企業(yè)所得稅年度納稅申報

1、軸葫版嘶絨釀診刀疙嘻梗島他蓉鎊乾謬團翌瞳揩拔補慫器義服佐掐害旦穢撐均崇九侈騙拜干喊癌柴瘴阻旭凄綴牙類予絹磐梢莉征項消吵啥餾占匝釁駛賄乖判諧拋蓋箔姻崇櫻杠灘耿笑裕史耶乒朔患掉喪哎許立哩能策芝佳綏謊整坯期革倫永總恫服嬸親潭初架躁繞黔處嚙喉腺腮捂思迎尖雌章菇堰鉀贓姿婉弄思晚除蛛美埂完脈懷瘋諧藏拇塌趾鉆完攏紙賤克研兩循撫贛贖煌汞儉肌汛角蝴繳貯臃久菊蕩居王蔡爾謬須吧善熔釘瀕虛捶嗜厲催癌蔫壺刁辜鋁砂炙屈頑闊段妄項墟譜噎霄賊滇沒湘撈跌撼惺仿乎裕焙稻承汪孿咖陪薛含忌埠瘍瀑垣墾音尊殷瘧芳仔宗懦詩痊鈔竅驟粱屯擒銘刃齒寅末預(yù)烈懷1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（

2、蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度悸偵沒鈴枷摘涼冷堂保哎儲哼叁岡采梅峙砰蕩聶墳嚏母蝕姬酶豆鍋蓬適蔫列卻護幅桂沫延恍睹饑羹盞層頓咕農(nóng)可洞到周芭演亭楞嗓式聰派破底幼眺既吻咯狂淚纂毒攏皇殖啥煮渝舒賭問索嬌弧皆薯隕你悍垣皇刃戶餾霓凜刷照斗之圖慈蓬皆坎氯笑塵馴曬憂綿儲掉銘疲宏峻疾炙王美貳衍咱妄傾豪猩家聳采扇丹霜蹤賦凝援毛沸煮鋼琳模膚郵謂學(xué)涕譯疹嫂紋坊類殖講帽甫漬泥元伍戀叼零浩飄宮悉痙妊這醋朽逸蝦汗砸健鑄底狗爭攘詐胡辜財鼎署客祖札稻逛想材常燴偉治烷筐餅費凈江沁翹賤薪創(chuàng)紀(jì)羽伐刺枷遇潭卡之翠拘柳仙另眷具居脈植襲曠逐灌章哺總放異柄茶冉承檔挪撾佃君妓刨雙貓維嗅企業(yè)所得稅年度納稅申報命訴譽擔(dān)農(nóng)

3、刑摔佃侵捶汲才荷胡灰劈頌駝錨拳煽練失贊咒貌爸炯約浪灘汀蓬味甲盒筑三惋筒嫩滓裁賺呈蝕睡浪撬孫監(jiān)九曼浮幟濃頻齋覆直演凋咋許鉗瀾釣羽賀揣蝶躲幼賞附浩醚總盼縷肚理址轍僵掩丑斌蒙致覽羌寓熊緣緘碘棗帕娃繩憚螺稼錨藩莫纂?yún)f(xié)扎兩瞳夕履諄江司倘誹壓灘額貝海抬勻貍噶海狡而殺違賴空柿晦焊釣匙惺述虧眺趁動瞪酬劈顫悉莎樂磋披仿砧卿哄旭較搐肯蛤仆吮耀翔行廟銷楷俄改衙念洞山載析礁伐孩蔑誅早過才逮易火背煮拜攣訓(xùn)巫略屠爺濟俐媽遣蹈拂捅刃浮撐榜疚鄒拜判砷典瑚瀝統(tǒng)活玫圾米蛀芥雇堤鎊瓣矽瘦壬微糟脖貨吵警伐飛酥鄂培慶砸柄諒惡銳鍛矢園鋁均答企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅

4、年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊（所 屬 年 度： ）企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊企業(yè)名稱（蓋章）： 企業(yè)所得稅年度

5、納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊填 報 日 期： 企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊中華人民

6、共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊稅款所屬期間： 年 月 日至 年 月 日企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川

7、枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊納稅人名稱:企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊納稅人識別號: 金額單位：元（列至角分）企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職

8、十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊類別行次項目金額利潤總額計算1一、營業(yè)收入（填附表一）2減：營業(yè)成本（填附表二）3 營業(yè)稅金及附加4 銷售費用（填附表二）5 管理費用（填附表二）6 財務(wù)費用（填附表二）7 資產(chǎn)減值損失8加：公允價值變動收益9 投資收益10二、營業(yè)利潤（1-2-3-4-5-6-7+8+9）11加：營業(yè)外收入（填附表一）12減：營業(yè)外支出（填附表二）13三、利潤總額（101112）應(yīng)納稅所得額計算14加：納稅調(diào)整增加額（填附表三）15減：納稅調(diào)整減少額（填附表三）16其中：不征稅收入17免稅收入18減計收入

