內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告

1、內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告2013年度內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告珠海格力電器股份有限公司全體股東：根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和 評價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2013年12月31 日（內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價(jià)。一、重要聲明按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評價(jià)其有 效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告是公司董事會的責(zé)任。 監(jiān)事會對董事會建立和 實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董 事會、監(jiān)事會及董

2、事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、 誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶 法律責(zé)任。公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及 相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在 的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能 導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評 價(jià)結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。二、內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)論根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況 ，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn) 日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺

3、陷，董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范 體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。自內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi) 部控制有效性評價(jià)結(jié)論的因素。三、內(nèi)部控制評價(jià)工作情況(一)內(nèi)部控制評價(jià)范圍公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評價(jià)范圍的主要單位包括：格力電器母公司及子公司。納入評價(jià)范圍 單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的99%,營業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營業(yè)收入總額的99%納入評

4、價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：組織架構(gòu)、發(fā) 展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷 售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、外包業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、 合同管理、信息披露、對子公司的管理、關(guān)聯(lián)交易、募集資金、重大投資、內(nèi)部 信息傳遞和信息系統(tǒng)。重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括資金活動、采購業(yè)務(wù)、資 產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、工程項(xiàng)目。具體內(nèi)容如下：1、內(nèi)部環(huán)境(1)組織架構(gòu)公司嚴(yán)格按照公司法、證券法和中國證監(jiān)會有關(guān)法律法規(guī)的要求，建立 了規(guī)范的企業(yè)制度和與公司治理結(jié)構(gòu)：制定了公司章程、三會及各專門委員會議事 規(guī)則等規(guī)章制度，形成了健全、完備的規(guī)章制度體系，明確了股東大會、

5、董事會、 監(jiān)事會、經(jīng)理層的職責(zé)和權(quán)限，形成了各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理 結(jié)構(gòu)，保障了公司經(jīng)營行為的合法合規(guī)、真實(shí)有效 ，促進(jìn)了公司的生產(chǎn)經(jīng)營和產(chǎn)業(yè) 發(fā)展,維護(hù)了投資者和公司利益。目前,公司內(nèi)部控制體系由公司決策層、 內(nèi)控管理層、各業(yè)務(wù)單位構(gòu)成。決策層包括公司股東大會和董事會，股東大會是公司權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃、選舉和更換董事、監(jiān)事，審議批準(zhǔn)董事會、監(jiān)事會報(bào)告，審議批準(zhǔn) 年度財(cái)務(wù)決算方案，重大資產(chǎn)的購買、出售等事項(xiàng)。董事會對股東大會負(fù)責(zé)，召集股東大會并向股東大會報(bào)告工作，執(zhí)行股東大會的決議，制定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投 資方案，制定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)決算方案，制定公司的

6、利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方 案，制定公司增加或減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券上市方案擬定公司重大收購、回購本公司股票方案，在股東大會授權(quán)范圍內(nèi)決定公司對外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對外擔(dān)保等事項(xiàng)，制定公司的基本管理制度等。公司董事會下設(shè)審計(jì)委員會、提名委員會和薪酬與考核委員會三個(gè)議事機(jī)構(gòu)。審計(jì)委員會主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作；提名委員會主要 負(fù)責(zé)對公司董事和經(jīng)理人員的人選，依據(jù)選擇標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行選擇并提出建議；薪 酬與考核委員會，主要負(fù)責(zé)制定公司董事及經(jīng)理人員的考核標(biāo)準(zhǔn)并進(jìn)行考核 ，負(fù)責(zé) 制定、審查公司董事及經(jīng)理人員的薪酬政策與方案，對董事會負(fù)責(zé)。各委員會職責(zé) 分工明確

7、，整體運(yùn)作情況良好。監(jiān)事會負(fù)責(zé)對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，檢查公司財(cái) 務(wù)，對董事會編制的公司定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出書面審核意見 ，提議召開臨時(shí)股 東大會并向股東大會提出提案等職權(quán)。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施股東(大)會、董事會決議事項(xiàng)，主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理 工作。(2)發(fā)展戰(zhàn)略公司圍繞“建百年企業(yè)，創(chuàng)國際品牌”發(fā)展目標(biāo)，以制冷業(yè)為核心，堅(jiān)持自主創(chuàng) 新，致力于打造成擁有自主核心技術(shù)、管理領(lǐng)先的國際一流企業(yè) ，并以科學(xué)、高效 的管理、規(guī)范運(yùn)作為全體股東謀取最大的利益和創(chuàng)造良好的社會效益。根據(jù)公司的發(fā)展目標(biāo)和規(guī)劃，未來公司將加大科研投入，堅(jiān)持科技創(chuàng)新，將環(huán)保和能源作為發(fā) 展重點(diǎn)方向，研

