第八章跟單信用證項(xiàng)下的單據(jù)審核ppt課件

1、第八章跟單信譽(yù)證下單據(jù)的審核第八章跟單信譽(yù)證下單據(jù)的審核第八章跟單信譽(yù)證下單據(jù)的審核第八章跟單信譽(yù)證下單據(jù)的審核 小劉所在公司按照信譽(yù)證的要求發(fā)貨，并制造了相關(guān)單據(jù)。這些單據(jù)能否可以滿足信譽(yù)證、UCP600以及國際銀行的實(shí)務(wù)規(guī)范，能否可以構(gòu)成相符提示并獲得信譽(yù)證下的支付呢？本章將講述有關(guān)單據(jù)審核的根本知識、UCP600關(guān)于單據(jù)審核的相關(guān)規(guī)定、審單的根本原那么、相關(guān)單據(jù)的審核要點(diǎn)、常見的不符點(diǎn)、出口商遇到不符點(diǎn)拒付應(yīng)該采取的措施等。第八章跟單信譽(yù)證下單據(jù)的審核第八章跟單信譽(yù)證下單據(jù)的審核 第一節(jié)第一節(jié) UCP600關(guān)于單據(jù)審核的相關(guān)規(guī)關(guān)于單據(jù)審核的相關(guān)規(guī)定定第二節(jié)第二節(jié) 審單的原那么、方法及其要

2、求審單的原那么、方法及其要求第三節(jié)第三節(jié) 常見的不符點(diǎn)及其處置方法常見的不符點(diǎn)及其處置方法第八章跟單信譽(yù)證下單據(jù)的審核第八章跟單信譽(yù)證下單據(jù)的審核 第一節(jié)第一節(jié) UCP600關(guān)于單據(jù)審核的相關(guān)規(guī)定關(guān)于單據(jù)審核的相關(guān)規(guī)定v一 UCP600關(guān)于單據(jù)的規(guī)定(條件的單據(jù)化,簽字,出單日期與地點(diǎn),正副本的規(guī)定,交單時間與地點(diǎn).)v二 審核單據(jù)的規(guī)范:二一致,審單時間v三 關(guān)于相符提示的規(guī)定v四 關(guān)于拒付的規(guī)定:拒付時要做到六點(diǎn)要求第八章第八章 第一節(jié)第一節(jié) UCP600UCP600關(guān)于單據(jù)審核的相關(guān)關(guān)于單據(jù)審核的相關(guān)規(guī)定規(guī)定 一、一、UCP600UCP600關(guān)于單據(jù)的有關(guān)規(guī)定關(guān)于單據(jù)的有關(guān)規(guī)定 一條件的

3、單據(jù)化與非單據(jù)條件一條件的單據(jù)化與非單據(jù)條件 開證行履行付款的條件是受害人提開證行履行付款的條件是受害人提交與信譽(yù)證規(guī)定相符的單據(jù)。交與信譽(yù)證規(guī)定相符的單據(jù)。 第第5 5條規(guī)定：條規(guī)定：“銀行僅僅處置單據(jù)，銀行僅僅處置單據(jù)，而不是單據(jù)所涉及的貨物、效力或其他而不是單據(jù)所涉及的貨物、效力或其他行為。行為。 銀行對于非單據(jù)條件將不予理睬銀行對于非單據(jù)條件將不予理睬. .例例如信譽(yù)證上規(guī)定如信譽(yù)證上規(guī)定 受害人必需在裝船之后受害人必需在裝船之后兩天將裝船細(xì)節(jié)電告開證懇求人兩天將裝船細(xì)節(jié)電告開證懇求人,而沒而沒有規(guī)定受害人所需提交的單據(jù)有規(guī)定受害人所需提交的單據(jù), ,那么對于那么對于單據(jù)條件不予理睬單

