信貸資產(chǎn)風險分類管理辦法(試行)(共9頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上信貸資產(chǎn)風險分類管理辦法（試行）第一章總則第一條 為完善XXX公司（以下簡稱公司）信貸資產(chǎn) 管理，規(guī)范信貸資產(chǎn)風險分類日常操作，提高信貸經(jīng)營管理水平。 根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)<農(nóng)村合作金融機構(gòu) 信貸資產(chǎn)風險分類指引>的通知（銀監(jiān)發(fā)200623 號），以 及關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)農(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款風險分類有關(guān)文件的通知（渝銀監(jiān)發(fā)200643 號），制訂本辦法。第二條 本辦法適用于公司營業(yè)部和公司（以下簡稱各 公司）。第二章 風險分類認定審批原則第三條 信貸資產(chǎn)風險分類的認定審批應(yīng)遵循“分級認定、常 規(guī)管理、超限核準、歸口負責”原則。第四條 分級認定。指公司

2、經(jīng)營的信貸資產(chǎn)，在經(jīng)辦行認定審 批權(quán)限內(nèi)的，由經(jīng)辦行認定；超過經(jīng)辦行認定審批權(quán)限的，由經(jīng) 辦行整理信貸檔案、結(jié)合調(diào)查、了解的其他信息，報公司認定。 第五條 常規(guī)管理。指信貸資產(chǎn)風險分類作為信貸經(jīng)營管理的 一項日常工作，信貸經(jīng)辦人員應(yīng)及時搜集掌握客戶最新的分類信息，進行認真審核、分析、整理，及時更新財務(wù)或非財務(wù)信息， 及時將相關(guān)信息錄入監(jiān)測臺帳及信貸管理信息系統(tǒng)，并與信貸資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)測分析、貸后管理、不良貸款的清收轉(zhuǎn)化等相結(jié)合。第六條 超限核準。指分類信貸資產(chǎn)余額超過經(jīng)辦行認定審批 權(quán)限的必須報公司認定和核準。第七條 歸口負責。信貸資產(chǎn)風險分類工作的組織實施和分類質(zhì)量監(jiān)測、上報等工作由風險管理部

3、門負責，信貸經(jīng)營部門和各相關(guān)部門各負其責。第三章 信貸資產(chǎn)風險分類的流程第八條 信貸資產(chǎn)風險分類應(yīng)按照分類的標準、方法、程序和 相關(guān)要求進行初分和認定，按審批權(quán)限進行審批。結(jié)合重慶農(nóng)商 行實際情況，對自然人貸款和微型企業(yè)貸款風險分類采用“簡易 流程”，對企事業(yè)單位等公司類（除微型企業(yè)外）貸款風險分類 采用“常規(guī)流程”。第九條 簡易流程。自然人貸款和微型企業(yè)貸款采用矩陣分 類，對矩陣分類結(jié)果不能真實反映風險狀態(tài)的貸款，必須經(jīng)過手 工調(diào)整，確定其最終分類結(jié)果。第十條 常規(guī)流程。對企事業(yè)單位等公司類（除微型企業(yè)外）貸款的分類流程，按以下步驟進行：（一）分類準備及初分1.整理、收集信貸檔案資料。由信貸

4、經(jīng)辦人員收集債務(wù)人的 基礎(chǔ)信貸檔案資料，包括債務(wù)人的基本情況、債務(wù)人和保證人的 財務(wù)信息、抵質(zhì)押物信息、重要文件、往來函件、債務(wù)人償還記 錄和銀行催收通知、貸后跟蹤管理報告、人民銀行信貸登記咨詢 系統(tǒng)查詢結(jié)果等，為信貸資產(chǎn)風險分類做好準備。2.初分及信息錄入。信貸經(jīng)營部門人員通過整理信貸檔案，結(jié)合調(diào)查、了解的其他最新信息，撰寫債務(wù)人的風險分析報告， 填寫分類工作底稿，提出初分建議，超過本級認定權(quán)限的，應(yīng)在 規(guī)定時間內(nèi)報送上一級機構(gòu)審批。信貸經(jīng)營部門對錄入臺帳及信 貸管理信息系統(tǒng)中客戶信息的及時性、真實性、準確性負責。（二）信貸討論。風險管理部門定期組織信貸經(jīng)營部門進行 信貸討論，二者職責相互分