8、發(fā)具有自主知識產(chǎn)權(quán)的國際領(lǐng)先產(chǎn)品和技術(shù) ；加快進(jìn)度和加大力度 向空調(diào)產(chǎn)品鏈和服務(wù)鏈延伸；從擴(kuò)大自主品牌的出口著手，將出口市場做大做強(qiáng)。 堅(jiān)持制冷領(lǐng)域的專業(yè)化發(fā)展道路；同時(shí)促進(jìn)子公司的大力發(fā)展。(3)人力資源公司重視人力資源建設(shè)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略為目標(biāo)，結(jié)合人力資源現(xiàn)在和未來 發(fā)展預(yù)測，建立了人力資源發(fā)展規(guī)劃，制定和實(shí)施了有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力 資源政策，包括員工聘用、培訓(xùn)、辭退與辭職制度；員工薪酬、考核、晉升與獎懲 制度；關(guān)鍵崗位員工定期崗位輪換制度；掌握國家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗 的限制性規(guī)定等有關(guān)人力資源管理政策，貫穿于人力資源管理的全過程。公司持續(xù) 優(yōu)化人力資源發(fā)展布局，實(shí)現(xiàn)人力

9、資源的合理配置，提升人力資源管理水平，從而全 面提升企業(yè)核心競爭力。(4)社會責(zé)任公司積極承擔(dān)和履行對公司股東、債權(quán)人、職工、供應(yīng)商、消費(fèi)者等利益相 關(guān)方的社會責(zé)任，保障公司經(jīng)營績效的有效監(jiān)督和問責(zé)，保障員工的勞動權(quán)益、健 康安全和就業(yè)公平，并為員工職業(yè)發(fā)展提供各種激勵和支持，追求為消費(fèi)者提供滿 意的產(chǎn)品和服務(wù)；積極貫徹落實(shí)節(jié)約資源的基本國策，提倡節(jié)約“一滴水、一張紙” 的精神，將“倡導(dǎo)綠色消費(fèi)，為全球消費(fèi)者提供更舒適更環(huán)保的產(chǎn)品”列入公司發(fā) 展戰(zhàn)略；熱衷各類公益事業(yè)，在為賑濟(jì)災(zāi)害、社會福利、科教文、衛(wèi)、體等各項(xiàng)社 會事業(yè)建設(shè)中發(fā)揮積極作用。(5)企業(yè)文化公司自1991年成立以來，公司建立了以

10、“實(shí)”為核心的企業(yè)文化，公司的核心價(jià)值觀在企業(yè)成長過程中逐步凝練而成，并隨著公司的發(fā)展而不斷調(diào)整和提升。從成立伊始，高層領(lǐng)導(dǎo)就確立了 “忠誠、友善、勤奮、進(jìn)取”的企業(yè)精神，并與時(shí)俱進(jìn),結(jié)合公司的發(fā)展戰(zhàn)略，樹立了 “少說空話、多干實(shí)事，質(zhì)量第一、顧客滿意，忠誠 友善、勤奮進(jìn)取，誠信經(jīng)營、多方共贏，愛崗敬業(yè)、不斷創(chuàng)新，遵紀(jì)守法、廉潔奉公” 的核心價(jià)值觀，制定了 “公平公正，公開透明，公私分明”白管理方針；“追求完美質(zhì) 量,創(chuàng)立國際品牌，打造百年企業(yè)”的質(zhì)量方針；“研制綠色產(chǎn)品，堅(jiān)持清潔生產(chǎn)，保護(hù) 生存環(huán)境”的環(huán)境方針；“以人為本，安全生產(chǎn)，保障健康，關(guān)愛生命”的職業(yè)健康安 全方針。建立了以“講真話

11、，干實(shí)事;講原則，辦好事;講奉獻(xiàn)，成大事”為行為準(zhǔn)則， 提出了 “締造全球領(lǐng)先的空調(diào)企業(yè)，成就格力百年的世界品牌”的公司愿景，不斷 豐富和拓展以“實(shí)”為核心的企業(yè)文化。2、風(fēng)險(xiǎn)評估在公司的發(fā)展過程中，公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范的要求 ，對環(huán)境風(fēng) 險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了有效控制和防范。公司根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)及發(fā)展思路，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息及時(shí) 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，組織風(fēng)險(xiǎn)分析團(tuán)隊(duì)，嚴(yán)格按照規(guī)范的程序開展工作，準(zhǔn)確識別內(nèi)部風(fēng) 險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確定風(fēng)險(xiǎn) 應(yīng)對策略，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的閉環(huán)運(yùn)行，做到風(fēng)險(xiǎn)可控。3、控制活動公司管理層在