4、據(jù)條件不予理睬. .應(yīng)要求受害人提交裝應(yīng)要求受害人提交裝船的電傳副本船的電傳副本, ,方為有效方為有效. . 第八章第八章 第一節(jié)第一節(jié) UCP600UCP600關(guān)于單據(jù)審核的相關(guān)于單據(jù)審核的相關(guān)規(guī)定關(guān)規(guī)定 二關(guān)于單據(jù)的簽發(fā)人與簽字二關(guān)于單據(jù)的簽發(fā)人與簽字的規(guī)定的規(guī)定簽字主要有兩個作用：一是作為區(qū)簽字主要有兩個作用：一是作為區(qū)別真?zhèn)蔚氖侄?；二是明確出單人別真?zhèn)蔚氖侄?；二是明確出單人的責(zé)任。的責(zé)任。單據(jù)可以手簽單據(jù)可以手簽,印制印制,穿孔簽字等穿孔簽字等. 摹本簽字摹本簽字(即用影像技術(shù)添加的即用影像技術(shù)添加的簽字簽字)能否可以接受能否可以接受?(案例案例)第八章第八章 第一節(jié)第一節(jié) UCP60

5、0UCP600關(guān)于單據(jù)審核的相關(guān)于單據(jù)審核的相關(guān)規(guī)定關(guān)規(guī)定 三關(guān)于單據(jù)出單日的規(guī)定單據(jù)的出單日期能否可以早于信譽(yù)證的開立日期?假設(shè)信譽(yù)證未規(guī)定交單的特定期限，那么單據(jù)的提交不得超越裝運(yùn)日后21天。v 單據(jù)的出單日期可以早于信譽(yù)證的開立日期,但要在信譽(yù)證的有效內(nèi)進(jìn)展交單,且一切單據(jù)都應(yīng)該有出單日期.第八章第八章 第一節(jié)第一節(jié) UCP600UCP600關(guān)于單據(jù)審核的相關(guān)于單據(jù)審核的相關(guān)規(guī)定關(guān)規(guī)定 四關(guān)于單據(jù)正本、副本的規(guī)定四關(guān)于單據(jù)正本、副本的規(guī)定第第17條條A款規(guī)定：款規(guī)定：“信譽(yù)證中規(guī)定的每種單信譽(yù)證中規(guī)定的每種單據(jù)必需提交至少一份正本。據(jù)必需提交至少一份正本。第第17條條D款規(guī)定：款規(guī)定：“

6、假設(shè)信譽(yù)證要求提交副假設(shè)信譽(yù)證要求提交副本單據(jù)，那么提交正本單據(jù)或副本單據(jù)本單據(jù)，那么提交正本單據(jù)或副本單據(jù)均可。均可。第第17條條“除非單據(jù)本身闡明其不是正本，除非單據(jù)本身闡明其不是正本，銀行將視任何外表上具有單據(jù)出具人正銀行將視任何外表上具有單據(jù)出具人正本簽字、標(biāo)志、圖章或標(biāo)簽的單據(jù)為正本簽字、標(biāo)志、圖章或標(biāo)簽的單據(jù)為正本單據(jù)。本單據(jù)。第八章第八章 第一節(jié)第一節(jié) UCP600UCP600關(guān)于單據(jù)審核的相關(guān)于單據(jù)審核的相關(guān)規(guī)定關(guān)規(guī)定 五關(guān)于交單時間和地點(diǎn)的規(guī)定 第6條的規(guī)定，信譽(yù)證必需求規(guī)定提示單據(jù)的有效期，信譽(yù)證適用的銀行所在地就是提示單據(jù)的地點(diǎn)。交單的地點(diǎn)可以在進(jìn)口地,也可以在出口地.

7、第14條C款的規(guī)定，假設(shè)單據(jù)中包含一份或多份正本運(yùn)輸單據(jù)，那么須由受害人或其代表在不遲于發(fā)運(yùn)日后的第21個日歷日內(nèi)提交，但是在任何情況下都不得遲于信譽(yù)證的到期日。v 信譽(yù)證的三期:信譽(yù)證的有效期(OCT THE 30TH),最遲交單期(提單簽發(fā)日后的21天內(nèi)),最遲裝船期.(NOT LATER THAN 15TH OCT)第八章第八章 第一節(jié)第一節(jié) UCP600UCP600關(guān)于單據(jù)審核的相關(guān)規(guī)關(guān)于單據(jù)審核的相關(guān)規(guī)定定第八章第八章 第一節(jié)第一節(jié) UCP600UCP600關(guān)于單據(jù)審核的相關(guān)關(guān)于單據(jù)審核的相關(guān)規(guī)定規(guī)定 二、UCP600關(guān)于審核單據(jù)的規(guī)范 一單證一致審核(與UCP500的規(guī)定一致)交單