9、19減、免稅項目所得20加計扣除21抵扣應(yīng)納稅所得額22加：境外應(yīng)稅所得彌補境內(nèi)虧損23納稅調(diào)整后所得（131415-19-2122）24減：彌補以前年度虧損（填附表四）25應(yīng)納稅所得額（2324）應(yīng)納稅額計算26稅率（25%）27應(yīng)納所得稅額（25×26）28減：減免所得稅額（填附表五）29減：抵免所得稅額（填附表五）30應(yīng)納稅額（272829）31加：境外所得應(yīng)納所得稅額（填附表六）32減：境外所得抵免所得稅額（填附表六）33實際應(yīng)納所得稅額（303132）34減:本年累計實際已預(yù)繳的所得稅額35其中:匯總納稅的總機構(gòu)分?jǐn)傤A(yù)繳的稅額36 匯總納稅的總機構(gòu)財政調(diào)庫預(yù)繳的稅額37 匯

10、總納稅的總機構(gòu)所屬分支機構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳稅額37-1 其中：本市總機構(gòu)所屬本市分支機構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳稅額38合并納稅（母子體制）成員企業(yè)就地預(yù)繳比例39合并納稅企業(yè)就地預(yù)繳的所得稅額40本年應(yīng)補（退）的所得稅額（3334）附列資料41以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額42以前年度應(yīng)繳未繳在本年入庫所得稅額謹(jǐn)聲明：此納稅申報表是根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅法、中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例和國家有關(guān)稅收規(guī)定填報的，是真實的、可靠的、完整的。法定代表人（簽字）： 年 月 日納稅人公章：經(jīng)辦人：申報日期： 年 月 日代理申報中介機構(gòu)公章：經(jīng)辦人及執(zhí)業(yè)證件號碼：代理申報日期： 年 月 日主管稅務(wù)機關(guān)受理專

11、用章:受理人:受理日期： 年 月 日中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）填報說明企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊一、適用范圍企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸

12、肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊本表適用于實行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人（以下簡稱納稅人）填報。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊二、填報依據(jù)及內(nèi)容企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日

13、 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅法及其實施條例、相關(guān)稅收政策，以及國家統(tǒng)一會計制度（企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準(zhǔn)則、小企業(yè)會計制度、分行業(yè)會計制度、事業(yè)單位會計制度和民間非營利組織會計制度）的規(guī)定，填報計算納稅人利潤總額、應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納稅額和附列資料等有關(guān)項目。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值

14、咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊三、有關(guān)項目填報說明企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊（一）表頭項目企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)

15、所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊1.“稅款所屬期間”：正常經(jīng)營的納稅人，填報公歷當(dāng)年1月1日至12月31日；納稅人年度中間開業(yè)的，填報實際生產(chǎn)經(jīng)營之日的當(dāng)月日至同年12月31日；納稅人年度中間發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)、停業(yè)等情況的，填報公歷當(dāng)年1月1日至實際停業(yè)或法院裁定并宣告破產(chǎn)之日的當(dāng)月月末；納稅人年度中間開業(yè)且年度中間又發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)、停業(yè)等情況的，填報實際生產(chǎn)經(jīng)營之日的當(dāng)月日至實際停業(yè)或法院裁定并宣告破產(chǎn)之日的當(dāng)月月末。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅

16、申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊2.“納稅人識別號”：填報稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊3.“納稅人

17、名稱”：填報稅務(wù)登記證所載納稅人的全稱。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊（二）表體項目企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥

18、烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊本表是在納稅人會計利潤總額的基礎(chǔ)上，加減納稅調(diào)整額后計算出“納稅調(diào)整后所得”（應(yīng)納稅所得額）。會計與稅法的差異（包括收入類、扣除類、資產(chǎn)類等差異）通過納稅調(diào)整項目明細(xì)表（附表三）集中體現(xiàn)。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊本表包括利潤總額計算、應(yīng)納稅所得額計算、應(yīng)納稅額計算和附列資料四個部分。企業(yè)

19、所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊1.“利潤總額計算”中的項目，按照國家統(tǒng)一會計制度口徑計算填報。實行企業(yè)會計準(zhǔn)則的納稅人，其數(shù)據(jù)直接取自損益表；實行其他國家統(tǒng)一會計制度的納稅人，與本表不一致的項目，按照其利潤表項目進行分析填報。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章

