第9章：國際貨款的收付

1、第一節(jié)第一節(jié) 支付工具支付工具l一、一、匯票匯票 l（一）定義：（一）定義：l出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或在指定日出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的金融票據(jù)。金融票據(jù)。l1 1、金融票據(jù)和商業(yè)單據(jù)、金融票據(jù)和商業(yè)單據(jù)l2 2、匯票當事人、匯票當事人l出票人、付款人、收款人、持票人出票人、付款人、收款人、持票人（二）匯票的（二）匯票的必備內(nèi)容必備內(nèi)容1 1、“匯票匯票”字樣字樣2 2、無條件支付命令、無條件支付命令/ /委托委托3 3、確定的金額、確定的金額4 4、付款人名稱、付款人名稱5 5、收款

2、人名稱、收款人名稱6 6、出票日期、出票日期7 7、出票人簽章、出票人簽章匯票上未記載上述規(guī)定事項之一的，匯票無效。匯票上未記載上述規(guī)定事項之一的，匯票無效。l（三）匯票的種類（三）匯票的種類l1 1、按出票人不同、按出票人不同l1 1）銀行匯票銀行匯票l出票人和受票人都是銀行的匯票。出票人和受票人都是銀行的匯票。l特點：特點：lA.A.適用范圍廣泛，使用靈活，兌現(xiàn)性強，票隨人走，憑適用范圍廣泛，使用靈活，兌現(xiàn)性強，票隨人走，憑票購貨，余款自動退回，可背書轉(zhuǎn)讓；票購貨，余款自動退回，可背書轉(zhuǎn)讓；lB.B.銀行匯票的提示付款期限自出票日起銀行匯票的提示付款期限自出票日起 1 1 個月；個月；lC

3、.C.銀行匯票可用于轉(zhuǎn)帳，填明銀行匯票可用于轉(zhuǎn)帳，填明“現(xiàn)金現(xiàn)金”字樣的銀行匯票字樣的銀行匯票可以用于支取現(xiàn)金（申請人和收款人均須為個人）。可以用于支取現(xiàn)金（申請人和收款人均須為個人）。lD.D.票隨人走，錢貨兩清。票隨人走，錢貨兩清。l2 2）商業(yè)匯票商業(yè)匯票Commercial Bill of Exchange （常用）（常用）l出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 l出票人是商號或個人，付款人可以是商號、個人也可以是出票人是商號或個人，付款人可以是商號、個人也可以是

4、銀行。銀行。l商業(yè)匯票分為商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票和和銀行承兌匯票銀行承兌匯票。lA.A.商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌的票據(jù)。商業(yè)承由銀行以外的付款人承兌的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。商業(yè)匯票的付款人為承兌人。由付款人承兌。商業(yè)匯票的付款人為承兌人。 l商業(yè)承兌匯票的出票人，為在銀行開立存款帳戶的法人以商業(yè)承兌匯票的出票人，為在銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織，與付款人具有真實的委托付款關系，具有支及其他組織，與付款人具有真實的委托付款關系，具有支付匯票金額的可靠資

5、金來源。付匯票金額的可靠資金來源。 lB.B.銀行承兌匯票銀行承兌匯票是由出票人簽發(fā)并由其開戶銀行承兌的票是由出票人簽發(fā)并由其開戶銀行承兌的票據(jù)。據(jù)。l2 2、按付款時間不同、按付款時間不同l1 1）即期匯票）即期匯票Sight BillSight Bill：l在提示或見票時立即付款的匯票。在提示或見票時立即付款的匯票。l2 2）遠期匯票遠期匯票Time BillTime Bill 在一定期限或特定日期在一定期限或特定日期付款的匯票。付款的匯票。lA.A.見票后若干天付款見票后若干天付款lAt xx days after sightAt xx days after sightlB.B.出票后若

6、干天付款出票后若干天付款lAt xx days after dateAt xx days after datelC.C.提單后若干天付款提單后若干天付款lAt xx days after date of Bill of LadingAt xx days after date of Bill of LadinglD.D.固定日期付款固定日期付款lFixed datel3 3、按有無附有商業(yè)單據(jù)、按有無附有商業(yè)單據(jù)l1 1）跟單匯票）跟單匯票Documentary Bill （常用）（常用）l附帶有商業(yè)單據(jù)的匯票。商業(yè)匯票一般為跟單匯附帶有商業(yè)單據(jù)的匯票。商業(yè)匯票一般為跟單匯票。票。l2 2）光票

7、）光票Clean Bill （用于傭金、差額、賠款等）（用于傭金、差額、賠款等）l不附帶商業(yè)單據(jù)的匯票。銀行匯票多是光票。不附帶商業(yè)單據(jù)的匯票。銀行匯票多是光票。l4 4、按、按收款人收款人項目的填寫項目的填寫l1 1）限制性抬頭匯票：）限制性抬頭匯票：l2 2）指示性抬頭）指示性抬頭: :l3 3）來人抬頭）來人抬頭: :l（四）匯票的使用（四）匯票的使用l1 1、出票出票IssueIssue：出票人簽發(fā)匯票并將其交付給收款人的：出票人簽發(fā)匯票并將其交付給收款人的票據(jù)行為。票據(jù)行為。l出票人簽發(fā)匯票后，即承擔保證該匯票必然會被承兌和出票人簽發(fā)匯票后，即承擔保證該匯票必然會被承兌和/ /或付款