8、相符包括兩方面內(nèi)容：單證一致和單單一致單證一致就是指單據(jù)在信譽(yù)證規(guī)定的期限內(nèi)提交給開證行、保兌行(如有)，或被指定銀行，且外表上完全符合信譽(yù)證的各項(xiàng)條款。第八章第八章 第一節(jié)第一節(jié) UCP600UCP600關(guān)于單據(jù)審核的相關(guān)于單據(jù)審核的相關(guān)規(guī)定關(guān)規(guī)定 二單單一致審核(留意UCP600與UCP500的區(qū)別)UCP60014條D款規(guī)定：“單據(jù)中的內(nèi)容不用與信譽(yù)證、該項(xiàng)單據(jù)本身以及國際規(guī)范銀行實(shí)務(wù)完全一致。但該項(xiàng)單據(jù)中的內(nèi)容之間或單據(jù)中內(nèi)容與其他規(guī)定的單據(jù)或信譽(yù)證不得沖突。E款規(guī)定：“除商業(yè)發(fā)票外，其他單據(jù)中的貨物、效力或履約行為的描畫，假設(shè)有的話，可運(yùn)用統(tǒng)稱，但不得與信譽(yù)證中的描畫相矛盾。J款規(guī)定

9、,受害人或懇求人出現(xiàn)的地址無須與信譽(yù)證或其他規(guī)定單據(jù)所載一樣.相比UCP500的第13條寬松很多.第八章第八章 第一節(jié)第一節(jié) UCP600UCP600關(guān)于單據(jù)審核的相關(guān)規(guī)關(guān)于單據(jù)審核的相關(guān)規(guī)定定 三審單時間三審單時間 第第1414條條B B款規(guī)定：款規(guī)定：“被指定銀行、保兌被指定銀行、保兌行行( (如有的話如有的話) )，以及開證行各自擁有從，以及開證行各自擁有從交單次日起最多不超越五個銀行任務(wù)日交單次日起最多不超越五個銀行任務(wù)日的時間以決議提示能否相符。的時間以決議提示能否相符。 銀行審核單據(jù)的時間由七個任務(wù)日縮減銀行審核單據(jù)的時間由七個任務(wù)日縮減到五個任務(wù)日到五個任務(wù)日, ,對受害人是有利

10、的對受害人是有利的. .第八章第八章 第一節(jié)第一節(jié) UCP600UCP600關(guān)于單據(jù)審核的相關(guān)規(guī)關(guān)于單據(jù)審核的相關(guān)規(guī)定定 三、UCP600關(guān)于相符提示的規(guī)定(開證行、保兌行和指定銀行在單證相符后就必需付款) 相符提示的含義是提交到開證行、保兌行和指定銀行的單據(jù)必需和信譽(yù)證內(nèi)的要求和規(guī)定一致。 第15條的規(guī)定，當(dāng)開證行確定交單相符時，就必需兌付；當(dāng)保兌行確定交單相符時，必需兌付或者議付，并將單據(jù)寄給開證行；當(dāng)指定銀行的付款責(zé)任也一樣。第八章第八章 第一節(jié)第一節(jié) UCP600UCP600關(guān)于單據(jù)審核的相關(guān)規(guī)關(guān)于單據(jù)審核的相關(guān)規(guī)定定 四、UCP600關(guān)于拒付的規(guī)定信譽(yù)證的性質(zhì)決議了銀行支付款項(xiàng)的根據(jù)

11、必需是單證相符，假設(shè)單證不符，銀行就可以拒付。第16條的規(guī)定，當(dāng)開證行確定交單不符時，可以自行決議聯(lián)絡(luò)懇求人放棄不符點(diǎn)。假設(shè)懇求人贊同接受不符點(diǎn)，那么開證行憑此付款；假設(shè)懇求人不情愿接受不符點(diǎn)，它可回絕單據(jù)，主張拒付。v(1)當(dāng)開證行,保兌行等回絕議付時,必需給予交單人一份單獨(dú)的拒付通知.v(2)拒付 通知必需在5個任務(wù)日內(nèi)發(fā)出v(3)拒付時必需以單據(jù)為根據(jù),而不是貨物為根據(jù)(案例).如提單規(guī)定為多式聯(lián)運(yùn)提單,而不是聯(lián)運(yùn)提單,要嚴(yán)厲按信譽(yù)證規(guī)定處置.v(4)拒付通知要一次性闡明不符點(diǎn).v(5)開證行等應(yīng)以電訊方式通知不符點(diǎn).v(6)在拒付通知中闡明單據(jù)聽候處置或退回單據(jù).第八章跟單信譽(yù)證下單據(jù)

