內(nèi)部控制審計報告

1、內(nèi)部控制審計報告2013年度內(nèi)部控制評價報告珠海格力電器股份有限公司全體股東：根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和 評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司2013年12月31 日（內(nèi)部控制評價報告基準日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。一、重要聲明按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有 效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任。 監(jiān)事會對董事會建立和 實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董 事會、監(jiān)事會及董

2、事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、 誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶 法律責任。公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及 相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在 的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能 導致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評 價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風險。二、內(nèi)部控制評價結(jié)論根據(jù)公司財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況 ，于內(nèi)部控制評價報告基準 日，不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺

3、陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范 體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。根據(jù)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷。自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi) 部控制有效性評價結(jié)論的因素。三、內(nèi)部控制評價工作情況(一)內(nèi)部控制評價范圍公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的主要單位包括：格力電器母公司及子公司。納入評價范圍 單位資產(chǎn)總額占公司合并財務報表資產(chǎn)總額的99%,營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入總額的99%納入評

4、價范圍的主要業(yè)務和事項包括：組織架構(gòu)、發(fā) 展戰(zhàn)略、人力資源、社會責任、企業(yè)文化、資金活動、采購業(yè)務、資產(chǎn)管理、銷 售業(yè)務、研究與開發(fā)、工程項目、擔保業(yè)務、外包業(yè)務、財務報告、全面預算、 合同管理、信息披露、對子公司的管理、關聯(lián)交易、募集資金、重大投資、內(nèi)部 信息傳遞和信息系統(tǒng)。重點關注的高風險領域主要包括資金活動、采購業(yè)務、資 產(chǎn)管理、銷售業(yè)務、工程項目。具體內(nèi)容如下：1、內(nèi)部環(huán)境(1)組織架構(gòu)公司嚴格按照公司法、證券法和中國證監(jiān)會有關法律法規(guī)的要求，建立 了規(guī)范的企業(yè)制度和與公司治理結(jié)構(gòu)：制定了公司章程、三會及各專門委員會議事 規(guī)則等規(guī)章制度，形成了健全、完備的規(guī)章制度體系，明確了股東大會、

5、董事會、 監(jiān)事會、經(jīng)理層的職責和權(quán)限，形成了各負其責、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理 結(jié)構(gòu)，保障了公司經(jīng)營行為的合法合規(guī)、真實有效 ，促進了公司的生產(chǎn)經(jīng)營和產(chǎn)業(yè) 發(fā)展,維護了投資者和公司利益。目前,公司內(nèi)部控制體系由公司決策層、 內(nèi)控管理層、各業(yè)務單位構(gòu)成。決策層包括公司股東大會和董事會，股東大會是公司權(quán)力機構(gòu)，依法決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃、選舉和更換董事、監(jiān)事，審議批準董事會、監(jiān)事會報告，審議批準 年度財務決算方案，重大資產(chǎn)的購買、出售等事項。董事會對股東大會負責，召集股東大會并向股東大會報告工作，執(zhí)行股東大會的決議，制定公司的經(jīng)營計劃和投 資方案，制定公司的年度財務預決算方案，制定公司的

6、利潤分配方案和彌補虧損方 案，制定公司增加或減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券上市方案擬定公司重大收購、回購本公司股票方案，在股東大會授權(quán)范圍內(nèi)決定公司對外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對外擔保等事項，制定公司的基本管理制度等。公司董事會下設審計委員會、提名委員會和薪酬與考核委員會三個議事機構(gòu)。審計委員會主要負責公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作；提名委員會主要 負責對公司董事和經(jīng)理人員的人選，依據(jù)選擇標準和程序進行選擇并提出建議；薪 酬與考核委員會，主要負責制定公司董事及經(jīng)理人員的考核標準并進行考核 ，負責 制定、審查公司董事及經(jīng)理人員的薪酬政策與方案，對董事會負責。各委員會職責 分工明確