8、的責任（票據(jù)責任）。或付款的責任（票據(jù)責任）。 2 2、提示提示Presentation / /見票見票SightSight 持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為叫提示持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為叫提示；付款人見到匯票叫見票。；付款人見到匯票叫見票。 提示可分為：提示可分為： 付款提示：持票人向付款人提交匯票、要求付款的行為付款提示：持票人向付款人提交匯票、要求付款的行為 承兌提示：持票人向付款人提交遠期匯票，付款人見票承兌提示：持票人向付款人提交遠期匯票，付款人見票后辦理承兌手續(xù)，承諾到期時付款的行為。后辦理承兌手續(xù)，承諾到期時付款的行為。 3 3、付款付款Payment

9、Payment: : 即期匯票見票付款即期匯票見票付款; ;遠期匯票到期付款。遠期匯票到期付款。 付款后匯票上的一切債務關系終止。付款后匯票上的一切債務關系終止。 4 4、承兌承兌AcceptanceAcceptance：是指遠期匯票的付款是指遠期匯票的付款人在匯票上簽名，同意按出票人指示到期付人在匯票上簽名，同意按出票人指示到期付款的行為?？畹男袨?。 付款人在匯票上寫明付款人在匯票上寫明“承兌承兌”字樣，注明承兌字樣，注明承兌日期，并將承兌的匯票交給持票人。日期，并將承兌的匯票交給持票人。 付款人對匯票做出承兌，即成為承兌人，是匯付款人對匯票做出承兌，即成為承兌人，是匯票的票的主債務人主債務

10、人。銀行承兌匯票信用好，可流通轉(zhuǎn)。銀行承兌匯票信用好，可流通轉(zhuǎn)讓讓l5 5、背書轉(zhuǎn)讓背書轉(zhuǎn)讓endorsement 背書是轉(zhuǎn)讓匯票權利的手續(xù)，由匯票持有人在背書是轉(zhuǎn)讓匯票權利的手續(xù)，由匯票持有人在匯票背面簽上自己的名字，或再加上受讓人的名匯票背面簽上自己的名字，或再加上受讓人的名字，并把匯票交給受讓人。字，并把匯票交給受讓人。 前手對后手負有擔保匯票必然會被承兌或付款的前手對后手負有擔保匯票必然會被承兌或付款的責任。責任。l6 6、貼現(xiàn)貼現(xiàn) discount l貼現(xiàn)是指貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票銀行承兌匯票的持有人在匯票到期日前的持有人在匯票到期日前，為了取得資金，通過貼付一定利息將票據(jù)權利，為了取

11、得資金，通過貼付一定利息將票據(jù)權利轉(zhuǎn)讓給銀行或其他金融機構的交易行為。轉(zhuǎn)讓給銀行或其他金融機構的交易行為。l貼現(xiàn)息通常小于銀行貸款利息。貼現(xiàn)息通常小于銀行貸款利息。l7 7、拒付拒付 dishonor l持票人提示匯票要求承兌或付款時遭拒絕持票人提示匯票要求承兌或付款時遭拒絕l付款人拒不見票、死亡或宣布破產(chǎn)，以致付款人拒不見票、死亡或宣布破產(chǎn)，以致付款事實上不可能時，也視為拒付。付款事實上不可能時，也視為拒付。l8 8、追索追索l被拒付后向前手追索，要求承擔損失被拒付后向前手追索，要求承擔損失(1)Date and place of issue(1)Date and place of issu

12、e簽發(fā)日期和地點：簽發(fā)日期和地點：10/Jan./200410/Jan./2004，ChangshaChangsha(2)Tenor(2)Tenor期限期限 ：one month after dateone month after date(3)Payee(3)Payee收款人收款人 ：Agricultural Bank of China, Agricultural Bank of China, Hunan Hunan (4)Amount(4)Amount總額總額 ：GBP21,350.00GBP21,350.00(5)Drawee(5)Drawee付款人：付款人：AAA Group Co.,

13、 Ltd., LondonAAA Group Co., Ltd., London(6)Drawer(6)Drawer開票人：開票人：Hunan Arts & Crafts I&E Hunan Arts & Crafts I&E CompanyCompany(7)Drawn clause(7)Drawn clause出票條款出票條款 ：Drawn against 1 000 Drawn against 1 000 boxes of glass bricks from Changsha to boxes of glass bricks from Changsha t

14、o LondonLondonl二、本票二、本票l1 1、概念、概念l出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的金融票據(jù)。定的金額給收款人或者持票人的金融票據(jù)。l1 1）當事人少一個；）當事人少一個；l2 2）內(nèi)容相應少一項）內(nèi)容相應少一項P200P200l2 2、種類：、種類：l1 1）商業(yè)）商業(yè)/ /銀行本票（我國只有銀行本票）銀行本票（我國只有銀行本票）l2 2）即期）即期/ /遠期本票（我國只有即期本票）遠期本票（我國只有即期本票）l3 3）限制性）限制性/ /指示性指示性/ /來人抬頭本票來人抬頭本票l來人抬頭本票流