12、的審核第八章跟單信譽(yù)證下單據(jù)的審核第二節(jié)第二節(jié) 審單的原那么、方法及其要審單的原那么、方法及其要求求v一 審單的根本原那么與方法v二 商業(yè)發(fā)票的審核要點(diǎn)v三 匯票的審核要點(diǎn)v四 運(yùn)輸單據(jù)的審核要點(diǎn)v五 保險單據(jù)的單核要點(diǎn)v六 其他單據(jù)的審核要點(diǎn):產(chǎn)地證,檢驗(yàn)證,包裝單的審核,各類函抄及附屬單據(jù)審核v七 寄單面函的審核第八章第八章 第二節(jié)第二節(jié) 審單的原那么、方法及其要審單的原那么、方法及其要求求 一、審單的根本原那么與方法 一審單的根本原那么 要做到單證一致,單據(jù)必需做到嚴(yán)厲和信譽(yù)證一致,而不需求在意合同的內(nèi)容,且銀行主要審核單據(jù)外表的真實(shí)性能否與信譽(yù)證的規(guī)定相一致.第八章第八章 第二節(jié)第二節(jié)

13、 審單的原那么、方法及其要審單的原那么、方法及其要求求 二審單的方法縱審和橫審橫審就是以信譽(yù)證為中心，是為了使信譽(yù)證上有關(guān)規(guī)定和要求在貨運(yùn)單據(jù)上得到反映和落實(shí)，是為了到達(dá)“單證一致?？v審是以商業(yè)發(fā)票為中心，將其他單據(jù)一一與之對照，為了到達(dá)“單單一致。v不符點(diǎn):假設(shè)單據(jù)規(guī)定與信譽(yù)證不符,如少交,或份數(shù)不符合,或單單之間有不一致的地方,這就是不符點(diǎn).v 它可分為可改不符點(diǎn)(如少交,沒有簽字等)和不可改不符點(diǎn)(遲交單,逾裝期,這些不符點(diǎn)是不可以改動的.對于這類不符點(diǎn)的單據(jù),銀行可以拒付,也可以在受害人出具保證書或保函后付款).第八章第八章 第二節(jié)第二節(jié) 審單的原那么、方法及其要審單的原那么、方法及其

14、要求求第八章第八章 第二節(jié)第二節(jié) 審單的原那么、方法及其要審單的原那么、方法及其要求求 二、商業(yè)發(fā)票的審核要點(diǎn)1留意發(fā)票的首部必需印有“Invoice或“Commercial Invoice字樣。2要留意發(fā)票簽發(fā)人稱號、地址要與信譽(yù)證規(guī)定一字不差,假設(shè)信譽(yù)證是錯的,那么發(fā)票上也應(yīng)將錯就錯。3要留意審查發(fā)票的抬頭人。在信譽(yù)證項(xiàng)下，必需做成懇求人抬頭。4發(fā)票合同號要與信譽(yù)證一致，嘜頭要符合信譽(yù)證要求，并留意與其他單據(jù)堅(jiān)持一致。5貨物描畫是發(fā)票的主要內(nèi)容，根據(jù)UCP600的規(guī)定，發(fā)票中對貨物的描畫必需與信譽(yù)證完全一致，包括：品名、規(guī)格、款號、顏色等。第八章第八章 第二節(jié)第二節(jié) 審單的原那么、方法及其