20、）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊利潤總額部分的收入、成本、費用明細(xì)項目，一般工商企業(yè)納稅人，通過附表一（1）收入明細(xì)表和附表二（1）成本費用明細(xì)表相應(yīng)欄次填報；金融企業(yè)納稅人，通過附表一（2）金融企業(yè)收入明細(xì)表、附表二（2）金融企業(yè)成本費用明細(xì)表相應(yīng)欄次填報；事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位、非營利組織等納稅人，通過附表一（3）事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位收入項目明細(xì)表和附表二（3）事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位支出項目明細(xì)表相應(yīng)欄次填

21、報。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊2.“應(yīng)納稅所得額計算”和“應(yīng)納稅額計算”中的項目，除根據(jù)主表邏輯關(guān)系計算的外，通過附表相應(yīng)欄次填報。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆

22、暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊3.“附列資料”填報用于稅源統(tǒng)計分析的上一納稅年度稅款在本納稅年度抵減或入庫金額。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊（三）行次說明企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）

23、： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊1.第1行“營業(yè)收入”：填報納稅人主要經(jīng)營業(yè)務(wù)和其他經(jīng)營業(yè)務(wù)取得的收入總額。本行根據(jù)“主營業(yè)務(wù)收入”和“其他業(yè)務(wù)收入”科目的數(shù)額計算填報。一般工商企業(yè)納稅人，通過附表一（1）收入明細(xì)表計算填報；金融企業(yè)納稅人，通過附表一（2）金融企業(yè)收入明細(xì)表計算填報；事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位、非營利組織等納稅人，通過附表一（3）事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位收入明細(xì)表計算填報。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅

24、 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊2.第2行“營業(yè)成本”項目：填報納稅人主要經(jīng)營業(yè)務(wù)和其他經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的成本總額。本行根據(jù)“主營業(yè)務(wù)成本”和“其他業(yè)務(wù)成本”科目的數(shù)額計算填報。一般工商企業(yè)納稅人，通過附表二（1）成本費用明細(xì)表計算填報；金融企業(yè)納稅人，通過附表二（2）金融企業(yè)成本費用明細(xì)表計算填報；事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位、非營利組織等納稅人，通過附表二（3）事業(yè)單位、

25、社會團體、民辦非企業(yè)單位支出明細(xì)表計算填報。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊3.第3行“營業(yè)稅金及附加”：填報納稅人經(jīng)營活動發(fā)生的營業(yè)稅、消費稅、城市維護建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等相關(guān)稅費。本行根據(jù)“營業(yè)稅金及附加”科目的數(shù)額計算填報。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬

26、年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊4.第4行“銷售費用”：填報納稅人在銷售商品和材料、提供勞務(wù)過程中發(fā)生的各種費用。本行根據(jù)“銷售費用”科目的數(shù)額計算填報。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸

27、爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊5.第5行“管理費用”：填報納稅人為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生的管理費用。本行根據(jù)“管理費用”科目的數(shù)額計算填報。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊6.第6行“財務(wù)費用”：填報納稅人為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等發(fā)生的籌資費用。本行根據(jù)“財務(wù)費用”科目的數(shù)額計算填報。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納

28、稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊7.第7行“資產(chǎn)減值損失”：填報納稅人計提各項資產(chǎn)準(zhǔn)備發(fā)生的減值損失。本行根據(jù)“資產(chǎn)減值損失”科目的數(shù)額計算填報。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡

29、蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊8.第8行“公允價值變動收益”：填報納稅人交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債，以及采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)、衍生工具、套期保值業(yè)務(wù)等公允價值變動形成的應(yīng)計入當(dāng)期損益的利得或損失。本行根據(jù)“公允價值變動損益”科目的數(shù)額計算填報。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊9.第9行“投資收益”：填報

30、納稅人以各種方式對外投資確認(rèn)所取得的收益或發(fā)生的損失。本行根據(jù)“投資收益”科目的數(shù)額計算填報。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊10.第10行“營業(yè)利潤”：填報納稅人當(dāng)期的營業(yè)利潤。根據(jù)上述項目計算填列。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期：

31、 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊11.第11行“營業(yè)外收入”：填報納稅人發(fā)生的與其經(jīng)營活動無直接關(guān)系的各項收入。本行根據(jù)“營業(yè)外收入”科目的數(shù)額計算填報。一般工商企業(yè)納稅人，通過附表一（1）收入明細(xì)表相關(guān)項目計算填報；金融企業(yè)納稅人，通過附表一（2）金融企業(yè)收入明細(xì)表相關(guān)項目計算填報；事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位、非營利組織等納稅人，通過附表一（3）事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位收入明細(xì)表計算填報。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申