15、通性近似紙幣來人抬頭本票流通性近似紙幣l三、支票三、支票l1 1、概念：出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)、概念：出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或其他金融機構在見票時無條件支付確務的銀行或其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的金融票據(jù)。定的金額給收款人或者持票人的金融票據(jù)。l1 1）可理解為匯票的特例）可理解為匯票的特例l以銀行為付款人的即期匯票以銀行為付款人的即期匯票l2 2）當事人、內(nèi)容與匯票類似）當事人、內(nèi)容與匯票類似P202P202l3 3）禁止簽發(fā)空頭支票）禁止簽發(fā)空頭支票l2 2、種類：、種類：l1 1）記名）記名/ /不記名支票不記名支票l2 2）現(xiàn)

16、金）現(xiàn)金/ /轉(zhuǎn)帳支票：未劃線轉(zhuǎn)帳支票：未劃線/ /劃線支票劃線支票P202P202l3 3、責任：票據(jù)責任和法律責任、責任：票據(jù)責任和法律責任l超過提示付款期限的，付款人可以不予付款；付超過提示付款期限的，付款人可以不予付款；付款人不予付款的，出票人仍應當對持票人承擔票款人不予付款的，出票人仍應當對持票人承擔票據(jù)責任。據(jù)責任。l4 4、有效期：同城、有效期：同城1010日、異地另規(guī)定日、異地另規(guī)定l本票與匯票有許多共同之處，匯票法中有關出票、背書本票與匯票有許多共同之處，匯票法中有關出票、背書、付款、拒絕證書以及追索權等規(guī)定，基本上都可適用、付款、拒絕證書以及追索權等規(guī)定，基本上都可適用于本

17、票。于本票。 l二者的區(qū)別主要有兩點：二者的區(qū)別主要有兩點： 匯票有三個當事人，即出票人、付款人與受款人匯票有三個當事人，即出票人、付款人與受款人；而本票只有兩個當事人，即出票人；而本票只有兩個當事人，即出票人( (同時也是付款人同時也是付款人) )與受款人。與受款人。 遠期本票無須辦理承兌手續(xù)，而遠期匯票則需要辦遠期本票無須辦理承兌手續(xù)，而遠期匯票則需要辦理承兌手續(xù)。理承兌手續(xù)。 匯票必須經(jīng)過承兌之后，才能使承兌人匯票必須經(jīng)過承兌之后，才能使承兌人( (付款人付款人) )處于主債務人的地位，而出票人則居于從債務人的地位處于主債務人的地位，而出票人則居于從債務人的地位；本票的出票人即始終居于主

18、債務人的地位，自負到期；本票的出票人即始終居于主債務人的地位，自負到期償付的義務，不必辦理承兌手續(xù)。償付的義務，不必辦理承兌手續(xù)。l支票和匯票一樣有三個當事人，即出票人、付支票和匯票一樣有三個當事人，即出票人、付款人與受款人?？钊伺c受款人。 二者的差別主要有：二者的差別主要有： 支票的付款人限于銀行；而匯票的付款支票的付款人限于銀行；而匯票的付款人則不以銀行為限。人則不以銀行為限。 支票均為見票即付，而匯票則不限于見支票均為見票即付，而匯票則不限于見票即付。票即付。 l一、匯付一、匯付（Remittance）l1 1、含義含義 付款人主動通過銀行或其他途徑將款項匯付款人主動通過銀行或其他途徑將

19、款項匯交收款人。交收款人。l2 2、當事人當事人l1 1）匯款人）匯款人(Remitter),即付款人，進口方或買即付款人，進口方或買方方l2 2）匯出行）匯出行(Remitting bank),買方所在地銀行買方所在地銀行l(wèi)3 3）匯入行）匯入行(Paying Bank),賣方所在地銀行賣方所在地銀行l(wèi)4 4）收款人）收款人(Payee or Beneficiary),賣方賣方l3 3、程序程序4、方式方式（按通知方式）（按通知方式）1）信匯）信匯(Mail Transfer M/T)費用較低，速度慢費用較低，速度慢2）電匯）電匯(Telegraphic Transfer T/T)速度快，費

20、用較高，小額貿(mào)易常用方式速度快，費用較高，小額貿(mào)易常用方式3）票匯）票匯(Bankers Demand Draft D/D)匯入行無須通知收款人取款，而由收款人持匯入行無須通知收款人取款，而由收款人持票登門取款。票登門取款。5、匯付的、匯付的特點特點1）風險大）風險大2）資金負擔不配合）資金負擔不配合3）手續(xù)簡單費用少）手續(xù)簡單費用少l6、匯付的使用場合、匯付的使用場合l貨到付款（鮮活、空運商品、寄售）貨到付款（鮮活、空運商品、寄售）l預付款（暢銷、稀缺商品）預付款（暢銷、稀缺商品）l差額付款差額付款l7、合同中的匯付條款：包括匯付方式、匯、合同中的匯付條款：包括匯付方式、匯付時間付時間l例如

