商業(yè)銀行風(fēng)險管理與內(nèi)部控制(ppt15頁)

1、 商業(yè)銀行風(fēng)險管理商業(yè)銀行風(fēng)險管理 與內(nèi)部控制與內(nèi)部控制 商業(yè)銀行風(fēng)險概述商業(yè)銀行風(fēng)險概述商業(yè)銀行風(fēng)險管理策略商業(yè)銀行風(fēng)險管理策略 商業(yè)銀行內(nèi)部控制商業(yè)銀行內(nèi)部控制 第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險概述商業(yè)銀行風(fēng)險概述一、商業(yè)銀行風(fēng)險的內(nèi)涵和特征一、商業(yè)銀行風(fēng)險的內(nèi)涵和特征 （一）商業(yè)銀行風(fēng)險的含義（一）商業(yè)銀行風(fēng)險的含義 銀行在經(jīng)營過程中由于各種不確定因素的影響，其經(jīng)營銀行在經(jīng)營過程中由于各種不確定因素的影響，其經(jīng)營的實際收益與預(yù)期收益會產(chǎn)生一定偏差，從而有蒙受經(jīng)濟的實際收益與預(yù)期收益會產(chǎn)生一定偏差，從而有蒙受經(jīng)濟損失和獲取額外收益的機會和可能性。損失和獲取額外收益的機會和可能性。 （二）商業(yè)銀行

2、風(fēng)險的特征（二）商業(yè)銀行風(fēng)險的特征 1. 1. 風(fēng)險的普遍性風(fēng)險的普遍性 2. 2. 風(fēng)險的擴散性風(fēng)險的擴散性 3. 3. 風(fēng)險的隱蔽性風(fēng)險的隱蔽性 4. 4. 風(fēng)險的客觀性風(fēng)險的客觀性 5. 5. 風(fēng)險的可變性風(fēng)險的可變性 二、商業(yè)銀行風(fēng)險的類型二、商業(yè)銀行風(fēng)險的類型 （一）根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險的來源，可以將其劃分（一）根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險的來源，可以將其劃分為外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險為外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險 外部風(fēng)險是指來自于商業(yè)銀行外部的各種因素對商外部風(fēng)險是指來自于商業(yè)銀行外部的各種因素對商業(yè)銀行的經(jīng)營帶來的風(fēng)險。業(yè)銀行的經(jīng)營帶來的風(fēng)險。信用風(fēng)險、匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險、通貨膨脹風(fēng)險信用風(fēng)險、匯率風(fēng)險、利率

3、風(fēng)險、通貨膨脹風(fēng)險 內(nèi)部風(fēng)險是指來自于商業(yè)銀行內(nèi)部的各種因素對商內(nèi)部風(fēng)險是指來自于商業(yè)銀行內(nèi)部的各種因素對商業(yè)銀行的經(jīng)營帶來的風(fēng)險。業(yè)銀行的經(jīng)營帶來的風(fēng)險。 信用風(fēng)險、匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險、通貨膨脹風(fēng)險信用風(fēng)險、匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險、通貨膨脹風(fēng)險 （二）根據(jù)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險本身的性質(zhì)，可以分為（二）根據(jù)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險本身的性質(zhì)，可以分為純粹風(fēng)險和投機風(fēng)險純粹風(fēng)險和投機風(fēng)險純粹風(fēng)險是指商業(yè)銀行只有損失的可能性而不可能獲利純粹風(fēng)險是指商業(yè)銀行只有損失的可能性而不可能獲利的風(fēng)險的風(fēng)險 投機風(fēng)險則是指商業(yè)銀行既有可能遭受損失也有可能獲投機風(fēng)險則是指商業(yè)銀行既有可能遭受損失也有可能獲取收益的風(fēng)險取收益

4、的風(fēng)險 （三）根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險存在的業(yè)務(wù)范圍，可以分（三）根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險存在的業(yè)務(wù)范圍，可以分為資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險、負債業(yè)務(wù)風(fēng)險和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險為資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險、負債業(yè)務(wù)風(fēng)險和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險 （四）根據(jù)影響商業(yè)銀行風(fēng)險的因素是一種還（四）根據(jù)影響商業(yè)銀行風(fēng)險的因素是一種還是多種可以分為單一風(fēng)險和綜合風(fēng)險是多種可以分為單一風(fēng)險和綜合風(fēng)險單一風(fēng)險：由單一的一種因素影響的商業(yè)銀行風(fēng)險單一風(fēng)險：由單一的一種因素影響的商業(yè)銀行風(fēng)險 綜合風(fēng)險：由多種因素共同影響的商業(yè)銀行風(fēng)險綜合風(fēng)險：由多種因素共同影響的商業(yè)銀行風(fēng)險 三、商業(yè)銀行風(fēng)險的成因三、商業(yè)銀行風(fēng)險的成因（一）外部宏觀經(jīng)濟環(huán)境的影響（一）外部宏觀經(jīng)濟環(huán)境的影