12、預(yù)算、生產(chǎn)、收入、費(fèi)用、投資、利潤等財(cái)務(wù)和經(jīng)營業(yè)績方面都有清晰的目標(biāo)，公司內(nèi)部對這些目標(biāo)都有清晰的記錄，并且積極地對其加以監(jiān)控。 財(cái)務(wù)部門建立了適當(dāng)?shù)谋Ｗo(hù)措施，合理地保證了對資產(chǎn)和記錄的接觸、處理均經(jīng)過 適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，賬面資產(chǎn)與實(shí)存資產(chǎn)定期核對相符。為合理保證各項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，公司建立了相關(guān)的控制程序及措施，主要包括:不 相容職務(wù)分離、授權(quán)審批控制、會計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營分析控制和績效評價(jià)控制等。公司內(nèi)部控制活動方法、措施及機(jī)制的運(yùn)行情況 ，主要表現(xiàn)在以下方面：(1)資金活動公司根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略，科學(xué)確定投融資目標(biāo)和規(guī)劃，制定了嚴(yán)格的資金授權(quán)、 批準(zhǔn)、審驗(yàn)等相關(guān)管理制度，并加強(qiáng)

13、資金活動的集中歸口管理，明確了籌資、投資、 營運(yùn)等各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限各崗位分離要求，定期或不定期檢查和評價(jià)資金活動的 情況，落實(shí)責(zé)任追究制度，確保資金安全和有效運(yùn)行。(2)采購業(yè)務(wù)公司對采購業(yè)務(wù)流程制定了完善管理制度，明確了供應(yīng)商選擇、審查、資格認(rèn) 定管理流程，嚴(yán)格制定請購、審批、購買、驗(yàn)收、付款等環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批權(quán)限 并建立價(jià)格監(jiān)督機(jī)制，定期檢查和評價(jià)采購過程中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效控制措施 確保物資采購滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要。(3)資產(chǎn)管理公司已建立規(guī)范的資產(chǎn)管理制度，明確資產(chǎn)取得、驗(yàn)收入庫、領(lǐng)用發(fā)出、盤點(diǎn) 處置等環(huán)節(jié)的管理要求，嚴(yán)格做到實(shí)物流程與相應(yīng)的帳務(wù)流程的崗位分離。 公司重 視資產(chǎn)的安全

14、管理，定期進(jìn)行盤點(diǎn)工作，對盤點(diǎn)出現(xiàn)的異常情況進(jìn)行專項(xiàng)分析，查明 原因，并及時(shí)、準(zhǔn)確進(jìn)行相應(yīng)處理。(4)銷售業(yè)務(wù)公司已制定銷售相關(guān)管理制度，確定適當(dāng)?shù)匿N售政策和策略，并明確銷售定價(jià)、 發(fā)貨、收款等環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批權(quán)限。各職能單位按照規(guī)定的權(quán)限和程序辦理銷 售業(yè)務(wù)，并采取了有效的控制措施，確保實(shí)現(xiàn)銷售目標(biāo)。(5)研究與開發(fā)公司重視新技術(shù)新產(chǎn)品的研究開發(fā)工作，建立了促進(jìn)企業(yè)自主創(chuàng)新，增強(qiáng)核心競爭力的激勵體系；并對產(chǎn)品研發(fā)進(jìn)度、質(zhì)量、資源配置進(jìn)行有效全過程管理，促進(jìn)研發(fā)成果的轉(zhuǎn)換和有效利用，不斷提升企業(yè)自主創(chuàng)新能力。(6)工程項(xiàng)目公司制定了格力電器基建項(xiàng)目立項(xiàng)管理辦法、基建工程設(shè)計(jì)管理辦法、 基建項(xiàng)目