5、離制約。對信貸經(jīng)營部門提供的分類 材料進行討論，對分類意見不一致的應(yīng)進行充分交流、溝通，信 貸經(jīng)營部門應(yīng)按照信貸討論的意見對不符合分類要求的分類資 料和信息及時補充完善。（三）分類認定。信貸經(jīng)營部門的初分認定結(jié)果在部門負責人審查確認后，交風險管理部門初審。風險管理部門根據(jù)分類資料和信貸討論意見進行獨立綜合判斷，提出初審分類意見。（四）分類認定結(jié)果審批。公司審批權(quán)限內(nèi)的分類認定結(jié)果由公司風險管理小組進行審批，填寫審批意見，以文件形式下發(fā)審批結(jié)果；屬公司審批權(quán)限的，由公司風險管理委員會進行審 批，審批結(jié)果以批復(fù)形式下發(fā)。（五）提出改進意見。審批工作組或風險管理小組在認定、審批過程中要對信貸經(jīng)營和管

6、理中存在的問題和風險隱患提出整改意見或建議。第四章 信貸資產(chǎn)風險分類認定審批權(quán)限第十一條 公司分類認定審批權(quán)限（一）損失類貸款。公司認定單戶金額在 100 萬元(含)以上的自然人損失類貸款和單戶金額在 1000 萬元(含)以上的企事業(yè) 法人損失類貸款。（二）大額貸款分類上調(diào)。公司單戶金額 500 萬元（含） 以上的公司類貸款，分類級次向上調(diào)整的，須報公司認定。上報公司認定的貸款，公司應(yīng)于月（季）末 10 日前報達公司風險管理部，上報資料包括：客戶風險分類分析報告、分類認定表、財務(wù)報表、近期銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)查詢記錄等。第十二條 公司審批權(quán)限（一）損失類貸款。損失類貸款指單戶金額在 100 萬

7、元（不 含）以下的自然人損失類貸款和單戶金額在 1000 萬元（不含） 以下的企事業(yè)法人損失類貸款。（二）公司認定權(quán)限外的公司類貸款，分類結(jié)果由公司認定。（三）對自然人貸款矩陣分類后，分類結(jié)果需進行手工調(diào)整的， 公司結(jié)合實際可轉(zhuǎn)授給有權(quán)人認定。（四）除貸款以外的表內(nèi)其他信貸資產(chǎn)、表外信貸資產(chǎn)。第五章 分類管理及要求第十三條 信貸資產(chǎn)風險分類實行適時分類、按月變動調(diào)整、按季進行全面連續(xù)分類。第十四條 適時分類。當存量貸款出現(xiàn)重大風險，影響還款等 情況的，或在內(nèi)外部檢查中發(fā)現(xiàn)客戶存在明顯影響貸款償還因 素，需要調(diào)整級次的，應(yīng)按規(guī)定程序適時分類，超過認定審批權(quán) 限的，及時報公司審批。新增貸款一律要先

8、分類后放款。其中，自然人和微型企業(yè)新 增貸款，按矩陣標準確定分類結(jié)果；企事業(yè)單位新增貸款，參照 新增貸款分類認定申報表格式，經(jīng)公司貸款審查委員會認定， 確定其分類結(jié)果，新增貸款的分類材料可在季末全面分類時完 成。第十五條 按月進行變動調(diào)整（一）公司在收集客戶信息資料，了解客戶最新經(jīng)營情況的 基礎(chǔ)上，一旦客戶出現(xiàn)有利或不利于還款的情況，應(yīng)對五級分類 結(jié)果進行調(diào)整。屬于公司認定審批權(quán)限的，信貸經(jīng)營部門應(yīng)于每 月二十號前將分類結(jié)果有變動的資料報送公司風險管理部門，屬公司認定審批權(quán)限的，公司應(yīng)于每月二十五號前上報公司風險 管理部。報送資料如下：1當月分類變動客戶的重慶農(nóng)商行客戶貸款分類認定表(紙質(zhì)和電