5、響 （二）商業(yè)銀行的特殊性易于形成風(fēng)險（二）商業(yè)銀行的特殊性易于形成風(fēng)險 （三）商業(yè)銀行內(nèi)部管理水平的高低對經(jīng)營的安全有直（三）商業(yè)銀行內(nèi)部管理水平的高低對經(jīng)營的安全有直接影響接影響 （四）自然因素也會給商業(yè)銀行的經(jīng)營造成較大的威脅（四）自然因素也會給商業(yè)銀行的經(jīng)營造成較大的威脅 四、我國國有商業(yè)銀行面臨著較大風(fēng)險四、我國國有商業(yè)銀行面臨著較大風(fēng)險 （一）不良貸款比例仍然偏高 （二）資本充足率普遍偏低 （三）部分國有商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和營業(yè)收入結(jié)構(gòu)仍較為單一 （四）負債結(jié)構(gòu)較為單一，孕育著潛在的風(fēng)險 （五）國有商業(yè)銀行機構(gòu)龐大，人員眾多，但整體素質(zhì)差，經(jīng)營效率低 第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險管理策略一、

6、風(fēng)險預(yù)防一、風(fēng)險預(yù)防 對可能發(fā)生的風(fēng)險設(shè)置層層防對可能發(fā)生的風(fēng)險設(shè)置層層防“火火”屏障屏障 二、風(fēng)險回避二、風(fēng)險回避 主動放棄對某一產(chǎn)業(yè)，某一企業(yè)，或某一項目的貸款支持。主動放棄對某一產(chǎn)業(yè)，某一企業(yè)，或某一項目的貸款支持?！笆沼哺盾浭沼哺盾洝薄ⅰ百J硬借軟貸硬借軟” ” 三、風(fēng)險分散三、風(fēng)險分散 控制風(fēng)險過于集中而將風(fēng)險組合多元化的一種措施控制風(fēng)險過于集中而將風(fēng)險組合多元化的一種措施 。基本的做法就是通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的多樣化，選擇彼此相關(guān)系數(shù)基本的做法就是通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的多樣化，選擇彼此相關(guān)系數(shù)較小的資產(chǎn)進行合理組合與搭配，使高風(fēng)險資產(chǎn)的風(fēng)險向低較小的資產(chǎn)進行合理組合與搭配，使高風(fēng)險資產(chǎn)的風(fēng)險向低風(fēng)險

7、的資產(chǎn)擴散，以降低整個銀行資產(chǎn)組合的風(fēng)險程度，即風(fēng)險的資產(chǎn)擴散，以降低整個銀行資產(chǎn)組合的風(fēng)險程度，即通常所說的通常所說的“不要把雞蛋放在一個籃子里不要把雞蛋放在一個籃子里”。 風(fēng)險分散的方式：風(fēng)險分散的方式：銀行客戶分散銀行客戶分散 期限分散期限分散 利率分散利率分散 銀團貸款銀團貸款 五、風(fēng)險抑制五、風(fēng)險抑制 承擔(dān)風(fēng)險之后，加強對風(fēng)險的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，爭取在損失發(fā)生之前阻止情況惡化或提前采取措施減少風(fēng)險造成的損失，這就是風(fēng)險抑制。常用于信用放款過程風(fēng)險抑制的手段 六、風(fēng)險補償六、風(fēng)險補償 商業(yè)銀行用資本、利潤、抵押品拍賣收入等資金補償其在某種風(fēng)險上遭受的損失。 第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行

8、內(nèi)部控制商業(yè)銀行內(nèi)部控制 一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的含義一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的含義 1 1、什么叫內(nèi)部控制？、什么叫內(nèi)部控制？各國的企業(yè)管理制度和水平不同，對內(nèi)部控制的理解也不各國的企業(yè)管理制度和水平不同，對內(nèi)部控制的理解也不盡相同。但其實質(zhì)是相同。盡相同。但其實質(zhì)是相同。2 2、什么叫商業(yè)銀行內(nèi)部控制？、什么叫商業(yè)銀行內(nèi)部控制？中國人民銀行在中國人民銀行在20022002年年9 9月公布的商業(yè)銀行內(nèi)部控制指月公布的商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引中指出，內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過引中指出，內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進行事前防制定和實施一系列制度

9、、程序和方法，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制和事后評價的動態(tài)過程和機制。范、事中控制和事后評價的動態(tài)過程和機制。 二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標 （一）確保國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)章和商業(yè)銀行內(nèi)部（一）確保國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)章和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行（二）確保將各種風(fēng)險控制在規(guī)定的范圍之內(nèi)，保證風(fēng)險（二）確保將各種風(fēng)險控制在規(guī)定的范圍之內(nèi)，保證風(fēng)險體系的有效性體系的有效性 （三）確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充（三）確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)分實現(xiàn) （四）確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息及其他管理信息的及時、（四）確

10、保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息及其他管理信息的及時、完整和真實完整和真實 三、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的原則和要求三、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的原則和要求 （一）商業(yè)銀行內(nèi)部控制的原則（一）商業(yè)銀行內(nèi)部控制的原則 1. 1.有效性原則有效性原則 2.2.審慎性原則審慎性原則 3.3.全面性原則全面性原則 4.4.及時性原則及時性原則 5.5.相對獨立性原則相對獨立性原則 （二）商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要求（二）商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要求建立三道控制防線建立三道控制防線 ：1. 1.自控防線自控防線 2. 2.互控防線互控防線 3. 3.監(jiān)監(jiān)控防線控防線 四、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要素四、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要素 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會認為，商業(yè)銀行內(nèi)部控制包括控制環(huán)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會