公司內部財務管理制度

1、公司內部財務管理制度為適應公司管理要求，標準財務操作，指導各部門辦理涉與財務方面的日常工 作原那么，根據(jù)公司有關財務制度與規(guī)定，以與財務工作現(xiàn)狀，并結合公司今后開展需 要和財務管理需要。特制定如下內務此物管理制度。一、公司各項財務收支管理原那么公司全體員工應本著搞笑、節(jié)約的原那么經(jīng)辦各項事項，有方案、有控制地安排 各項開支。鑒于公司統(tǒng)一管理要求，各項財務支出，一律實行總經(jīng)理審批制度。在此 根底上，公司的各項開支，采取有方案性管理和日常性管理相結合的具體管理方式。二、用款制度1 、日常性采購與其他正常開支工程按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財務 辦理付款。各項預付款項，在未取得發(fā)票等合法報銷憑

2、證之前，按照規(guī)定一律先掛記 經(jīng)辦人的個人往來，經(jīng)辦人員應與時向對方索取合法的報銷憑證并與時報銷沖賬。2 、非日常性用款，需辦理用款申請，報經(jīng)公司領導批準后按審批意見執(zhí)行。3 、大額現(xiàn)金需求，按照銀行現(xiàn)金管理要求，需提前一天向財務部門提出申請， 以便財務部門準備。三、借款制度1 、借款要求按照用款規(guī)定半路有關手續(xù)。由借款人按規(guī)定在?借款單?上填列 借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期與預計報賬日期。2 、借款數(shù)額要求嚴格預算，不準寬打窄用或挪作他用。3 、借款在辦理完有關業(yè)務后一周內到財務報賬。特殊情況需由借款人出具書面 壽命，報總經(jīng)理審批。4 、前款不清，后賬不借。5 、確因工作需要，由本

3、人申請，財務審核，總經(jīng)理批準，可借給一定額度的備 用金。四、差旅費制度1 、差旅費的報銷標準依據(jù)?差旅費報銷開支規(guī)定?有關規(guī)定執(zhí)行。出差人員需 填寫?差旅費報銷單?，經(jīng)部門負責人確認，財務部門審核，報公司總經(jīng)理簽字報 銷。差旅費實行按章辦理、超支不補的原那么。2 、有關差旅費開支的具體標準參見?差旅費報銷開支規(guī)定?。五、材料與設備采購的規(guī)定1 、兩號的采購方案是反映工作方案性的重要方面，各部門應根據(jù)需要做好采購 申請，按方案提出采購申請，盡量防止緊急采購，以降低采購本錢，提高采購效率。2 、長期、大宗原輔材料的購置申請，需依照正常的生產(chǎn)進度情況與供貨周期提 供并簽訂供貨合同；其它物資、材料的采

4、購申請，應根據(jù)生產(chǎn)、銷售情況，在核實倉 庫現(xiàn)有存量的根底上，一般每周或每月可提出一次。3 、非長期的采購，由有關部門人員提出并填寫采購申請單?工作請示 單?，經(jīng)所屬部門負責人審核后，報總經(jīng)理或分管副總審批簽字同意前方可采購。 采購時應對多家供給商進行比擬，盡量獲得供給商的書面報價，使決策者有據(jù)可依。4 、審批權限。所有采購均須總經(jīng)理批準，如遇總經(jīng)理不在崗，采購任務又急迫 的情況下，副總經(jīng)理或分管經(jīng)理可以決定 500 元以下的采購，但事后須報請總經(jīng)理簽 批。 500元以上的急迫采購，經(jīng)請示總經(jīng)理前方可辦理。六、材料與設備到貨驗收與發(fā)放規(guī)定1 、所采購貨物入庫前均需經(jīng)公司倉管員匯通采購員或經(jīng)辦人一

5、起監(jiān)督，依照單 據(jù)驗收貨物，查驗貨物質量，核對進貨數(shù)量與單價，是否同單據(jù)相符，驗收合格后， 填制?入庫單?辦理入庫手續(xù)。贈送物品也應開?入庫單?入庫，按數(shù)量登賬，嚴格 實行實物管理制度；如所購貨物為與需使用的物品由倉管員開具?商品調撥單?，并 由實物領用人簽字確認。2 、所有入庫材料的領用，均應填列?出庫單?或?物料匯總領料表?，由領料 人填寫，部門主管審核，倉管員簽字后，由倉管員按?出庫單?或?物料匯總領料 表?中記賬聯(lián)移交給財務會計簽收，用于計算和編制本錢、費用憑證。七、倉庫管理1 、倉管員應保管好公司入庫的各項物資，并根據(jù)各項物資實際情況和各類原材 料的性質、用途、類型飛明別類擺放整齊，