9、子版)；2當月分類變動客戶的風險分析報告(紙質(zhì)和電子版)；3當月分類變動客戶的信貸資產(chǎn)風險分類工作底稿（紙質(zhì)和電子版）；4當月分類變動客戶的中國人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)查詢結(jié)果（紙質(zhì)）。（二）風險管理部門按規(guī)定程序組織初審、信貸討論等，并將認定結(jié)果提交風險管理委員會審批。第十六條 按季進行全面分類匯總（一）按季全面分類時，公司除報送季末最后一個月變動調(diào) 整項目的分類資料外，還應(yīng)對所有客戶進行分類，并完成分類資 料。屬于公司認定審批權(quán)限的，信貸經(jīng)營部門應(yīng)于季末最后一 個月二十號前將分類結(jié)果有變動的資料報送公司風險管理部門， 屬公司認定審批權(quán)限的，公司應(yīng)在季末最后一個月二十五號前 上報公司風險管理

10、部。報送資料包括：1所有當季屬公司或公司審批權(quán)限的重慶農(nóng)商行客戶貸款分類認定表（紙質(zhì)和電子版）；2客戶風險分析報告（紙質(zhì)和電子版）；3客戶信貸資產(chǎn)風險分類工作底稿（紙質(zhì)和電子版）；4中國人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)查詢結(jié)果（紙質(zhì)）。（二）風險管理部門按規(guī)定程序組織初審、信貸討論等，并將認定結(jié)果提交風險管理小組審批。按月調(diào)整或按季全面分類的客戶，公司類客戶需完成以上分 類資料；按矩陣標準分類的客戶，只要求完成按貸款種類、分級 次的一張匯總表。第十七條 設(shè)定貸款調(diào)級觀察期。為保證貸款風險分類的嚴 肅性和謹慎性，對認定為不良級次的公司類貸款，設(shè)定半年時間 作為調(diào)整觀察期，半年內(nèi)其分類結(jié)果不得上調(diào)，若貸款

11、風險進一 步加大，分類結(jié)果可繼續(xù)下調(diào)。對借新還舊、收回再貸等貸款， 如借款人經(jīng)營情況未發(fā)生重大變化，其新發(fā)放貸款分類結(jié)果不得 高于原貸款的分類級次。第十八條 分類資料作為檔案資料保管。分類資料是信貸管理 的重要內(nèi)容，是體現(xiàn)基礎(chǔ)管理的重要依據(jù)，也是信貸檔案的重要 組成部分，應(yīng)按照信貸檔案管理的相關(guān)規(guī)定歸檔保管。第六章 分類監(jiān)測和檢查第十九條 信貸資產(chǎn)風險分類監(jiān)測方式包括非現(xiàn)場監(jiān)測和現(xiàn)場檢查兩種形式。以非現(xiàn)場監(jiān)測為主，現(xiàn)場檢查為輔，非現(xiàn)場監(jiān)測為現(xiàn)場檢查確定檢查重點，現(xiàn)場檢查為非現(xiàn)場監(jiān)測反饋核查信息和資料。第二十條 非現(xiàn)場監(jiān)測。非現(xiàn)場監(jiān)測是指風險監(jiān)控部門通過采 集、分析和處理被監(jiān)控對象的系統(tǒng)信息和非

12、系統(tǒng)信息，對信貸資 產(chǎn)風險狀況進行的持續(xù)監(jiān)控。系統(tǒng)信息主要是指信貸管理信息系統(tǒng)、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)、人民 銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)和銀監(jiān)會非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)等收集的 信息。非系統(tǒng)信息主要是指各級機構(gòu)提供的報告和報表，信貸經(jīng)營 部門、內(nèi)部稽核部門、合規(guī)（監(jiān)察）部門等發(fā)布的分析報告、檢 查報告，以及政府機關(guān)、新聞媒體、獨立評級機構(gòu)、外部審計和 監(jiān)管部門發(fā)布的相關(guān)信息。對收集整理的非現(xiàn)場監(jiān)測信息，風險管理部門應(yīng)運用定量和 定性分析方法進行科學分析，及時識別和評估業(yè)務(wù)風險。對于業(yè) 務(wù)經(jīng)營和風險管理政策、制度以及內(nèi)外部審計、外部監(jiān)管機構(gòu)指 出的問題等相關(guān)信息，主要采用定性分析方法。與資產(chǎn)質(zhì)量相關(guān) 的信息，應(yīng)當以定