15、要審單的原那么、方法及其要求求6數(shù)量、單價、金額必需符合信譽(yù)證的規(guī)定,發(fā)票金額可以大于信譽(yù)證金額。7傭金、折扣的扣除。必需堅(jiān)持與信譽(yù)證上的規(guī)定一致。8包裝、分量、尺碼等必需準(zhǔn)確無誤。9留意能否按信譽(yù)證的規(guī)定在發(fā)票中注明了特殊的文字，該文字本身能否符合信譽(yù)證及其他單據(jù)的要求。10要留意發(fā)票能否需求簽章，如有手簽要求，能否手簽。11最后要核對發(fā)票份數(shù)能否與信譽(yù)證要求一致。確保提交符合信譽(yù)證要求的發(fā)票張數(shù)及正本和副本。第八章第八章 第二節(jié)第二節(jié) 審單的原那么、方法及其要審單的原那么、方法及其要求求 三、匯票的審核要點(diǎn)1 相關(guān)的當(dāng)事人應(yīng)按信譽(yù)證規(guī)定填寫,2 金額,數(shù)量的填寫應(yīng)符合發(fā)票和信譽(yù)證相關(guān)規(guī)定3

16、 對于出票日的規(guī)定4 最好是要出現(xiàn)匯票這樣的字樣,以防止糾紛.3種國際票據(jù)法.第八章第八章 第二節(jié)第二節(jié) 審單的原那么、方法及其要審單的原那么、方法及其要求求 四、運(yùn)輸單據(jù)的審核要點(diǎn)1確保運(yùn)輸單據(jù)種類與信譽(yù)證規(guī)定的相符。2收貨人稱號應(yīng)符合信譽(yù)證要求。不具物權(quán)憑證的運(yùn)輸單據(jù)的收貨人為指定開證行.3除信譽(yù)證另有規(guī)定者外，必需為全套(Fullset)的正本運(yùn)輸單據(jù)。4運(yùn)輸單據(jù)上的貨名描畫可采用信譽(yù)證所規(guī)定的貨物描畫的統(tǒng)稱。5運(yùn)輸單據(jù)上的價錢條款或有關(guān)運(yùn)費(fèi)的記載應(yīng)與信譽(yù)證和發(fā)票一致。6假設(shè)運(yùn)輸單據(jù)需求背書，確保它被適當(dāng)?shù)乇硶?確保運(yùn)輸單據(jù)上沒有可以使其“有瑕疵或“不清潔的條款。8裝船批注能否符合要求

17、第八章第八章 第二節(jié)第二節(jié) 審單的原那么、方法及其要審單的原那么、方法及其要求求 五、保險單據(jù)的審核要點(diǎn)1保險單據(jù)的種類應(yīng)符合信譽(yù)證的規(guī)定。2應(yīng)具備法定要件，并由保險公司或保險商或他們的代理人簽發(fā)。按照UCP600的規(guī)定，暫保單將不被接受。3確保提交全套保險單據(jù)。除非有特殊規(guī)定.4保險單據(jù)日期或保險責(zé)任生效日期不遲于發(fā)運(yùn)日期。5承保商品從指定裝貨港口或接受監(jiān)管地點(diǎn)到卸貨港口或交貨地點(diǎn)。6投保信譽(yù)證指定的險別，且曾經(jīng)被明確表示出來。第八章第八章 第二節(jié)第二節(jié) 審單的原那么、方法及其要審單的原那么、方法及其要求求7保險單據(jù)上所記載的嘜頭、號碼、船名、航程、裝運(yùn)地、卸貨地、起運(yùn)日期等，必需與運(yùn)輸單據(jù)

18、所記載的不相矛盾，但無須嚴(yán)厲等同。8保單上填寫的發(fā)票號碼應(yīng)與承保貨物的商業(yè)發(fā)票號碼一致，以表達(dá)不同單據(jù)間的關(guān)聯(lián)性。9假設(shè)被保險人的稱號不是保兌行、開證行或買方，應(yīng)帶有適當(dāng)?shù)谋硶?0確保貨物投保金額要符合信譽(yù)證要求。3種處置方法.信譽(yù)證規(guī)定了投保金額,規(guī)定了CIF或CIP價錢,兩者都未規(guī)定.第八章第八章 第二節(jié)第二節(jié) 審單的原那么、方法及其要審單的原那么、方法及其要求求11除非信譽(yù)證另有規(guī)定，否那么保險單據(jù)的貨幣應(yīng)與信譽(yù)證的貨幣一樣。12保險單據(jù)上注明的賠款償付地點(diǎn)，應(yīng)按信譽(yù)證規(guī)定填寫。如信譽(yù)證未規(guī)定，應(yīng)以貨物運(yùn)抵目的地或其相鄰地點(diǎn)作為賠付地點(diǎn)。如信譽(yù)證要求賠付給某一指定公司，應(yīng)在賠付地點(diǎn)之后