21、：例如：l買方應于買方應于X年年X月月X日前將全部貨款用電匯日前將全部貨款用電匯方式付給賣方。方式付給賣方。l合同簽署后合同簽署后30天內(nèi)，買方應以電匯方式付天內(nèi)，買方應以電匯方式付給賣方合同價格的給賣方合同價格的10%二、托收二、托收（Collection）l1 1、概念概念：P207P207l即委托收款，出口人在發(fā)貨后，出具匯票委托銀行向進即委托收款，出口人在發(fā)貨后，出具匯票委托銀行向進口人收取貨款的方式。口人收取貨款的方式。l2 2、當事人、當事人l1 1）委托人）委托人(Principal): 出口人出口人l2 2）托收行）托收行(Remitting Bank): 委托行委托行 出口地

22、銀行出口地銀行l(wèi)3 3）代收行）代收行(Collecting Bank): 進口地銀行進口地銀行l(wèi)通常是委托銀行的國外分行或代理行通常是委托銀行的國外分行或代理行l(wèi)4 4）提示行）提示行(Presenting Bank): 向付款人作出提示匯票和向付款人作出提示匯票和單據(jù)的銀行。單據(jù)的銀行。l可由代收行自己兼任也可委托與付款人有往來賬戶關系可由代收行自己兼任也可委托與付款人有往來賬戶關系的銀行。的銀行。l5 5）付款人）付款人(Drawee): 買方買方委托人出口人付款人進口人托收行托收行代收行代收行逆匯逆匯l4 4、托收的、托收的種類種類l1 1）光票托收）光票托收(Clean Collec

23、tion)l2 2）跟單托收跟單托收(Documentary Collection)（國際貿(mào)（國際貿(mào)易中一般是跟單托收）易中一般是跟單托收）l付款交單付款交單(Documents against Payment D/P) ：出口人在托收委托書中指示銀行只能在進口人付出口人在托收委托書中指示銀行只能在進口人付清貨款時才交出貨運等單據(jù)。清貨款時才交出貨運等單據(jù)。l付款交單按付款時間的不同可分為：付款交單按付款時間的不同可分為：lA.A.即期付款交單即期付款交單(D/P at sight)l指出口方開具即期匯票，通過代收銀行向進口方指出口方開具即期匯票，通過代收銀行向進口方提示、進口方見票后必須立即

24、付清貨款才能領取提示、進口方見票后必須立即付清貨款才能領取貨運單據(jù)的付款交單方式。貨運單據(jù)的付款交單方式。 lB.B.遠期付款交單遠期付款交單(D/P after sight)l付款期限設計應該大致在貨物到達的時間付款期限設計應該大致在貨物到達的時間l否則，貨到而付款時間較遠，進口人為了及時取否則，貨到而付款時間較遠，進口人為了及時取得單據(jù)，提取貨物，往往采用憑信托收據(jù)借單的得單據(jù)，提取貨物，往往采用憑信托收據(jù)借單的做法。（有風險，類似承兌交單）做法。（有風險，類似承兌交單）l可給予現(xiàn)金折扣要求買方提前付款贖單可給予現(xiàn)金折扣要求買方提前付款贖單承兌交單承兌交單(Documentary agai

25、nst Acceptance D/A) 出口人在托收委托書中指示銀行在進口人承兌匯出口人在托收委托書中指示銀行在進口人承兌匯票時即可交出貨運單據(jù)。票時即可交出貨運單據(jù)。 只適用于遠期匯票的托收。風險較大。只適用于遠期匯票的托收。風險較大。l5 5、托收的、托收的性質(zhì)和特點性質(zhì)和特點l1 1）性質(zhì)：商業(yè)信用（賣方給買方提供信用）性質(zhì)：商業(yè)信用（賣方給買方提供信用）l出口方可能遭遇的風險：出口方可能遭遇的風險：l付款交單付款交單貨款被拒付時的損失有運費、差貨款被拒付時的損失有運費、差價、倉儲費、保險費、變質(zhì)等價、倉儲費、保險費、變質(zhì)等l承兌交單承兌交單貨、款兩空貨、款兩空l2 2）特點：手續(xù)簡單、

26、費用較低）特點：手續(xù)簡單、費用較低l6 6、使用托收方式應、使用托收方式應注意的問題注意的問題l1 1）調(diào)查對方資信，信用范圍內(nèi)采用）調(diào)查對方資信，信用范圍內(nèi)采用l2 2）買方如屬貿(mào)易或外匯管制嚴國家，不宜使用）買方如屬貿(mào)易或外匯管制嚴國家，不宜使用l3 3）出口合同爭取用）出口合同爭取用CIFCIF、CIPCIP術語，投保賣方利術語，投保賣方利益險益險l4 4）爭取采用即期付款交單）爭取采用即期付款交單l5 5）少用遠期付款交單（尤其對南美買方）少用遠期付款交單（尤其對南美買方）l6 6）特別慎重使用承兌交單）特別慎重使用承兌交單l7 7）健全管理、定期檢查、及時催收、迅速處理）健全管理、定

