商業(yè)銀行操作風(fēng)險原因分析

1、關(guān)于我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險相關(guān)思考摘要：現(xiàn)在，不斷出現(xiàn)的操作風(fēng)險事件，使商業(yè)銀行不得不更加重視操作風(fēng)險對商業(yè)銀行經(jīng)營的威脅。本文通過對我國商業(yè)銀行的現(xiàn)狀進(jìn)行簡單的分析，繼而了解了我國商業(yè)銀行面臨的主要操作風(fēng)險及其原因，同時提出了加強(qiáng)商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的幾點建議。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 操作風(fēng)險 風(fēng)險管理 內(nèi)部控制一、引言 上世紀(jì)90年代以來，商業(yè)銀行因操作風(fēng)險引起的損失事件在全球范圍內(nèi)不斷涌現(xiàn)，使得各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)開始關(guān)注操作風(fēng)險。1994年信孚銀行因員工對衍生交易的說明不清楚而導(dǎo)致客戶不斷進(jìn)行投訴，最后使得該行損失了1.57億美元；1995年英國老牌銀行巴林銀行駐新加坡交易員李森，在未經(jīng)總部授權(quán)的情況

2、下擅自進(jìn)行衍生品交易，并在虧損后隱瞞實際交易情況，最終造成了9.27億英鎊的損失。 隨著類似事件不斷被爆出，2004年6月巴塞爾銀行監(jiān)管委員會頒布了巴塞爾新資本協(xié)議，把操作風(fēng)險納入銀行的監(jiān)管范疇，并對其進(jìn)行了“由于不完善的或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成的直接或間接地經(jīng)濟(jì)損失”的定義。同時對操作風(fēng)險監(jiān)管資本要求設(shè)計了三種方法，即基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級計量法，開始確立操作風(fēng)險在銀行風(fēng)險監(jiān)管中的重要地位。 在中國，關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險及其預(yù)防的相關(guān)研究開始的比較遲，大多數(shù)銀行對信用風(fēng)險和市場風(fēng)險看的比較重要，對操作風(fēng)險的重視程度還不夠。2004年中行湖州市分行鳳凰分理處因員工嚴(yán)重違

3、規(guī)操作（違規(guī)辦卡、違規(guī)放貸），網(wǎng)點員工基于自身利益，合伙違規(guī)、隱瞞不報，引發(fā)多功能借記卡自助質(zhì)押貸款詐騙案，涉案金額2599萬元；2003年深圳發(fā)展銀行向某企業(yè)發(fā)放的3年期共計15億元的貸款中，存在不合內(nèi)部管理程序和借款人使用貸款違規(guī)，使得銀行損失4個億；2006年中國銀行黑龍江雙鴨山四馬路支行副行長內(nèi)外勾結(jié)票據(jù)詐騙，帶來損失4.325億元。操作風(fēng)險事件的不斷涌現(xiàn)使得我國銀行監(jiān)管部門逐漸重視這一風(fēng)險，并與2005年3月22日和2007年6月1日由中國銀行監(jiān)督管理委員會發(fā)布了中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知和商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引，對我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理提出了明確

4、的要求。 目前，商業(yè)銀行操作風(fēng)險已經(jīng)成為了全社會關(guān)注的熱點問題，認(rèn)清我國商業(yè)銀行當(dāng)前操作風(fēng)險的現(xiàn)實狀況，對其進(jìn)行有效的防范和控制，是我嗎不得不面對的緊迫問題。2、 我國商業(yè)銀行對操作風(fēng)險控制的現(xiàn)狀1. 操作風(fēng)險管理文化不成熟。 長期以來，我國商業(yè)銀行將信用風(fēng)險和市場風(fēng)險放在風(fēng)險管理的首位，對操作風(fēng)險有所忽略，許多管理者未將其作為一個獨立的風(fēng)險，這首先在銀行管理理念中就造成了操作風(fēng)險管理的缺失，此外，銀行的高管人員由于輪換和任職年限的原因，每一任管理人員都有自己的思路，不能使銀行管理文化連續(xù)發(fā)展。只有真正從思想上認(rèn)識到操作風(fēng)險管理的重要性，才能把操作風(fēng)險防范落到實處。2. 操作風(fēng)險的數(shù)據(jù)缺乏。

5、在我國，對于操作風(fēng)險的研究起步較晚，又由于社會各界對于商業(yè)銀行風(fēng)險情況的特別關(guān)注，銀行為了維護(hù)自己的聲譽(yù)，往往會隱瞞一些損失小的操作風(fēng)險事件，使監(jiān)管者很難真正了解銀行操作風(fēng)險的真實情況?，F(xiàn)在雖然商業(yè)銀行和監(jiān)管部門已逐漸認(rèn)識到防范操作風(fēng)險的重要性，但很少有銀行或者專門的機(jī)構(gòu)會去建立一個操作風(fēng)險事件的數(shù)據(jù)庫。如果缺乏數(shù)據(jù)，操作風(fēng)險的研究無異于紙上談兵，只有在數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，才能對操作風(fēng)險進(jìn)行定量分析，從而制定有效的風(fēng)險防范措施。3. 操作風(fēng)險管理機(jī)制不健全。 一是缺乏專門針對操作風(fēng)險管理的部門。國內(nèi)的商業(yè)銀行雖設(shè)有風(fēng)險管理部門，但其主要職責(zé)是管理由不良貸款造成的風(fēng)險，沒有專門的操作風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)，更多