19、加注。13保險單據(jù)涉及的其他資料，應(yīng)與信譽(yù)證規(guī)定的其他單據(jù)一致。第八章第八章 第二節(jié)第二節(jié) 審單的原那么、方法及其要審單的原那么、方法及其要求求 六、其他單據(jù)的審核要點(diǎn) 一產(chǎn)地證的審核要點(diǎn)1產(chǎn)地證應(yīng)由信譽(yù)證指定的機(jī)構(gòu)簽署。2按照信譽(yù)證要求，確保它已被簽字、公證人證明、合法化、簽證等。3確保產(chǎn)地證上面的進(jìn)口商稱號、嘜頭、貨名、件數(shù)等資料與信譽(yù)證條款相符，并與發(fā)票和其他單據(jù)一致。4確保產(chǎn)地證上記載的產(chǎn)地國家應(yīng)符合信譽(yù)證的要求。5除非信譽(yù)證規(guī)定，否那么應(yīng)提供獨(dú)立的產(chǎn)地證明，不要與其他單據(jù)結(jié)合運(yùn)用。6產(chǎn)地證的簽發(fā)日不得遲于提單日期，但是可以遲于發(fā)票日期。第八章第八章 第二節(jié)第二節(jié) 審單的原那么、方法及

20、其要審單的原那么、方法及其要求求 二檢驗(yàn)證書的審核要點(diǎn)1檢驗(yàn)證書應(yīng)由信譽(yù)證規(guī)定的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)、出具，并簽字，其稱號應(yīng)該與信譽(yù)證規(guī)定相符。2檢驗(yàn)證書的出證日期應(yīng)略早于提單日期，表示是在貨物裝船之前檢驗(yàn)的結(jié)果。3檢驗(yàn)證書的內(nèi)容必需與發(fā)票或其他單據(jù)的記載不相矛盾，并符合信譽(yù)證的規(guī)定。4除非信譽(yù)證準(zhǔn)許，否那么應(yīng)確保它沒有包含關(guān)于貨物、規(guī)格、質(zhì)量包裝等的不利聲明。第八章第八章 第二節(jié)第二節(jié) 審單的原那么、方法及其要審單的原那么、方法及其要求求 三包裝單的審核要點(diǎn)三包裝單的審核要點(diǎn)1它們應(yīng)是獨(dú)立的單據(jù)，不要與其他單據(jù)結(jié)合它們應(yīng)是獨(dú)立的單據(jù)，不要與其他單據(jù)結(jié)合運(yùn)用，除非信譽(yù)證準(zhǔn)許。運(yùn)用，除非信譽(yù)證準(zhǔn)許。2單

21、據(jù)稱號和份數(shù)應(yīng)與信譽(yù)證要求的一致。單據(jù)稱號和份數(shù)應(yīng)與信譽(yù)證要求的一致。3確保該單據(jù)上記載的貨物稱號、規(guī)格、數(shù)量確保該單據(jù)上記載的貨物稱號、規(guī)格、數(shù)量及嘜頭等資料與其他單據(jù)所記載的不相互矛盾。及嘜頭等資料與其他單據(jù)所記載的不相互矛盾。4數(shù)量、分量及尺碼的小計與合計須加以核對，數(shù)量、分量及尺碼的小計與合計須加以核對，并須與信譽(yù)證、提單及發(fā)票所記載的內(nèi)容不相互并須與信譽(yù)證、提單及發(fā)票所記載的內(nèi)容不相互矛盾。矛盾。5如信譽(yù)證要求經(jīng)簽字的包裝單，那么應(yīng)由制如信譽(yù)證要求經(jīng)簽字的包裝單，那么應(yīng)由制單人簽字。否那么，包裝單據(jù)無須簽字。單人簽字。否那么，包裝單據(jù)無須簽字。第八章第八章 第二節(jié)第二節(jié) 審單的原那么