27、期檢查、及時催收、迅速處理l7 7、合同中的、合同中的托收條款托收條款：托收時間、交單條件：托收時間、交單條件P215P215l托收指示中如未明確交單條件，銀行將視為憑付托收指示中如未明確交單條件，銀行將視為憑付款交單款交單l8 8、托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522URC522）7 7部分部分 2626條條l一、一、信用證信用證(Letter of Credit, L/C)的含義的含義 是銀行應申請人（買方）的要求開立的，是銀行應申請人（買方）的要求開立的，承諾只要受益人（賣方）提供符合要求的單據(jù)則承諾只要受益人（賣方）提供符合要求的單據(jù)則保證付款的書面文件。保證付款的書面文件。l 將買

28、方付款的商業(yè)信用變?yōu)殂y行付款的銀行將買方付款的商業(yè)信用變?yōu)殂y行付款的銀行信用。信用。l 簡言之，信用證是一種銀行開立的承諾有條簡言之，信用證是一種銀行開立的承諾有條件付款的書面文件。件付款的書面文件。l信用證是目前國際貿(mào)易中最主要、最常用的支付信用證是目前國際貿(mào)易中最主要、最常用的支付方式。方式。 二、信用證的當事人二、信用證的當事人l1 1、開證申請人、開證申請人(Applicant, Opener, Accountee) ：進口方或?qū)嶋H買方，是信用證業(yè)務的發(fā)起人。進口方或?qū)嶋H買方，是信用證業(yè)務的發(fā)起人。l2 2、開證行、開證行(Opening Bank, Issuing Bank ) ：進

29、口：進口地銀行，承擔保證付款的責任地銀行，承擔保證付款的責任l3 3、受益人、受益人( (Beneficiary) ：享受開證行付款保證：享受開證行付款保證的人，即出口商或?qū)嶋H供貨人。的人，即出口商或?qū)嶋H供貨人。l4 4、通知銀行、通知銀行(Advising Bank/Notifying Bank) ：受開證行委托將信用證轉(zhuǎn)交出口商的銀行，出口受開證行委托將信用證轉(zhuǎn)交出口商的銀行，出口地銀行。地銀行。l5 5、議付銀行、議付銀行(Negotiating Bank) ：愿意買入受益：愿意買入受益人交來跟單匯票的銀行，通常由通知行兼任。人交來跟單匯票的銀行，通常由通知行兼任。l6 6、付款銀行、付

30、款銀行(Paying Bank, Drawee Bank) ：信：信用證上指定的付款銀行，通常就是開證行。用證上指定的付款銀行，通常就是開證行。l7 7、保兌行、保兌行(Confirming Bank)：擔保兌現(xiàn)的銀行：擔保兌現(xiàn)的銀行，開證行信用不足時才有，與開證行同為第一付，開證行信用不足時才有，與開證行同為第一付款人。款人。l8.8.償付行償付行(Reimbursement Bank):又稱清算銀行又稱清算銀行(Clearing Banking)，是指接受開證行的指示和，是指接受開證行的指示和授權，代開證行償還墊款的第三國銀行。授權，代開證行償還墊款的第三國銀行。l只付款不審單；只管償付不

31、管退款；不償付時開只付款不審單；只管償付不管退款；不償付時開證行償付。證行償付。 l9. 受讓人（受讓人（Transferee）：又稱第二受益人）：又稱第二受益人(Second Beneficiary),是指接受第一受益人轉(zhuǎn)讓有是指接受第一受益人轉(zhuǎn)讓有權使用信用證得人，大都是出口人。權使用信用證得人，大都是出口人。三、三、信用證付款流程信用證付款流程四、信用證的性質(zhì)、特點四、信用證的性質(zhì)、特點1 1、銀行信用、銀行信用l開證銀行是第一性的獨立付款責任人，其他銀行開證銀行是第一性的獨立付款責任人，其他銀行還愿意議付。還愿意議付。2 2、自足文件、自足文件l信用證以買賣合同為依據(jù)開立，但一經(jīng)開出就

32、成信用證以買賣合同為依據(jù)開立，但一經(jīng)開出就成為獨立于合同之外的另一種契約，并不受合同約為獨立于合同之外的另一種契約，并不受合同約束。束。l1 1）如有不同，銀行以信用證為準）如有不同，銀行以信用證為準l2 2）所以，審證很重要，必須很認真審核）所以，審證很重要，必須很認真審核3 3）重點審核銀行信用及其對單據(jù)的要求）重點審核銀行信用及其對單據(jù)的要求Certificate of quality confirmed by buyerCertificate of quality confirmed by buyer4 4）這也方便其他銀行議付或押匯）這也方便其他銀行議付或押匯3 3、純單據(jù)買賣、純單

