會(huì)計(jì)電算化實(shí)訓(xùn)題(第六部分)

1、會(huì)計(jì)電算化綜合實(shí)訓(xùn)案例題第六部分報(bào)表制作一、資產(chǎn)負(fù)債表制作定義資產(chǎn)負(fù)債表格式及計(jì)算公式，保存為“資產(chǎn)負(fù)債表.rep”文件。附：資產(chǎn)負(fù)債表格式及參考數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)企01表編制單位：辰龍商貿(mào)股份有限公司2006年1月31日單位：元資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)： ××流動(dòng)負(fù)債： ××貨幣資金11484378.231586423.68短期借款68500000.00300000.00短期投資2285000.00180000.00應(yīng)付票據(jù)69195390.00應(yīng)收票據(jù)3120000.0080000.00應(yīng)付賬款7020124.001

2、89306.00應(yīng)收股利4預(yù)收賬款7160000.00應(yīng)收利息5應(yīng)付工資72應(yīng)收賬款677408.47354011.47應(yīng)付福利費(fèi)7363250.0070637.52其他應(yīng)收款71500.00應(yīng)付股利74預(yù)付賬款850000.00應(yīng)交稅金7573117.7032934.21應(yīng)收補(bǔ)貼款9其他應(yīng)交款801530.001153.28存貨10265770.00246468.10其他應(yīng)付款8153848.0068856.80待攤費(fèi)用115600.004800.00預(yù)提費(fèi)用822500.00一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資21預(yù)計(jì)負(fù)債83其他流動(dòng)資產(chǎn)24一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債86流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)312289656.70

3、2451703.25其他流動(dòng)負(fù)債90長(zhǎng)期投資： ××流動(dòng)負(fù)債合計(jì)100771869.70860777.81長(zhǎng)期股權(quán)投資32長(zhǎng)期負(fù)債： ××長(zhǎng)期債權(quán)投資34300000.00300000.00長(zhǎng)期借款101400000.00400000.00長(zhǎng)期投資合計(jì)38300000.00300000.00應(yīng)付債券102固定資產(chǎn)： ××長(zhǎng)期應(yīng)付款103固定資產(chǎn)原價(jià)396021000.006023600.00專項(xiàng)應(yīng)付款106減：累計(jì)折舊401089843.001109950.00其他長(zhǎng)期負(fù)債 108固定資產(chǎn)凈值414931157.004913650.0

4、0長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)110400000.00400000.00減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備42遞延稅項(xiàng)：××固定資產(chǎn)凈額434931157.004913650.00遞延稅款貸項(xiàng)111工程物資44負(fù)債合計(jì)1141171869.701260777.81在建工程45固定資產(chǎn)清理46所有者權(quán)益：××固定資產(chǎn)合計(jì)504931157.004913650.00實(shí)收資本1155000000.005000000.00無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：××減：已歸還資本116無(wú)形資產(chǎn)51150000.00148750.00實(shí)收資本凈額1175000000.005000000.00長(zhǎng)

5、期待攤費(fèi)用5278000.0076000.00資本公積118613600.00613600.00其他長(zhǎng)期資產(chǎn)53盈余公積119760544.00760544.00無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)60228000.00224750.00其中：法定公益金120253516.00253516.00遞延稅項(xiàng)：××未分配利潤(rùn)121202800.00255181.44遞延稅款借項(xiàng)61所有者權(quán)益合計(jì)1226576944.006629325.44資產(chǎn)總計(jì)677748813.707890103.25負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)1357748813.707890103.25二、利潤(rùn)表制作定義利潤(rùn)表格式及計(jì)算公式

6、，保存為“利潤(rùn)表.rep”文件。附：利潤(rùn)表格式及參考數(shù)據(jù)利潤(rùn)表企02表編制單位：辰龍商貿(mào)股份有限公司2006年1月單位：元項(xiàng)目行次本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1657400.00657400.00減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4507101.90507101.90主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加53171.523171.52二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)(虧損以“”號(hào)填列10147126.60147126.60加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)(虧損以“”號(hào)填列11減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用1421384.1221384.12管理費(fèi)用1578661.2078661.20財(cái)務(wù)費(fèi)用162500.002500.00三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(虧損以“”號(hào)填列1844581.2644581.26加：投資收益(虧損以“”號(hào)填列1933600.0033600.00補(bǔ)貼收入22營(yíng)業(yè)外收入23