15、招(議)標(biāo)管理辦法、基建項(xiàng)目付款管理辦法等制度，對項(xiàng)目進(jìn)度、 工程質(zhì)量、安全施工、成本管理、綜合管理及內(nèi)業(yè)管理等方面進(jìn)行了規(guī)范，并安排 專門人員對工程項(xiàng)目實(shí)施過程進(jìn)行監(jiān)督審計(jì) ，強(qiáng)化工程建設(shè)全過程的監(jiān)控，確保了 工程項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度和資金安全。(7)擔(dān)保業(yè)務(wù)公司制定了對外擔(dān)保管理辦法對擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行明確規(guī)范，規(guī)范了擔(dān)保的基 本原則，建立了科學(xué)嚴(yán)密的擔(dān)保管理程序，切實(shí)保證公司的財(cái)務(wù)安全，規(guī)避和降低了 公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。2013年內(nèi)公司無重大對外擔(dān)保業(yè)務(wù)。(8)外包業(yè)務(wù)公司制定了完善的管理制度對外發(fā)加工等外包業(yè)務(wù)進(jìn)行管控，根據(jù)業(yè)務(wù)外包流程各環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)情況，制定了切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，明確相關(guān)部

16、門 和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保業(yè)務(wù)外包管理的過程中各個(gè)環(huán)節(jié)均經(jīng)過有效的監(jiān)督和控 制。(9)財(cái)務(wù)報(bào)告公司依據(jù)國家會計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合實(shí)際情況制定了財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告 管理辦法和會計(jì)核算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理辦法等相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，明確了財(cái)務(wù)報(bào) 告編制、報(bào)送和分析利用的規(guī)范流程，保證了會計(jì)核算結(jié)果的準(zhǔn)確無誤和合理使用 確保財(cái)務(wù)報(bào)告合法合規(guī)、真實(shí)完整和有效利用。(10)全面預(yù)算公司建立并實(shí)施全面預(yù)算管理制度，重點(diǎn)對銷售預(yù)算、資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行 監(jiān)控，對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異進(jìn)行專項(xiàng)分析，及時(shí)制止公司不符合預(yù)算目標(biāo)的 經(jīng)濟(jì)行為，并要求相關(guān)部門落實(shí)改善措施。(11)合同管理公司已建立較完善的合同審批體系，明確各類

17、合同的簽審權(quán)限及格式，并建立 合同管理系統(tǒng)，對公司合同實(shí)行電子化管理。公司定期檢查和評價(jià)合同管理中的薄 弱環(huán)節(jié)，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，促進(jìn)合同有效履行，保證公司的利益。(12)信息披露公司制定了信息披露管理制度，結(jié)合公司法、公司章程等法律法規(guī) 的規(guī)定，對信息披露的內(nèi)容、審批程序、重大信息內(nèi)部報(bào)告等各方面做出了明確規(guī) 定,確保公司信息披露的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。報(bào)告期內(nèi)，公司信息披露嚴(yán)格遵循了相關(guān)法律法規(guī)及本公司信息披露管理制度的規(guī)定。(13)子公司控制活動管理公司通過向子公司委派或推薦董事及主要高級管理人員，總部職能部門對應(yīng)子公司的對口部門采用專業(yè)指導(dǎo)及監(jiān)督的方式對子公司進(jìn)行管理，從公司治理、日常經(jīng)

18、營及財(cái)務(wù)管理等各方面對控股子公司實(shí)施了有效的監(jiān)控。明確要求各子公司按照公司法的有關(guān)規(guī)定規(guī)范運(yùn)作，并嚴(yán)格遵守公司章程等的相關(guān)規(guī)定，建 立內(nèi)控管理；并通過重大事項(xiàng)產(chǎn)權(quán)代表報(bào)告制度、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告制度，控制子公司在重大事項(xiàng)上的決策，避免決策風(fēng)險(xiǎn)；通過對子公司財(cái)務(wù)報(bào)表、會計(jì)系統(tǒng)和投 融資等資金行為的實(shí)時(shí)監(jiān)控，控制子公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；通過實(shí)施全面預(yù)算、管理驗(yàn) 收的管理活動制定管理目標(biāo)的考核管理，以及對經(jīng)營管理動態(tài)的掌握，促進(jìn)子公司 經(jīng)營業(yè)績的實(shí)現(xiàn)和公司總體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。(14)關(guān)聯(lián)交易公司已按照深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引等相關(guān)規(guī)定規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制；公司已按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章以