33、據(jù)買賣在信用證業(yè)務中，有關當事人處理的是單據(jù)，而在信用證業(yè)務中，有關當事人處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關的貨物、服務及不是與單據(jù)有關的貨物、服務及/ /或其他行為或其他行為1 1）銀行憑單付款）銀行憑單付款2 2）銀行只進行單據(jù)表面上的審核）銀行只進行單據(jù)表面上的審核3 3）但要求嚴格的）但要求嚴格的“單證一致單證一致”、“單單一致單單一致”五、信用證的作用五、信用證的作用 P218P218l1 1、對出口商：、對出口商：避免貿(mào)易、政策風險并融通資金避免貿(mào)易、政策風險并融通資金l1 1）保證憑正確單據(jù)安全取得貨款；）保證憑正確單據(jù)安全取得貨款；l2 2）保證取得信用證承諾的外匯）保證取得信用證

34、承諾的外匯l3 3）可取得資金融通。（打包貸款、押匯）可取得資金融通。（打包貸款、押匯）l2 2、對進口商：、對進口商：l1 1）保證按時、按質(zhì)、按量收到貨物；）保證按時、按質(zhì)、按量收到貨物；l只有符合要求的單據(jù)賣方才能取得貨款只有符合要求的單據(jù)賣方才能取得貨款l2 2）可取得資金融通。）可取得資金融通。l開證要求保證金不是全額；遠期信用證開證要求保證金不是全額；遠期信用證l3 3、對銀行：、對銀行：l1 1）押金、擔保品屬資金融通；）押金、擔保品屬資金融通；l2 2）收取多種費用）收取多種費用l開證費、通知費、修改費、議付費、保兌費等開證費、通知費、修改費、議付費、保兌費等六、信用證的內(nèi)容六

35、、信用證的內(nèi)容P221P221l1 1、對信用證、對信用證本身的說明本身的說明：編號、開證日期、到：編號、開證日期、到期日、到期地點、交單期限等。期日、到期地點、交單期限等。l2 2、信用證的種類、信用證的種類l3 3、當事人當事人l4 4、匯票條款、匯票條款l5 5、貨物條款：名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝、價格、貨物條款：名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝、價格l6 6、支付貨幣與信用證金額、支付貨幣與信用證金額l7 7、裝運與保險條款、裝運與保險條款l8 8、單據(jù)條款、單據(jù)條款l9 9、特殊條款、特殊條款l信用證的標準格式信用證的標準格式lLETTER OF CREDIT l編號：編號： Reference

36、: l作者：作者： Author: l標題：標題： Title: l發(fā)往：發(fā)往： Send to: l報文類型：報文類型： Message Type: l優(yōu)先級：優(yōu)先級： Priority: l傳送監(jiān)控：傳送監(jiān)控： Delivery Monitoring: l27 ：報文頁次：報文頁次 sequence of total l40A ：跟單信用證類型：跟單信用證類型 form of documentary credit l20 ： 跟單信用證號碼跟單信用證號碼 documentary credit l31C ：開證日期：開證日期 date of issue l31D ：到期日：到期日 date

37、of expiry 到期地點到期地點place of expiry l51A ：開證申請人銀行：開證申請人銀行銀行代碼銀行代碼 applicant bank-BIC l50 ：開證申請人：開證申請人 applicant l59 ：受益人：受益人 beneficiary l32B ：貨幣與金額：貨幣與金額 currency code, amount l41D ：指定銀行與兌付方式：指定銀行與兌付方式 available with by l42C ：匯票匯票 drafts at l42A ：匯票付款人：匯票付款人銀行代碼銀行代碼 drawee-BIC l43P ：分批裝運：分批裝運 partial

38、 shipments l43T ：轉(zhuǎn)船：轉(zhuǎn)船 transshipment l44A ：裝船：裝船/發(fā)運發(fā)運/接受監(jiān)管地點接受監(jiān)管地點 loading on board / dispatch/taking in charge l44B ：貨物運往：貨物運往 for transportation to l44C ：最遲裝運期：最遲裝運期 latest date of shipment l45A ：貨物：貨物/或服務名稱或服務名稱 description of goods and/or services l46A ：單據(jù)要求：單據(jù)要求 documents required l47A ：附加條件：附加

39、條件 additional conditions l71B ：費用：費用 charges l48 ：交單期限：交單期限 period for presentation l49 ：保兌指示：保兌指示 confirmation instructions l78 ：給付款行：給付款行/承兌行承兌行/議付行的指示議付行的指示 instructions to paying/accepting/negotiating bank l72 ：附言：附言 sender to receiver information 七、信用證的七、信用證的種類種類P224P2241 1、跟單跟單與光票與光票l1 1）跟單信用證

40、）跟單信用證(Documentary Credit): :開證行憑受益開證行憑受益人提交的跟單匯票或僅憑單據(jù)付款。人提交的跟單匯票或僅憑單據(jù)付款。l2 2）光票信用證）光票信用證(Clean Credit): :開證行僅憑匯票付款。開證行僅憑匯票付款。l預付貨款時可采用。預付貨款時可采用。2 2、不可撤銷不可撤銷與可撤銷與可撤銷l1 1）不可撤銷不可撤銷信用證信用證(Irrevocable Letter of Credit): :開開證行開出信用證后，未經(jīng)受益人同意，不得單方面修改證行開出信用證后，未經(jīng)受益人同意，不得單方面修改或取消信用證或取消信用證l2 2）可撤銷信用證）可撤銷信用證(Re