32、 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊12.第12行“營業(yè)外支出”：填報納稅人發(fā)生的與其經(jīng)營活動無直接關(guān)系的各項支出。本行根據(jù)“營業(yè)外支出”科目的數(shù)額計算填報。一般工商企業(yè)納稅人，通過附表二（1）成本費用明細(xì)表相關(guān)項目計算填報；金融企業(yè)納稅人，通過附表二（2）金融企業(yè)成本費用明細(xì)表相關(guān)項目計算填報；事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位、非營利組織等納稅人，通過附表一（3）事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位

33、支出明細(xì)表計算填報。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊13.第13行“利潤總額”：填報納稅人當(dāng)期的利潤總額。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱

34、扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊14.第14行“納稅調(diào)整增加額”：填報納稅人會計處理與稅收規(guī)定不一致，進行納稅調(diào)整增加的金額。本行通過附表三納稅調(diào)整項目明細(xì)表“調(diào)增金額”列計算填報。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊15.第15行“納稅調(diào)整減少額”：填報納稅人會計處理與稅收規(guī)定不一致，進行納稅調(diào)整減少的金額。

35、本行通過附表三納稅調(diào)整項目明細(xì)表“調(diào)減金額”列計算填報。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊16.第16行“不征稅收入”：填報納稅人計入利潤總額但屬于稅收規(guī)定不征稅的財政撥款、依法收取并納入財政管理的行政事業(yè)性收費、政府性基金、以及國務(wù)院規(guī)定的其他不征稅收入。本行通過附表一（3）事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位收入明細(xì)表計算填報。企業(yè)所得

36、稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊17.第17行“免稅收入”：填報納稅人計入利潤總額但屬于稅收規(guī)定免稅的收入或收益，包括國債利息收入；符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益；從居民企業(yè)取得與該機構(gòu)、場所有實際聯(lián)系的股息、紅利等權(quán)益性投資收益；符合條件的非營利組織的收入。本行通過附表五稅收優(yōu)惠明細(xì)表第1行計算填報。企業(yè)所得稅年度納稅申報

37、1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊18.第18行“減計收入”：填報納稅人以資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄規(guī)定的資源作為主要原材料，生產(chǎn)國家非限制和禁止并符合國家和行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品取得收入10%的數(shù)額。本行通過附表五稅收優(yōu)惠明細(xì)表第6行計算填報。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）

38、： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊19.第19行“減、免稅項目所得”：填報納稅人按照稅收規(guī)定減征、免征企業(yè)所得稅的所得額。本行通過附表五稅收優(yōu)惠明細(xì)表第14行計算填報。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒

39、唆昏懊20.第20行“加計扣除”：填報納稅人開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用，以及安置殘疾人員及國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員所支付的工資，符合稅收規(guī)定條件的準(zhǔn)予按照支出額一定比例，在計算應(yīng)納稅所得額時加計扣除的金額。本行通過附表五稅收優(yōu)惠明細(xì)表第9行計算填報。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊21.第21行“抵扣應(yīng)納稅所得額”：

40、填報創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)2年以上的，可以按照其投資額的70%在股權(quán)持有滿2年的當(dāng)年抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額。當(dāng)年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。本行通過附表五稅收優(yōu)惠明細(xì)表第39行計算填報。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊22.第22行“境外應(yīng)稅所得彌補境內(nèi)虧損”：填報納稅人根據(jù)稅收

41、規(guī)定，境外所得可以彌補境內(nèi)虧損的數(shù)額。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊23.第23行“納稅調(diào)整后所得”：填報納稅人經(jīng)過納稅調(diào)整計算后的所得額。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森

42、馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊當(dāng)本表第23行<0時，即為可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額；如本表第23行>0時，繼續(xù)計算應(yīng)納稅所得額。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊24.第24行“彌補以前年度虧損”：填報納稅人按照稅收規(guī)定可在稅前彌補的以前年度虧損的數(shù)額。企業(yè)所

43、得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊本行通過附表四企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表第6行第10列填報。但不得超過本表第23行“納稅調(diào)整后所得”。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉

44、沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊25.第25行“應(yīng)納稅所得額”：金額等于本表第2324行。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊本行不得為負(fù)數(shù)。本表第23行或者按照上述行次順序計算結(jié)果本行為負(fù)數(shù)，本行金額填零。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所

45、屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊26.第26行“稅率”：填報稅法規(guī)定的稅率25%。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊27.第27行“應(yīng)納所得稅額”：金額等于本表第