19、及上市規(guī)則等 有關(guān)規(guī)定，明確劃分公司股東大會、董事會對關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批權(quán)限，規(guī)定關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審議程序和回避表決要求。 公司已參照上市規(guī)則及其他有關(guān)規(guī)定 確定公司關(guān)聯(lián)方的名單，并及時(shí)予以更新，確保關(guān)聯(lián)方名單真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。公司制定了關(guān)聯(lián)交易管理辦法，對關(guān)聯(lián)交易做出了明確規(guī)定；公司與關(guān)聯(lián) 人之間的關(guān)聯(lián)交易，已遵循平等、自愿、等價(jià)、有償?shù)脑瓌t簽訂書面協(xié)議。關(guān)聯(lián)交 易遵循市場公正、公平、公開的定價(jià)原則，關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格或取費(fèi)采取市場價(jià)格 不偏離市場獨(dú)立第三方的標(biāo)準(zhǔn)，對于難以比較市場價(jià)格或訂價(jià)受到限制的關(guān)聯(lián)交 易根據(jù)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的具體情況確定定價(jià)方法和有關(guān)成本和利潤的標(biāo)準(zhǔn)，并在相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易協(xié)議中予

20、以明確。(15)募集資金公司已按照深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引等相關(guān)規(guī)定建立健全 并保持募集資金內(nèi)部控制的有效。公司制訂了募集資金管理辦法，對募集資金專戶存儲、使用及審批程序、 用途調(diào)整與變更、內(nèi)審監(jiān)督等方面進(jìn)行明確規(guī)定，以保證募集資金?？顚Ｓ?。(16)重大投資公司已按照深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引等相關(guān)規(guī)定建立健全 并保持重大投資內(nèi)部控制的有效；公司已在公司章程中明確股東大會、董事會 對重大投資的審批權(quán)限，制定相應(yīng)的審議程序。公司投資管理辦法按照符合公司發(fā)展戰(zhàn)略、合理配置企業(yè)資源、促進(jìn)要 素優(yōu)化組合 創(chuàng)造良好經(jīng)濟(jì)效益的原則，就公司對外股票、債券等證券投資、公司 兼并、合作經(jīng)營和租

21、賃經(jīng)營等投資項(xiàng)目，和對內(nèi)的重大技改項(xiàng)目、更新、基本建設(shè)、 購置新設(shè)備、新產(chǎn)品開發(fā)等投資項(xiàng)目進(jìn)行了規(guī)范。4、信息與溝通(1)內(nèi)部信息傳遞公司已建立信息管理標(biāo)準(zhǔn)體系，包括對外信息披露管理辦法和信息管理辦法等制度，明確了內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程 序，并建立了科學(xué)有效的內(nèi)部信息傳遞機(jī)制，明確內(nèi)部信息傳遞的內(nèi)容、保密要求 及密級分類、傳遞方式、傳遞范圍以及各管理層的職責(zé)和權(quán)限等，確保了信息及時(shí) 溝通，促進(jìn)了內(nèi)部控制運(yùn)行有效性。(2)信息系統(tǒng)目前信息系統(tǒng)在公司得到了廣泛運(yùn)用，提高了公司運(yùn)行效率和準(zhǔn)確性，并在內(nèi) 部控制中發(fā)揮重要作用。公司設(shè)置計(jì)算機(jī)中心部門負(fù)責(zé)對公司信息系統(tǒng)進(jìn)行開發(fā)、 維護(hù)，并對

22、數(shù)據(jù)傳遞保密性、網(wǎng)絡(luò)安全性進(jìn)行嚴(yán)格控制，保證信息系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行。5、內(nèi)部監(jiān)督公司監(jiān)事會代表股東大會行使監(jiān)督職權(quán)，對公司的經(jīng)營管理活動進(jìn)行全面監(jiān) 督，并對董事會及其成員、總裁和其他高級管理人員進(jìn)行監(jiān)督，對股東大會負(fù)責(zé)。 公司審計(jì)委員會主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通、監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施，審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露，審查公司的內(nèi)控制度，確保董事 會對經(jīng)理層的有效監(jiān)督。公司根據(jù)國家有關(guān)審計(jì)的法律法規(guī)、上市規(guī)則和上市公司內(nèi)部審計(jì)工 作指引以及公司章程的規(guī)定，制定內(nèi)部審計(jì)制度；公司成立審計(jì)部，對全公司 財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷和不足，詳細(xì)分 析問題的性

23、質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方式并監(jiān)督落實(shí)，向公司董事會審計(jì)委員會 報(bào)告內(nèi)部審計(jì)工作。上述納入評價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。(二)內(nèi)部控制評價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開展內(nèi)部控制評價(jià)工作。公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具 體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：項(xiàng)目一般缺陷重要缺陷重大缺陷潛在錯(cuò) 錯(cuò)報(bào) 利潤總額的 利潤總額的1%W錯(cuò)報(bào) 利潤總錯(cuò)報(bào)A利潤總額報(bào)1% 額的5% 的5%公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：出現(xiàn)下列情形的，認(rèn)定為存在財(cái)務(wù)