41、vocable Letter of Credit): :開證行開證行可單方面修改或取消信用證?？蓡畏矫嫘薷幕蛉∠庞米C。lUCP500UCP500：信用證中未注明：信用證中未注明“可撤銷可撤銷”字樣的，為不字樣的，為不可撤銷。可撤銷。3 3、保兌與不保兌、保兌與不保兌l1 1）保兌信用證）保兌信用證(Confirmed Letter of Credit) ：信用證由：信用證由另一銀行保證對符合規(guī)定的單據(jù)履行付款義務另一銀行保證對符合規(guī)定的單據(jù)履行付款義務l2 2）不保兌不保兌信用證信用證 銀行信用較好或者金額不大時，一般銀行信用較好或者金額不大時，一般采用這種方式。采用這種方式。4 4、即期、

42、遠期與延期、即期、遠期與延期l1 1）即期信用證：）即期信用證：是指受益人根據(jù)信用證的規(guī)定，可憑是指受益人根據(jù)信用證的規(guī)定，可憑即期跟單匯票或僅憑單據(jù)收取貨款的信用證。即期跟單匯票或僅憑單據(jù)收取貨款的信用證。 l特點是受益人收匯安全迅速，有利于資金周轉(zhuǎn)。特點是受益人收匯安全迅速，有利于資金周轉(zhuǎn)。l2 2）遠期信用證：）遠期信用證：是指開證行或其指定付款行收到受益是指開證行或其指定付款行收到受益人交來的遠期匯票后，并不立即付款，而是先行承兌，人交來的遠期匯票后，并不立即付款，而是先行承兌，等到匯票到期時再進行付款的信用證。等到匯票到期時再進行付款的信用證。 l如果銀行審單無誤將承兌，單據(jù)銀行收取

43、，匯票退回如果銀行審單無誤將承兌，單據(jù)銀行收取，匯票退回持有人，變成承兌信用證，可押匯。持有人，變成承兌信用證，可押匯。l假遠期信用證（也叫買方遠期信用證）假遠期信用證（也叫買方遠期信用證）l受益人開立遠期匯票，由付款行負責貼現(xiàn)，貼現(xiàn)的一切受益人開立遠期匯票，由付款行負責貼現(xiàn)，貼現(xiàn)的一切利息和費用由買方負責。利息和費用由買方負責。l假遠期信用證是銀行對進口人的資金融通，并且假遠期信用證是銀行對進口人的資金融通，并且 融通資金的利息小于正常貸款利息（見貼現(xiàn)）融通資金的利息小于正常貸款利息（見貼現(xiàn)）l3 3）延期付款信用證）延期付款信用證 亦稱無匯票遠期信用證亦稱無匯票遠期信用證l開證行在信用證中

44、規(guī)定收單后若干天付款或提單日后若開證行在信用證中規(guī)定收單后若干天付款或提單日后若干天付款，憑合格單據(jù)到期付款。干天付款，憑合格單據(jù)到期付款。l不開匯票，沒法貼現(xiàn)，貨價較高。不開匯票，沒法貼現(xiàn)，貨價較高。5 5、議付議付信用證信用證(Negotiation L/C)l開證行允許受益人向某一銀行或任何銀行交單議付的信開證行允許受益人向某一銀行或任何銀行交單議付的信用證。用證。l1 1）公開議付）公開議付/ /自由議付信用證自由議付信用證l2 2）限制限制議付信用證議付信用證 6 6、可轉(zhuǎn)讓與不可轉(zhuǎn)讓、可轉(zhuǎn)讓與不可轉(zhuǎn)讓l1 1）可轉(zhuǎn)讓信用證）可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferable Credit) ：

45、開證行：開證行授權通知行在受益人的要求下可將信用證全部或授權通知行在受益人的要求下可將信用證全部或部分權利轉(zhuǎn)讓給第三者即第二受益人的信用證。部分權利轉(zhuǎn)讓給第三者即第二受益人的信用證。l唯有開證行在信用證注明唯有開證行在信用證注明“可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓”，信用證才，信用證才可轉(zhuǎn)讓?？赊D(zhuǎn)讓。 l2 2）不可轉(zhuǎn)讓信用證）不可轉(zhuǎn)讓信用證lUCP500UCP500：信用證中未注明：信用證中未注明“可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓”者，視者，視為不可轉(zhuǎn)讓。為不可轉(zhuǎn)讓。7 7、循環(huán)信用證、循環(huán)信用證l信用證被全部或部分使用后，其金額又恢復到原信用證被全部或部分使用后，其金額又恢復到原金額再次使用，直至達到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額再次使

