集團資金集中管理方案

1、集團資金集中管理方案一、資金集中管理的必要性“現金至尊”是企業(yè)財務管理的基本理念，從現代來看，大型集團公司的財務 與資金管理日益趨向高度集中是必然。 從華藥來看， 改變管理分散現狀， 提高資 金利用效率亦是必然選擇。1 是集團內部關聯交易資金快速回籠的要求。xx 集團內部關聯交易復雜，流程從藥用原材料到原料藥到制劑藥再到銷售 和外貿公司，內部交易金額約 15 億。通過財務公司平臺進行資金結算，能加快 資金周轉，減少在途占用。2 是集團整合資源，降低資金運營成本的要求。通過內部資金結算， 避免了資金在外部銀行循環(huán)， 交易手續(xù)費降低， 利潤回 流至各子公司和財務公司； 通過設計金融工具， 運用資金

2、支持， 發(fā)揮集中采購功 能，以及將來的其他集中服務購買決策， 降低了各公司的資金的使用成本， 提高 了企業(yè)產品的競爭力。3 是發(fā)揮財務公司功能，內部協(xié)調資金的要求。充分發(fā)揮財務公司資金集中的功能 ,提供集團內部全方位的金融服務 ,為成員 單位制定成本低、渠道穩(wěn)定的資金管理計劃， 并配合成員單位及時劃轉資金往來， 利用財務和融資顧問、 信用鑒證及相關的咨詢、 代理等多種業(yè)務的開展， 進一步 提高成員單位的資金使用價值。4 是應對外部金融環(huán)境，控制財務風險的要求。隨著外部金融環(huán)境的不斷變化 ,應對財務風險，隨時調整頭寸貨幣份額，并運用各種衍生金融工具對沖風險、 保值現金資產。 在充分控制風險的前提

3、下， 統(tǒng) 調劑使用沉淀資金。二、資金集中管理當中的問題和應對策略資金集中管理模式的選擇實質上是企業(yè)集團采取集權還是分權管理戰(zhàn)略的 體現，與行業(yè)特點和企業(yè)自身的資金運行規(guī)律決定。 從華藥自身情況和所處的內 外環(huán)境來看，資金集中的過程中面對五方面的矛盾，可以概括為“三個銜接、兩 個提升”，針對預見到的問題，我們可采取不同的對策。三個銜接1. 資金集中同法人治理權限的銜接問題。這幾乎是每個企業(yè)開始開展這項工作時碰到的第一個問題， 制約著集中的執(zhí) 行力度。對策：兩點明確，第一集中不是占用，只是資金存放物理地點的變動；第二 集中不是簡單的資金控制， 同樣遵循現行的集團母子公司的管理模式， 子公司在 其權

4、限內可根據經營業(yè)務和預算合理安排收支。2. 外部機構要求與資金集中的銜接問題。1) 貸款行對于從企業(yè)獲取的綜合收益有限定性的要求。各商業(yè)銀行根據貸款管理規(guī)定， 對從貸款企業(yè)獲取的綜合收益提出一定的比 率要求，這不僅單指貸款利率，還包含對企業(yè)的資金存量、結算量、外匯業(yè)務等 方面。由于華藥對外部銀行貸款依賴性較強， 造成貸款集中的子公司資金業(yè)務集 中難度大。對策：由集團公司、股份公司、財務公司統(tǒng)一與銀行溝通談判，逐步通過同 業(yè)結算和存放平衡各行收益；2）稅務部門等機構提出的特殊要求。在指定銀行開具指定賬戶進行稅款等 劃撥，形成了部分的資金沉淀。對策：確需開列的經集團審批后短期內繼續(xù)保留， 財務公司

5、積極開展與稅務 部門溝通申請稅務代理戶的資格等工作；3. 公司業(yè)務需求與財務公司服務的銜接問題。在當前的環(huán)境下， 公司的資金需求多樣化， 對財務公司提出更高的要求， 能 否提供更優(yōu)于商業(yè)銀行的產品、服務、支持，體現出方便和效益優(yōu)勢，會影響到 集中程度的提高。對策：財務公司提出了產品推介方案，逐步解決該問題。 兩個提升4. 資金集中的技術手段提升 。隨著商業(yè)銀行網上銀行業(yè)務的開展， 財務公司的結算功能與外部銀行的差距 越來越大，由于財務公司技術手段落后， 營業(yè)網點單一， 信息結算處理需要到同 業(yè)銀行去辦理， 資金結算渠道不能快捷順暢， 速度緩慢， 制約了子公司資金的集 中。對策：通過財務公司網銀

6、結算系統(tǒng)的建立提升技術支持。5. 資金集中的風險控制提升。集中的資金不能管好、 用好， 可能將會給整個集團帶來系統(tǒng)性風險， 影響所 有公司的資金正常運作。對策：運用制度、流程、授權等一系列保障措施，特別是集團和財務公司要 重點控制內部信貸風險， 通過投資方向引導， 金融產品設計 （以優(yōu)選項目和經營 交易為背景），避免資金無效占用和資金沉沒帶來的連鎖反應，預防系統(tǒng)性風險的出現。三、資金集中管理帶來的效益資金集中的效益是可見的， 對于華藥的影響， 可以從三個層面、 兩個方面來 體現帶來的效益。三個層面主要是指子公司、財務公司、集團整體都受益；兩個 方面指從有形和無形都提高， 即既有有形的效益體現、