7、，整體運作情況良好。監(jiān)事會負責對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務的行為進行監(jiān)督，檢查公司財 務，對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見 ，提議召開臨時股 東大會并向股東大會提出提案等職權(quán)。經(jīng)理層負責組織實施股東(大)會、董事會決議事項，主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理 工作。(2)發(fā)展戰(zhàn)略公司圍繞“建百年企業(yè)，創(chuàng)國際品牌”發(fā)展目標，以制冷業(yè)為核心，堅持自主創(chuàng) 新，致力于打造成擁有自主核心技術、管理領先的國際一流企業(yè) ，并以科學、高效 的管理、規(guī)范運作為全體股東謀取最大的利益和創(chuàng)造良好的社會效益。根據(jù)公司的發(fā)展目標和規(guī)劃，未來公司將加大科研投入，堅持科技創(chuàng)新，將環(huán)保和能源作為發(fā) 展重點方向，研

8、發(fā)具有自主知識產(chǎn)權(quán)的國際領先產(chǎn)品和技術 ；加快進度和加大力度 向空調(diào)產(chǎn)品鏈和服務鏈延伸；從擴大自主品牌的出口著手，將出口市場做大做強。 堅持制冷領域的專業(yè)化發(fā)展道路；同時促進子公司的大力發(fā)展。(3)人力資源公司重視人力資源建設根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略為目標，結(jié)合人力資源現(xiàn)在和未來 發(fā)展預測，建立了人力資源發(fā)展規(guī)劃，制定和實施了有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力 資源政策，包括員工聘用、培訓、辭退與辭職制度；員工薪酬、考核、晉升與獎懲 制度；關鍵崗位員工定期崗位輪換制度；掌握國家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗 的限制性規(guī)定等有關人力資源管理政策，貫穿于人力資源管理的全過程。公司持續(xù) 優(yōu)化人力資源發(fā)展布局，實現(xiàn)人力

9、資源的合理配置，提升人力資源管理水平，從而全 面提升企業(yè)核心競爭力。(4)社會責任公司積極承擔和履行對公司股東、債權(quán)人、職工、供應商、消費者等利益相 關方的社會責任，保障公司經(jīng)營績效的有效監(jiān)督和問責，保障員工的勞動權(quán)益、健 康安全和就業(yè)公平，并為員工職業(yè)發(fā)展提供各種激勵和支持，追求為消費者提供滿 意的產(chǎn)品和服務；積極貫徹落實節(jié)約資源的基本國策，提倡節(jié)約“一滴水、一張紙” 的精神，將“倡導綠色消費，為全球消費者提供更舒適更環(huán)保的產(chǎn)品”列入公司發(fā) 展戰(zhàn)略；熱衷各類公益事業(yè)，在為賑濟災害、社會福利、科教文、衛(wèi)、體等各項社 會事業(yè)建設中發(fā)揮積極作用。(5)企業(yè)文化公司自1991年成立以來，公司建立了以

10、“實”為核心的企業(yè)文化，公司的核心價值觀在企業(yè)成長過程中逐步凝練而成，并隨著公司的發(fā)展而不斷調(diào)整和提升。從成立伊始，高層領導就確立了 “忠誠、友善、勤奮、進取”的企業(yè)精神，并與時俱進,結(jié)合公司的發(fā)展戰(zhàn)略，樹立了 “少說空話、多干實事，質(zhì)量第一、顧客滿意，忠誠 友善、勤奮進取，誠信經(jīng)營、多方共贏，愛崗敬業(yè)、不斷創(chuàng)新，遵紀守法、廉潔奉公” 的核心價值觀，制定了 “公平公正，公開透明，公私分明”白管理方針；“追求完美質(zhì) 量,創(chuàng)立國際品牌，打造百年企業(yè)”的質(zhì)量方針；“研制綠色產(chǎn)品，堅持清潔生產(chǎn)，保護 生存環(huán)境”的環(huán)境方針；“以人為本，安全生產(chǎn)，保障健康，關愛生命”的職業(yè)健康安 全方針。建立了以“講真話