46、用，直至達到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。金額為止。l1 1）按時間循環(huán)）按時間循環(huán)l2 2）按金額循環(huán)）按金額循環(huán)l自動循環(huán)自動循環(huán)l半自動循環(huán)半自動循環(huán)l非自動循環(huán)非自動循環(huán)8 8、對開信用證、對開信用證(Reciprocal Credit):l兩張信用證的開證申請人互以對方為受益人而開兩張信用證的開證申請人互以對方為受益人而開立的信用證。立的信用證。兩張信用證的金額相等或是大致相兩張信用證的金額相等或是大致相等，兩證可同時互開，也可先后開立。等，兩證可同時互開，也可先后開立。l用于用于“易貨貿(mào)易易貨貿(mào)易”、“三來一補三來一補”貿(mào)易場合貿(mào)易場合9 9、對背信用證、對背信用證(Back to

47、 Back Credit): l又稱轉(zhuǎn)開信用證，指受益人要求原證的通知行或又稱轉(zhuǎn)開信用證，指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎，另開一張內(nèi)容相似的新其他銀行以原證為基礎，另開一張內(nèi)容相似的新證。只能根據(jù)不可撤銷信用證來開立。證。只能根據(jù)不可撤銷信用證來開立。l中間商做貿(mào)易中間商做貿(mào)易信用證不可轉(zhuǎn)讓或價差很大時采用信用證不可轉(zhuǎn)讓或價差很大時采用1010、預支信用證、預支信用證l開證行授權代付行向受益人在貨物轉(zhuǎn)運交單前預開證行授權代付行向受益人在貨物轉(zhuǎn)運交單前預付信用證金額的全部或一部分。付信用證金額的全部或一部分。1111、備用信用證、備用信用證 l申請人第一性，開證行第二性付款責任，

48、實質(zhì)屬申請人第一性，開證行第二性付款責任，實質(zhì)屬銀行保函銀行保函l八、八、UCP500Uniform Customs and Practice of Documentary Credit, ICC Publication No. 500 1993 revision.案例分析案例分析: :案例案例1 1：l某年某年, ,中外兩公司買賣花生中外兩公司買賣花生, ,信用證品名信用證品名GROUNDNUT,GROUNDNUT,出口人發(fā)票出口人發(fā)票:PEANUT:PEANUT，能否議付？，能否議付？l拒付，單與證不一致，要求表面嚴格一致。拒付，單與證不一致，要求表面嚴格一致。案例案例2 2： 某公司出口

49、某貨品，國外開證行按時開來信某公司出口某貨品，國外開證行按時開來信用證。正準備裝船時，得知申請人瀕臨倒閉，公用證。正準備裝船時，得知申請人瀕臨倒閉，公司有人主張停止發(fā)貨，也有人主張按期裝船。怎司有人主張停止發(fā)貨，也有人主張按期裝船。怎么辦？么辦？ 信用證是銀行信用證是銀行( (開證行開證行) )對受益人（出口商）對受益人（出口商）所提供的一種付款保證。開證申請人沒有清償能所提供的一種付款保證。開證申請人沒有清償能力、破產(chǎn)或無理拒絕付款贖單，開證行仍需履行力、破產(chǎn)或無理拒絕付款贖單，開證行仍需履行其付款義務其付款義務。一般不可撤消一般不可撤消一、分期付款一、分期付款l大型工程或大型設備，根據(jù)工程

50、進度或生產(chǎn)過程大型工程或大型設備，根據(jù)工程進度或生產(chǎn)過程把它分為若干期，分期付清各期款項。把它分為若干期，分期付清各期款項。l沒有欠款，甚至有預付性質(zhì)沒有欠款，甚至有預付性質(zhì)二、延期付款二、延期付款l分期支付各期部分款項，大部分在交貨后分期攤分期支付各期部分款項，大部分在交貨后分期攤付，屬賒購性質(zhì)付，屬賒購性質(zhì)一、概念：一、概念：l銀行或其他金融機構根據(jù)委托人的申請，為擔保銀行或其他金融機構根據(jù)委托人的申請，為擔保委托人履行某項契約的義務而向受益人做出的承委托人履行某項契約的義務而向受益人做出的承擔有條件的支付一定金額的經(jīng)濟賠償責任的書面擔有條件的支付一定金額的經(jīng)濟賠償責任的書面擔保。擔保。二

51、、種類：二、種類：l1 1、投標保函、履約保函、還款保函、投標保函、履約保函、還款保函多種支付方式選擇和結合：多種支付方式選擇和結合： 1 1、首選信用證或大部分用信用證，其余匯付；、首選信用證或大部分用信用證，其余匯付； 2 2、采用匯付或托收時，結合銀行保函。、采用匯付或托收時，結合銀行保函。一、信用證的審核一、信用證的審核 ( (一一) ) 檢查信用證的付款保證是否有效。檢查信用證的付款保證是否有效。 ( (二二) ) 檢查信用證的付款時間是否與有關合同規(guī)檢查信用證的付款時間是否與有關合同規(guī)定相一致。定相一致。 ( (三三) ) 檢查信用證受益人和開證人的名稱和地址檢查信用證受益人和開證人的名稱和地址是否完整和準確。是否完整和準確。 ( (四四) ) 檢查裝期的