6、保證庫房無聊的平安。日常采取有效措 施，做好防潮，防火，防鼠工作。2 、倉管員必須根據(jù)合利設置的各類物資明細賬簿臺賬，對當日發(fā)生的進出 倉業(yè)務與時逐筆登記，做到日清日結。每月還應不定期做好各類無聊的日常核查工 作，同時月底必須與財務人員一起對各類庫存物資進行檢查盤點，出具盤點表，以此 查對帳簿與實物是否相符。在平時檢查中如發(fā)現(xiàn)一些特殊情況應與時向上級人員反 映，以便與時處理。3 、無聊進倉時，倉管員必須憑送貨單、發(fā)票等有關單據(jù)辦理入庫手續(xù)；入庫物 資必須查點物資的數(shù)量、規(guī)格型號、合格證建、生產(chǎn)日期、保質期等工程，如發(fā)現(xiàn)物 資數(shù)量、質量、單據(jù)等不齊全時，不得辦理入庫手續(xù)。經(jīng)檢驗不合格的物資一律退

7、 回，馬上通知經(jīng)辦人員負責處理。檢查合格前方可在供貨方送貨單上簽收，同時按實 際入庫物資名稱、數(shù)量、金額等內容填寫本公司?入庫單?，并要求采購人員、經(jīng)辦 人員、送貨人員等相關人員在?入庫單?上簽字。?入庫單?必須連續(xù)使用，自己清 楚，不得跳號填寫，寫錯作廢原樣留存，不得撕毀；?入庫單?時公司憑以向供貨方 結算款項的憑據(jù)以與入賬的憑證。4 、倉管員應根據(jù)前幾個月各項物資的使用量，并結合公司現(xiàn)階段生產(chǎn)經(jīng)營情 況，來確定庫房物資日常最低存量，對于出現(xiàn)低于日常生產(chǎn)經(jīng)營的平安限量的存貨， 應與時通知采購人員馬上補充新貨。5 、各類物資的發(fā)出，原那么上采用先進先出法。物資出庫時必須辦理出庫手續(xù)， 并做到限

8、額領料，生產(chǎn)車間、營業(yè)部門領用的物料必須由主管或其指定人員統(tǒng)一 領取，領料人員憑主管開具的領料單或相關憑證向倉庫領料，行政各部門只有經(jīng)主管領導簽字前方可領取，領料人員和倉管員應核對物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質量狀 況，核對正確前方可發(fā)料；倉管員應開具領料單，經(jīng)領料人簽字，登記入賬。6 、倉管員在月末結賬前要與車間與相關部門做好物料進出的銜接工作，各相關 部門的計算口徑應保持一致，以保障本錢核算的正確性。7 、庫存物資清查盤點中發(fā)現(xiàn)問題和過失，應與時查明原因，并進行相應處理。 如屬短缺與需報廢處理的，必須按審批程序經(jīng)領導審核批準后才可進行處理，否那么一 律不行自行調整。發(fā)現(xiàn)物料失少或質量上的問題如

9、超期、受潮、老化、變質或損壞 等，應與時的用書面的形式向有關領導匯報。八、報帳制度一根本要求1 、各項費用報銷，必須取得合法有效的憑證主要包括法定的發(fā)票、收據(jù)等與 相應的原始憑證附件、清單等。經(jīng)辦人員根據(jù)有關的發(fā)票單據(jù)與附件主要包括 ?入庫單?、?商品調撥單?、采購申請單等與時填制報銷憑證。對有關的業(yè)務內 容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對后如實填寫。2 、各項費用反映的經(jīng)濟業(yè)務必須真實。對于弄虛作假的，一經(jīng)查出，必將嚴肅 處理。3 、報銷時，各項手續(xù)必須齊全，各部門必須嚴格按照各自的審批權限和要求審 批各項業(yè)務，審批簽字人員對其審核的有關業(yè)務事項，承擔連帶責任。4 、各項報銷業(yè)務，有關人員應當在規(guī)定的期限內與時報帳。二報銷審批程序和要求1 、經(jīng)辦人員根據(jù)有關的發(fā)票單據(jù)與附件與時填制報銷憑證。對有關的業(yè)務內 容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對后如實填寫。2 、所屬部門負責人或分管副總審核，主要審核其經(jīng)濟業(yè)務