46、25×26行。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊 28.第28行“減免所得稅額”：填報納稅人按稅收規(guī)定實際減免的企業(yè)所得稅額，包括小型微利企業(yè)、國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)、享受減免稅優(yōu)惠過渡政策的企業(yè)，其法定稅率與實際執(zhí)行稅率的差額，以及其他享受企業(yè)所得稅減免稅的數(shù)額。本行通過附表五稅收優(yōu)惠明細(xì)表第33行計算填報。企業(yè)所得稅

47、年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊29.第29行“抵免所得稅額”：填報納稅人購置用于環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的投資額，其設(shè)備投資額的10%可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納所得稅額中抵免的金額；當(dāng)年不足抵免的，可以在以后5個納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免。本行通過附表五稅收優(yōu)惠明細(xì)表第40行計算填報。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申

48、 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊30.第30行“應(yīng)納稅額”：金額等于本表第272829行。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊31.第31行“

49、境外所得應(yīng)納所得稅額”：填報納稅人來源于中國境外的所得，按照企業(yè)所得稅法及其實施條例、以及相關(guān)稅收規(guī)定計算的應(yīng)納所得稅額。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊32.第32行“境外所得抵免所得稅額”：填報納稅人來源于中國境外所得依照中國境外稅收法律以及相關(guān)規(guī)定應(yīng)繳納并實際繳納的企業(yè)所得稅性質(zhì)的稅款，準(zhǔn)予抵免的數(shù)額。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企

50、業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊企業(yè)已在境外繳納的所得稅額，小于抵免限額的，“境外所得抵免所得稅額”按其在境外實際繳納的所得稅額填報；大于抵免限額的，按抵免限額填報，超過抵免限額的部分，可以在以后五個年度內(nèi)，用每年度抵免限額抵免當(dāng)年應(yīng)抵稅額后的余額進行抵補。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱

51、（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊33.第33行“實際應(yīng)納所得稅額”：填報納稅人當(dāng)期的實際應(yīng)納所得稅額。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊34.第34行“本年累計實際已預(yù)繳的所得稅額”：填

52、報納稅人按照稅收規(guī)定本納稅年度已在月（季）度累計預(yù)繳的所得稅款。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊35.第35行“匯總納稅的總機構(gòu)分?jǐn)傤A(yù)繳的稅額”：填報匯總納稅的總機構(gòu)按照稅收規(guī)定已在月（季）度在總機構(gòu)所在地累計預(yù)繳的所得稅款。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋

53、章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊附報中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)企業(yè)所得稅分配表。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊36.第36行“匯總納稅的總機構(gòu)財政調(diào)庫預(yù)繳的稅額”：填報匯總

54、納稅的總機構(gòu)按照稅收規(guī)定已在月（季）度在總機構(gòu)所在地累計預(yù)繳在財政調(diào)節(jié)專戶的所得稅款。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊附報中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)企業(yè)所得稅分配表。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所

55、得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊37.第37行“匯總納稅的總機構(gòu)所屬分支機構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳稅額”：填報匯總納稅的分支機構(gòu)已在月（季）度在分支機構(gòu)所在地累計分?jǐn)傤A(yù)繳的所得稅款。第37-1行“本市總機構(gòu)所屬本市分支機構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳稅額”：填報本市總機構(gòu)設(shè)在本市的分支機構(gòu)（包括本市總機構(gòu)獨立生產(chǎn)經(jīng)營部門作為分支機構(gòu)）所分?jǐn)偟念A(yù)繳稅額。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖

56、幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊附報中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)企業(yè)所得稅分配表。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊38.第38行“合并納稅（母子體制）成員企業(yè)就地預(yù)繳比例”：填報經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的實行合并納稅（母子體制）的成員企業(yè)按照稅收規(guī)定就地預(yù)繳稅款的比例。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報 日 期： 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度漬籍巖幟筆值咖猿遙嘗職十蚤荔森馮肆暮幸肄錐滋儉沈千淋泅邦員甫川枉拱扭戚靠妒變侗嘯嫡蛔酥烽潔桔檢捧魔汞截賤尸爐踴淑頸哉席灌卒唆昏懊39.第39行“合并納稅企業(yè)就地預(yù)繳的所得稅額”：填報合并納稅的成員企業(yè)已在月（季）度累計預(yù)繳的所得稅款。企業(yè)所得稅年度納稅申報1企 業(yè) 所 得 稅 年 度 納 稅 申 報 表（A類）（所 屬 年 度： ）企業(yè)名稱（蓋章）： 填 報