7、 提升利潤， 又有無形的企 業(yè)形象塑造、減少時間占用、人員管理素質提升。（一）對子公司影響1、資金的收益提高。財務公司通過提供通知、 協(xié)定等理財業(yè)務， 如果能提高 1 個點的活期存款利 率， 4個億的可用存款一年將增加利息收入 400 萬元。2、貸款利息支出降低。財務公司的增量資金每投入一個億來置換外部商業(yè)銀行貸款，通過利率差 異，子公司將年減少利息支出 300 萬元。3、手續(xù)費降低。財務公司通過讓利的方式可以降低企業(yè)的銀行手續(xù)費，可以降低 100 萬元 左右。4、加速內部交易資金的支付，減少內部資金占用時間，提高資金周轉能力。5、通過集中采購，降低企業(yè)物流成本。6、通過資金集中管理，促進子公

8、司管理水平的提升。（二）對財務公司影響1、資產規(guī)模擴大，對外籌融資能力提升。2、通過同業(yè)存放，獲得集中部分的增量收益。3、通過金融工具的增加，拓寬了利潤來源渠道，提高盈利增長的空間4、資金集中提升了整體企業(yè)實力，提高與商業(yè)銀行的競爭力。5、通過資金集中和業(yè)務工具的開展，提升了人員業(yè)務素質水平。（三）對整體集團影響1、集團整體成本費用降低，利潤有所提升。2、集團管控能力提高，整體資金周轉加速。3、通過資源整合，整體對外實力增強，可爭取到更大的利益。4、利用財務公司平臺和集中資金的手段，集團協(xié)調能力增強。5、通過資金集中管理促進了管理人員業(yè)務素質的提高。四、資金集中管理實施方案（一）方案的基本思路

9、以財務公司為平臺，通過金融產品設計、制度保障和現代化技術水平的運 用，集中管控子公司分散資金， 合理實施資金余缺調劑， 實現集團加速資金周轉、 提高資金效益的目標。（二）方案的實施原則1、大資金的原則：包含公司的經營活動、投資活動、籌資活動三個方面的 全部資金收支。2、資金集中作為一把手工程開展的原則3、整體效益最大化的原則。 當整體與個體利益發(fā)生銜接的時候， 要以個體 服從整體的原則，安排資金集中的工作。4、分步實施的原則，按照先內后外、先易后難、逐步推進的原則來進行開展。5、差別對待的原則，考慮銀行和各企業(yè)的不同需求，進行差別對待，提供差別化的服務內容和考核機制。6、分工協(xié)作的原則。需要集

10、團公司、上市公司、財務公司、子公司分工協(xié) 作，各職能部門密切配合，調動集團內部優(yōu)勢資源共同完成。(三) 方案實施的范圍 資金集中包含集團和股份所有的所屬子公司，以財務公司為平臺，形成集團 資金集合和股份資金集合兩個集合， 其中股份的資金集合是集團資金集合的子集 合。資金集中涵蓋了公司的經營活動、投資活動、籌資活動三個方面的全部資金 收支。資金包含貨幣資金和承兌票據。(四) 方案的內容 包含三部分，制度建設完善、 財務公司業(yè)務體系的建設完善、 資金管理 ERP 建設。1. 制度建設完善工作 為了推動資金集中，完善集團整體的制度體系，主要從三個方面開展：1) 資金管理制度。如賬戶管理制度、收支管理

11、辦法、融資擔保制度；2) 與資金配套的管理制度。如預算管理制度、投資管理制度、集中采購制度；3) 考核激勵制度。 配合集團資金集中管理，對資金集中的優(yōu)質客戶進行多方 位、多形式的獎勵，如培訓獎勵制度。2. 財務公司業(yè)務體系的建設 加強以財務公司結算系統(tǒng)為平臺的資金集中管理體系的建設，詳見附件。1) 開辦一系列提高客戶資金收益的金融產品。如通知存款、協(xié)定存款、定期存款、無風險、無固定期限超短期人民幣理財業(yè)務；2) 為成員單位提供優(yōu)惠服務項目，降低或減免財務費用支出。如免費上門收送現金服務、 免費為優(yōu)質客戶提供資信證明、 免費為優(yōu)質客戶 提供融資擔、對優(yōu)質客戶貸款實行基準或下浮利率、免費提供賬戶管

12、理、查詢、 銀行存款余額函證等服務。3) 開辦多種貸款業(yè)務和特色票據業(yè)務，為成員單位融通資金。根據成員企業(yè)的不同經營狀況和需求， 提供流動資金貸款、 超短期流動資金 貸款、特種封閉式貸款、特種商業(yè)承兌匯票、法人帳戶透支集中采購、委托貸 款等支持。4) 開辦票據中間業(yè)務，為成員單位提供票據貼現、拆分、質押貸款等，加速資 金周轉。5) 利用財務公司網上銀行，為資金集中管理提供技術手段。通過 Internet 網絡，將財務公司的服務直接送到客戶辦公室，為客戶提供帳 務信息查詢、同城票據結算、異地票據結算、資金管理及預算管理等金融服務， 使客戶足不出戶就可享受到高效、快捷的服務 .6) 利用金融優(yōu)勢，為成員單位提供其他服務，促進資金集中如開展針對性的委托收款、委托理財、財務顧問等業(yè)務。3. 資金管理 ERP 建設1) 網銀工程建設：財務公司建立網絡銀行結算，實現各成員單位與財務公司、 財務公司與各商業(yè)銀行業(yè)務處理的無縫