11、，干實事;講原則，辦好事;講奉獻，成大事”為行為準則， 提出了 “締造全球領先的空調(diào)企業(yè)，成就格力百年的世界品牌”的公司愿景，不斷 豐富和拓展以“實”為核心的企業(yè)文化。2、風險評估在公司的發(fā)展過程中，公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范的要求 ，對環(huán)境風 險、經(jīng)營風險、財務風險等內(nèi)外部風險進行了有效控制和防范。公司根據(jù)戰(zhàn)略目標及發(fā)展思路，結(jié)合行業(yè)特點全面系統(tǒng)地收集相關信息及時 進行風險評估，組織風險分析團隊，嚴格按照規(guī)范的程序開展工作，準確識別內(nèi)部風 險和外部風險，根據(jù)風險分析的結(jié)果，結(jié)合風險承受度，權(quán)衡風險與收益，確定風險 應對策略，實現(xiàn)風險管理工作的閉環(huán)運行，做到風險可控。3、控制活動公司管理層在

12、預算、生產(chǎn)、收入、費用、投資、利潤等財務和經(jīng)營業(yè)績方面都有清晰的目標，公司內(nèi)部對這些目標都有清晰的記錄，并且積極地對其加以監(jiān)控。 財務部門建立了適當?shù)谋Ｗo措施，合理地保證了對資產(chǎn)和記錄的接觸、處理均經(jīng)過 適當?shù)氖跈?quán)，賬面資產(chǎn)與實存資產(chǎn)定期核對相符。為合理保證各項目標的實現(xiàn)，公司建立了相關的控制程序及措施，主要包括:不 相容職務分離、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預算控制、運營分析控制和績效評價控制等。公司內(nèi)部控制活動方法、措施及機制的運行情況 ，主要表現(xiàn)在以下方面：(1)資金活動公司根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略，科學確定投融資目標和規(guī)劃，制定了嚴格的資金授權(quán)、 批準、審驗等相關管理制度，并加強

13、資金活動的集中歸口管理，明確了籌資、投資、 營運等各環(huán)節(jié)的職責權(quán)限各崗位分離要求，定期或不定期檢查和評價資金活動的 情況，落實責任追究制度，確保資金安全和有效運行。(2)采購業(yè)務公司對采購業(yè)務流程制定了完善管理制度，明確了供應商選擇、審查、資格認 定管理流程，嚴格制定請購、審批、購買、驗收、付款等環(huán)節(jié)的職責和審批權(quán)限 并建立價格監(jiān)督機制，定期檢查和評價采購過程中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效控制措施 確保物資采購滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要。(3)資產(chǎn)管理公司已建立規(guī)范的資產(chǎn)管理制度，明確資產(chǎn)取得、驗收入庫、領用發(fā)出、盤點 處置等環(huán)節(jié)的管理要求，嚴格做到實物流程與相應的帳務流程的崗位分離。 公司重 視資產(chǎn)的安全

14、管理，定期進行盤點工作，對盤點出現(xiàn)的異常情況進行專項分析，查明 原因，并及時、準確進行相應處理。(4)銷售業(yè)務公司已制定銷售相關管理制度，確定適當?shù)匿N售政策和策略，并明確銷售定價、 發(fā)貨、收款等環(huán)節(jié)的職責和審批權(quán)限。各職能單位按照規(guī)定的權(quán)限和程序辦理銷 售業(yè)務，并采取了有效的控制措施，確保實現(xiàn)銷售目標。(5)研究與開發(fā)公司重視新技術新產(chǎn)品的研究開發(fā)工作，建立了促進企業(yè)自主創(chuàng)新，增強核心競爭力的激勵體系；并對產(chǎn)品研發(fā)進度、質(zhì)量、資源配置進行有效全過程管理，促進研發(fā)成果的轉(zhuǎn)換和有效利用，不斷提升企業(yè)自主創(chuàng)新能力。(6)工程項目公司制定了格力電器基建項目立項管理辦法、基建工程設計管理辦法、 基建項目