6、的是通過對每個部門強(qiáng)調(diào)內(nèi)控和風(fēng)險防范，沒有具體落實到操作風(fēng)險上面，這樣就導(dǎo)致各個部門職責(zé)不明確，難以進(jìn)行有效的溝通協(xié)調(diào)；二是缺乏風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，各個商業(yè)銀行都很重視內(nèi)控制度和風(fēng)險防范，制定了一系列的規(guī)章制度，可多數(shù)都是形式主義，使風(fēng)險控制系統(tǒng)不具系統(tǒng)性、計劃性和可操作性，整個體系不完整、不科學(xué)。4. 操作風(fēng)險管理人才基礎(chǔ)薄弱，方法落后。 我國各商業(yè)銀行現(xiàn)有的風(fēng)險管理人員綜合素質(zhì)不高，從基層員工到高層管理人員接受操作風(fēng)險管理培訓(xùn)的人為數(shù)不多，專業(yè)人員的缺乏使銀行在面對復(fù)雜的金融產(chǎn)品時很難及時應(yīng)對其所帶來的風(fēng)險。目前，隨著我國金融創(chuàng)新不斷推進(jìn)，越來越多的金融產(chǎn)品推出，以前制定的規(guī)章制度在新環(huán)境下不能

7、完全吻合，激烈的競爭使銀行一般會選擇先開展業(yè)務(wù)，后制定規(guī)章，從而引發(fā)大量風(fēng)險的發(fā)生。三、對加強(qiáng)我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的一些建議 考慮到我國商業(yè)銀行的實際情況，在了解了國外商業(yè)銀行的相關(guān)先進(jìn)經(jīng)驗后，對我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險控制提出以下建議：1 加強(qiáng)商業(yè)銀行防范風(fēng)險的環(huán)境建設(shè) 環(huán)境建設(shè)是組織文化的主要組成部分，操作風(fēng)險控制環(huán)境的營造應(yīng)從組織文化建設(shè)開始，使商業(yè)銀行的風(fēng)險控制人員提高控制意識，統(tǒng)一控制觀念，使組織之間的控制活動協(xié)調(diào)一致，控制人員的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系明確，形成有效的自發(fā)控制機(jī)制。只有這樣，才能從源頭上減少或消滅商業(yè)銀行操作風(fēng)險。2 建立健全商業(yè)銀行的風(fēng)險評估機(jī)制 進(jìn)行風(fēng)險評估主要是分析和

8、辨認(rèn)實現(xiàn)預(yù)定目標(biāo)發(fā)生風(fēng)險的可能性，辨識和分析風(fēng)險的過程是一種持續(xù)且反復(fù)進(jìn)行的過程，也是一個有效控制操作風(fēng)險的關(guān)鍵步驟。要完善商業(yè)銀行操作風(fēng)險的評估機(jī)制，就要從分析內(nèi)部和外部兩部分影響因素入手，針對商業(yè)銀行的特點構(gòu)建有效的操作風(fēng)險評估機(jī)制。3 加強(qiáng)審計監(jiān)督和提高員工的素質(zhì) 利用審計監(jiān)督手段控制操作風(fēng)險。國內(nèi)外商業(yè)銀行管理的實踐證明，內(nèi)部審計是減少或避免商業(yè)銀行操作風(fēng)險的重要手段。通過實施內(nèi)部審計，便會不斷揭露商業(yè)銀行業(yè)務(wù)上的不足以及管理制度上的缺陷，從而完善商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度，達(dá)到降低操作風(fēng)險的目的。提高業(yè)務(wù)及管理人員素質(zhì)。市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)及管理人員提出了優(yōu)化要求，目前國外商業(yè)

9、銀行職員中本科學(xué)歷以上人員的比例已經(jīng)超過80%， 而我國商業(yè)銀行的這一比例與國外相比還相差甚遠(yuǎn)。另外，由于商業(yè)銀行計算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的普遍使用對防止計算機(jī)犯罪和網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險提出了更高的技術(shù)要求和人員要求。因此，提高業(yè)務(wù)及管理人員素質(zhì)是降低商業(yè)銀行操作風(fēng)險的一個重要途徑。4 加強(qiáng)商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu) 商業(yè)銀行股份制改造以后面臨的首要任務(wù)就是要建立兩級代理、四權(quán)分離的現(xiàn)代公司組織機(jī)構(gòu)，并從公司價值最大化的角度考慮，加強(qiáng)利益相關(guān)者的共同治理，把利益相關(guān)者控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險的積極性和主動性充分地調(diào)動起來，通過利益相關(guān)者的共同治理，不斷完善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)、委托代理結(jié)構(gòu)、股東治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)理人制度。5 加強(qiáng)

10、商業(yè)銀行的信息系統(tǒng)建設(shè) 加強(qiáng)技術(shù)裝備，提高操作技術(shù)水平。隨著計算機(jī)在商業(yè)銀行的普及應(yīng)用，互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)、電子監(jiān)控系統(tǒng)，PS 系統(tǒng)、貨幣檢驗技術(shù)等現(xiàn)代化的技術(shù)與管理手段相繼在商業(yè)銀行的營運活動中得以廣泛應(yīng)用，并收到了很好的效果。在市場競爭的條件下，商業(yè)銀行的競爭主要是人才和技術(shù)的競爭，在人員素質(zhì)基本相同的條件下，技術(shù)與裝備水平在很大程度上決定著操作風(fēng)險的控制程度以及商業(yè)銀行的競爭地位。6 加強(qiáng)商業(yè)銀行的法制建設(shè) 完善相關(guān)的法律、法規(guī)及商業(yè)銀行的規(guī)章制度。我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險案件以及經(jīng)濟(jì)損失大約90%來自內(nèi)部及外部欺詐，這主要原因是由于我國的法律、法規(guī)不健全，以及商業(yè)銀行的規(guī)章制度尚未有效發(fā)生作用的結(jié)果。因此，完善法律、法規(guī)及商業(yè)銀行的規(guī)