13、量分析為主，定性分析為輔。定量分析應(yīng)建立 風險監(jiān)控指標體系，監(jiān)測分析資產(chǎn)規(guī)模與資產(chǎn)質(zhì)量變化情況、不 良貸款形成原因、資產(chǎn)風險分類偏離度和貸款遷徙等情況。第二十一條 現(xiàn)場檢查（一）檢查形式?，F(xiàn)場檢查分為專項檢查和常規(guī)檢查。專項 檢查是針對非現(xiàn)場監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的問題或異動情況進行檢查和核實； 常規(guī)檢查由各級稽核部門負責，按規(guī)定開展，一般應(yīng)包括信貸資 產(chǎn)風險分類政策制度執(zhí)行情況、信貸資產(chǎn)風險狀況，風險分類情 況及風險分類的準確性以及客戶基本信息的采集、錄入和更新等 貸后管理基礎(chǔ)工作等?，F(xiàn)場檢查一般可采取座談交流、查閱檔案資料、數(shù)據(jù)查詢和 分析、走訪客戶以及實地查看等方式。專項檢查一般根據(jù)非現(xiàn)場 監(jiān)控揭示的

14、問題確定檢查方式。公司應(yīng)在現(xiàn)場檢查前制定切實可行的檢查方案，并成立現(xiàn) 場檢查小組。檢查小組成員部門一般應(yīng)包括風險管理部門、信貸 經(jīng)營部門、稽核部門、監(jiān)察部門等相關(guān)職能部門。（二）檢查內(nèi)容。各級風險管理部門應(yīng)按照信貸資產(chǎn)風險分類有關(guān)規(guī)定組織信貸資產(chǎn)的風險分類工作，各級稽核部門或聯(lián)合 檢查組應(yīng)將下級機構(gòu)風險分類質(zhì)量、貫徹執(zhí)行分類制度情況納入 常規(guī)檢查的重點。檢查內(nèi)容應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：1.風險分類基礎(chǔ)管理情況。包括分類基礎(chǔ)資料真實、完整和 及時性，認定審批意見簽署的規(guī)范性，分類信息錄入的準確性和 及時性，分類材料的存檔和管理情況等；2.風險分類制度執(zhí)行情況。包括分類的及時性，分類審批認定權(quán)限遵

15、循情況，分類程序、組織機構(gòu)設(shè)置和分類認定審批方式的合規(guī)性等；3.風險分類過程。包括信貸討論過程、對分類過程中發(fā)現(xiàn)的問題和風險隱患進行預(yù)警和提示情況；4.風險分類結(jié)果的準確性。包括信貸資產(chǎn)風險分類結(jié)果的準 確性，分類偏離情況，是否按規(guī)定手工調(diào)整系統(tǒng)分類結(jié)果，手工 調(diào)整的依據(jù)及調(diào)整結(jié)果的準確性等。（三）檢查重點和頻率。公司每年至少應(yīng)組織一次信貸資產(chǎn) 風險分類的現(xiàn)場抽查，公司每半年應(yīng)組織一次信貸資產(chǎn)風險分類 的現(xiàn)場檢查?，F(xiàn)場檢查應(yīng)重點查看大額貸款的遷徙變化情況、資 產(chǎn)質(zhì)量大幅波動的原因、是否按規(guī)定按期組織分類認定、是否及 時進行動態(tài)調(diào)整、是否人為干預(yù)分類結(jié)果等。（四）總結(jié)整改?，F(xiàn)場檢查完畢，應(yīng)形成現(xiàn)場檢查意見書，對現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的問題和風險隱患等做出提示或警示，提出整改 意見，提交被檢查機構(gòu)落實整改。被檢查機構(gòu)應(yīng)按要求在規(guī)定時 間內(nèi)進行整改，并將整改落實情況按現(xiàn)場檢查意見書要求進行反饋。第七章 罰則第二十二條 對不按照本管理辦法組織開展分類認定和