15、招(議)標管理辦法、基建項目付款管理辦法等制度，對項目進度、 工程質(zhì)量、安全施工、成本管理、綜合管理及內(nèi)業(yè)管理等方面進行了規(guī)范，并安排 專門人員對工程項目實施過程進行監(jiān)督審計 ，強化工程建設全過程的監(jiān)控，確保了 工程項目的質(zhì)量、進度和資金安全。(7)擔保業(yè)務公司制定了對外擔保管理辦法對擔保事項進行明確規(guī)范，規(guī)范了擔保的基 本原則，建立了科學嚴密的擔保管理程序，切實保證公司的財務安全，規(guī)避和降低了 公司經(jīng)營風險。2013年內(nèi)公司無重大對外擔保業(yè)務。(8)外包業(yè)務公司制定了完善的管理制度對外發(fā)加工等外包業(yè)務進行管控，根據(jù)業(yè)務外包流程各環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風險情況，制定了切實可行的風險控制措施，明確相關部

16、門 和崗位的職責權(quán)限，確保業(yè)務外包管理的過程中各個環(huán)節(jié)均經(jīng)過有效的監(jiān)督和控 制。(9)財務報告公司依據(jù)國家會計準則及相關法律法規(guī)，結(jié)合實際情況制定了財務會計報告 管理辦法和會計核算基礎數(shù)據(jù)管理辦法等相關財務管理制度，明確了財務報 告編制、報送和分析利用的規(guī)范流程，保證了會計核算結(jié)果的準確無誤和合理使用 確保財務報告合法合規(guī)、真實完整和有效利用。(10)全面預算公司建立并實施全面預算管理制度，重點對銷售預算、資金預算執(zhí)行情況進行 監(jiān)控，對預算執(zhí)行進度、執(zhí)行差異進行專項分析，及時制止公司不符合預算目標的 經(jīng)濟行為，并要求相關部門落實改善措施。(11)合同管理公司已建立較完善的合同審批體系，明確各類

17、合同的簽審權(quán)限及格式，并建立 合同管理系統(tǒng)，對公司合同實行電子化管理。公司定期檢查和評價合同管理中的薄 弱環(huán)節(jié)，采取適當?shù)目刂拼胧?，促進合同有效履行，保證公司的利益。(12)信息披露公司制定了信息披露管理制度，結(jié)合公司法、公司章程等法律法規(guī) 的規(guī)定，對信息披露的內(nèi)容、審批程序、重大信息內(nèi)部報告等各方面做出了明確規(guī) 定,確保公司信息披露的及時、準確、完整。報告期內(nèi)，公司信息披露嚴格遵循了相關法律法規(guī)及本公司信息披露管理制度的規(guī)定。(13)子公司控制活動管理公司通過向子公司委派或推薦董事及主要高級管理人員，總部職能部門對應子公司的對口部門采用專業(yè)指導及監(jiān)督的方式對子公司進行管理，從公司治理、日常經(jīng)

18、營及財務管理等各方面對控股子公司實施了有效的監(jiān)控。明確要求各子公司按照公司法的有關規(guī)定規(guī)范運作，并嚴格遵守公司章程等的相關規(guī)定，建 立內(nèi)控管理；并通過重大事項產(chǎn)權(quán)代表報告制度、重大財務事項報告制度，控制子公司在重大事項上的決策，避免決策風險；通過對子公司財務報表、會計系統(tǒng)和投 融資等資金行為的實時監(jiān)控，控制子公司的財務風險；通過實施全面預算、管理驗 收的管理活動制定管理目標的考核管理，以及對經(jīng)營管理動態(tài)的掌握，促進子公司 經(jīng)營業(yè)績的實現(xiàn)和公司總體戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。(14)關聯(lián)交易公司已按照深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引等相關規(guī)定規(guī)范關聯(lián)交易的內(nèi)部控制；公司已按照有關法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章以