22、、方法及其要審單的原那么、方法及其要求求 四各類函抄及附屬單據(jù)的審核要點(diǎn) UCP600規(guī)定，假設(shè)信譽(yù)證要求提交運(yùn)輸單據(jù)、保險單據(jù)或者商業(yè)發(fā)票以外的單據(jù)，卻未規(guī)定出單人或其內(nèi)容時，那么只需提交的單據(jù)內(nèi)容看似滿足所要求單據(jù)的功能，且與其他單據(jù)的數(shù)據(jù)不矛盾，銀行將接受該單據(jù)。假設(shè)信譽(yù)證要求該單據(jù)是作為“證明書之用時，應(yīng)確保該單據(jù)被簽字。第八章第八章 第二節(jié)第二節(jié) 審單的原那么、方法及其要審單的原那么、方法及其要求求 七、寄單面函的審核要點(diǎn) 寄單面函是指定銀行寄送給開證行憑以索償?shù)耐ㄖ獑危_證行收到面函后應(yīng)該1寄單面函確實(shí)是交給本銀行的。2面函上有當(dāng)前的日期。3面函及所附單據(jù)屬于相關(guān)的信譽(yù)證號碼項(xiàng)下。

23、4列舉的單據(jù)均包含在內(nèi)。5單據(jù)中的金額與面函中提及的金額是一致的。6寄送單據(jù)的銀行(如有)是作為信譽(yù)證項(xiàng)下的付款行、承兌行、議付行或寄單行。7付款指示清楚易懂。8能否提及有任何不符點(diǎn)，能否憑擔(dān)保函或有保管的付款、承兌或議付。第八章跟單信譽(yù)證下單據(jù)的審核第八章跟單信譽(yù)證下單據(jù)的審核第三節(jié) 常見的不符點(diǎn)及其處置方法第八章第八章 第三節(jié)第三節(jié) 常見的不符點(diǎn)及其處置方法常見的不符點(diǎn)及其處置方法 一、信譽(yù)證下單據(jù)審核的常見不符一、信譽(yù)證下單據(jù)審核的常見不符點(diǎn)點(diǎn) 一在時間方面一在時間方面 1、信譽(yù)證尚未生效、信譽(yù)證尚未生效:如信譽(yù)證包括如信譽(yù)證包括了軟條款使其不能生效了軟條款使其不能生效. 2、延遲裝運(yùn)，

24、或提早裝貨、延遲裝運(yùn)，或提早裝貨:應(yīng)在信應(yīng)在信譽(yù)證的有效期內(nèi)裝運(yùn)譽(yù)證的有效期內(nèi)裝運(yùn),且裝運(yùn)時間且裝運(yùn)時間也不能過早也不能過早 3、未在最遲交單期內(nèi)提交單據(jù)、未在最遲交單期內(nèi)提交單據(jù):最最遲應(yīng)在裝運(yùn)日后遲應(yīng)在裝運(yùn)日后21天提出天提出.第八章第八章 第三節(jié)第三節(jié) 常見的不符點(diǎn)及其處置方常見的不符點(diǎn)及其處置方法法 二匯票方面 1出具的匯票無“匯票字樣。 2匯票上的出票日不明。 3匯票的付款人不正確。 4匯票的付款日期不確定。第八章第八章 第三節(jié)第三節(jié) 常見的不符點(diǎn)及其處置方法常見的不符點(diǎn)及其處置方法 三裝運(yùn)方面1做成了轉(zhuǎn)運(yùn)Transshipment Effected。2短裝Short shipmen

25、t。3超裝(Over Shipment)。4做成了分批裝運(yùn)(Partial Shipments Effected)5貨物裝卸港與信譽(yù)證規(guī)定不符。第八章第八章 第三節(jié)第三節(jié) 常見的不符點(diǎn)及其處置方法常見的不符點(diǎn)及其處置方法 (四)金額方面1超支Over Drawing。2超越信譽(yù)證金額(Credit Amount Exceeded)3少開支款金額(Short Drawing)。4發(fā)票金額與匯票金額不相符合(The Amounts Shown on The Invoice and Draft Differ)。第八章第八章 第三節(jié)第三節(jié) 常見的不符點(diǎn)及其處置方法常見的不符點(diǎn)及其處置方法 五運(yùn)輸單據(jù)1運(yùn)輸單據(jù)不清潔。2運(yùn)輸單據(jù)的類別與信譽(yù)證要求不符。3沒有“貨物已裝船批注或注明“貨裝艙面。