出差管理辦法報銷的交通費(fèi)以外的因 公業(yè)務(wù)發(fā)生的市交通費(fèi)用。4.3.19.2 一般事務(wù)（非緊急、非重要）公司不派車， 辦事人員乘坐 公交車。公交車票可以及時報銷，報銷時要按時間整理好，附清單或 背面注明每次時間與費(fèi)用。4.3.19.3 正常上班時間，緊急、重要事務(wù)由經(jīng)辦人員填寫車輛使用 申請單，并由所在部門經(jīng)理簽字后

38、，行政部安排調(diào)度車輛。無車輛可 派或派車成本高于乘坐出租車的， 經(jīng)行政部主管在車輛使用申請單上 簽署同意乘出租車意見， 可乘坐出租車 （報銷時要附行政部簽署意見 的車輛使用申請單）。4.3.19.4 因緊急、重要事務(wù)，急需辦理的（如：緊急來司加班，從 公司以外地方直接去處理緊急公務(wù)等） ，如乘坐公交車時間確實無法 滿足的，可以乘坐出租車， 報銷時要按時間整理好，附清單或背面注 明每次時間與費(fèi)用，及時報銷，報銷時要部門經(jīng)理簽字。4.3.20 誤餐補(bǔ)貼4.3.20.1 星期一到星期六在司上班的，給予誤餐補(bǔ)貼每餐 4 元/人4.3.20.5 公司如提供了就餐的，該餐無誤餐補(bǔ)貼。4.3.20.6 以上

39、補(bǔ)貼由人力資源部根據(jù)考勤記錄與加班申請單核定， 在工資中發(fā)放。4.3.21 工會經(jīng)費(fèi)4.3.21.1 “工會經(jīng)費(fèi)”核算企業(yè)按工資總額 2%撥繳的工會經(jīng)費(fèi)。4.3.22 折舊費(fèi)4.3.22.1 “折舊費(fèi)”核算對企業(yè)固定資產(chǎn)計提的折舊。4.3.22.1 折舊費(fèi)列入公司固定費(fèi)用。4.3.23 其他4.3.23.1 “其他”核算不以上項目以外的，不經(jīng)常發(fā)生的費(fèi)用。4.3.23.2 歸口各業(yè)務(wù)部門管理與控制，實行年度預(yù)算控制，對各業(yè) 務(wù)部門實行責(zé)任考核4.4單據(jù)報銷填列說明報銷單據(jù)具體格式如下:單據(jù)報銷封面編號開支項目附單據(jù)數(shù)附件數(shù)共報銷人民幣（大寫）¥報銷人部門：簽名：年月日說明：負(fù)責(zé)人審批

40、意見：財務(wù)部審核意見：部門意見：年 月日年 月日年 月曰單據(jù)填列封面容： 開支項目：職工薪酬、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公勞保用品費(fèi)、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、低值易耗品領(lǐng)用、折舊費(fèi)、保險費(fèi)、稅費(fèi)、汽車費(fèi)用、董事會及中介費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、市交通費(fèi)、修理費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、售后服務(wù)費(fèi)、廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、其他等。 填列本報銷封面后所附各類原始單據(jù)數(shù)。 列明本報銷封面后，所附需要報銷的單據(jù)份數(shù)。 大寫：壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟萬億。例如： 小寫： 123456.78，大寫：壹拾貳萬叁仟肆佰伍拾陸元柒角捌分。 填列業(yè)務(wù)經(jīng)辦人所屬部門。 具體業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、填報日期。 說明具體經(jīng)辦業(yè)務(wù)、事由、日期（或期間）及報銷附件不明確事項說明等信息。 部門領(lǐng)導(dǎo)審核意見（各部門經(jīng)理簽字確認(rèn)）。 財務(wù)部審核意見（財務(wù)主管簽字確認(rèn)）。 審批人簽字確認(rèn)。 報銷人員或代理人完成上述各項填列、簽批手續(xù)。4.5 報銷憑證要求4.5.1 報銷費(fèi)用必須以合理、合法、真實的原始憑證為依據(jù)。4.5.2 原始憑證指稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一管理監(jiān)制的發(fā)票。4.5.3 原始憑證必須具備金額、填制單位的公章或財務(wù)專用章 。4.5.4 經(jīng)辦人員必須對所有原始憑證粘貼整理， 做到粘貼嚴(yán)密， 大小 適中，整齊有序，保證