19、及上市規(guī)則等 有關規(guī)定，明確劃分公司股東大會、董事會對關聯(lián)交易事項的審批權(quán)限，規(guī)定關聯(lián)交易事項的審議程序和回避表決要求。 公司已參照上市規(guī)則及其他有關規(guī)定 確定公司關聯(lián)方的名單，并及時予以更新，確保關聯(lián)方名單真實、準確、完整。公司制定了關聯(lián)交易管理辦法，對關聯(lián)交易做出了明確規(guī)定；公司與關聯(lián) 人之間的關聯(lián)交易，已遵循平等、自愿、等價、有償?shù)脑瓌t簽訂書面協(xié)議。關聯(lián)交 易遵循市場公正、公平、公開的定價原則，關聯(lián)交易的價格或取費采取市場價格 不偏離市場獨立第三方的標準，對于難以比較市場價格或訂價受到限制的關聯(lián)交 易根據(jù)關聯(lián)交易事項的具體情況確定定價方法和有關成本和利潤的標準，并在相關的關聯(lián)交易協(xié)議中予

20、以明確。(15)募集資金公司已按照深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引等相關規(guī)定建立健全 并保持募集資金內(nèi)部控制的有效。公司制訂了募集資金管理辦法，對募集資金專戶存儲、使用及審批程序、 用途調(diào)整與變更、內(nèi)審監(jiān)督等方面進行明確規(guī)定，以保證募集資金?？顚Ｓ?。(16)重大投資公司已按照深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引等相關規(guī)定建立健全 并保持重大投資內(nèi)部控制的有效；公司已在公司章程中明確股東大會、董事會 對重大投資的審批權(quán)限，制定相應的審議程序。公司投資管理辦法按照符合公司發(fā)展戰(zhàn)略、合理配置企業(yè)資源、促進要 素優(yōu)化組合 創(chuàng)造良好經(jīng)濟效益的原則，就公司對外股票、債券等證券投資、公司 兼并、合作經(jīng)營和租

21、賃經(jīng)營等投資項目，和對內(nèi)的重大技改項目、更新、基本建設、 購置新設備、新產(chǎn)品開發(fā)等投資項目進行了規(guī)范。4、信息與溝通(1)內(nèi)部信息傳遞公司已建立信息管理標準體系，包括對外信息披露管理辦法和信息管理辦法等制度，明確了內(nèi)部控制相關信息的收集、處理和傳遞程 序，并建立了科學有效的內(nèi)部信息傳遞機制，明確內(nèi)部信息傳遞的內(nèi)容、保密要求 及密級分類、傳遞方式、傳遞范圍以及各管理層的職責和權(quán)限等，確保了信息及時 溝通，促進了內(nèi)部控制運行有效性。(2)信息系統(tǒng)目前信息系統(tǒng)在公司得到了廣泛運用，提高了公司運行效率和準確性，并在內(nèi) 部控制中發(fā)揮重要作用。公司設置計算機中心部門負責對公司信息系統(tǒng)進行開發(fā)、 維護，并對

22、數(shù)據(jù)傳遞保密性、網(wǎng)絡安全性進行嚴格控制，保證信息系統(tǒng)穩(wěn)定運行。5、內(nèi)部監(jiān)督公司監(jiān)事會代表股東大會行使監(jiān)督職權(quán)，對公司的經(jīng)營管理活動進行全面監(jiān) 督，并對董事會及其成員、總裁和其他高級管理人員進行監(jiān)督，對股東大會負責。 公司審計委員會主要負責公司內(nèi)部審計與外部審計之間的溝通、監(jiān)督公司的內(nèi)部審計制度及其實施，審核公司的財務信息及其披露，審查公司的內(nèi)控制度，確保董事 會對經(jīng)理層的有效監(jiān)督。公司根據(jù)國家有關審計的法律法規(guī)、上市規(guī)則和上市公司內(nèi)部審計工 作指引以及公司章程的規(guī)定，制定內(nèi)部審計制度；公司成立審計部，對全公司 財務收支和經(jīng)濟活動進行內(nèi)部審計監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷和不足，詳細分 析問題的性

23、質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方式并監(jiān)督落實，向公司董事會審計委員會 報告內(nèi)部審計工作。上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。(二)內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開展內(nèi)部控制評價工作。公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內(nèi)部控制和非財務報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具 體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：1.財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：項目一般缺陷重要缺陷重大缺陷潛在錯 錯報 利潤總額的 利潤總額的1%W錯報 利潤總錯報A利潤總額報1% 額的5% 的5%公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：出現(xiàn)下列情形的，認定為存在財務