NCV61稅務(wù)管理產(chǎn)品價(jià)值培訓(xùn)講義

1、NCV61稅務(wù)管理產(chǎn)品價(jià)值培訓(xùn)稅務(wù)管理產(chǎn)品價(jià)值培訓(xùn)NC產(chǎn)品管理部 賈玲2012年7月構(gòu)建幸福企業(yè)，創(chuàng)新改變未來構(gòu)建幸福企業(yè)，創(chuàng)新改變未來產(chǎn)品定位和價(jià)值概述產(chǎn)品定位和價(jià)值概述產(chǎn)品總體解決方案產(chǎn)品總體解決方案產(chǎn)品主要功能介紹產(chǎn)品主要功能介紹伙伴產(chǎn)品介紹伙伴產(chǎn)品介紹外部環(huán)境：國家稅收征管稽查力度加強(qiáng)2007年開始結(jié)構(gòu)性減稅趨勢下，稅收連續(xù)實(shí)現(xiàn)高增長率2008年國家稅務(wù)總局大企業(yè)管理司的設(shè)立實(shí)施稅源監(jiān)控和管理開展納稅評估2009年大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引對大企業(yè)建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系提出了指導(dǎo)性的意見未來幾年金稅三期百億系統(tǒng)工程實(shí)現(xiàn)信息的集中和互聯(lián)，加強(qiáng)稽核力度。一個(gè)平臺(tái)：國稅地稅各級機(jī)關(guān)以及和其他政府部

2、門的互聯(lián)互通集中信息平臺(tái)兩個(gè)處理：數(shù)據(jù)在總局和省局兩級處理中心三個(gè)覆蓋：各級國地稅、主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、所有稅種四個(gè)系統(tǒng)：稅收業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)、行政管理、外部信息交換、決策支持總體形勢：加強(qiáng)征收、監(jiān)管力度，提高稅收收入從組織和機(jī)制上確保對大企業(yè)的征收效率和有針對的稽核監(jiān)管對大企業(yè)的稅務(wù)管理監(jiān)控已經(jīng)開始深入到企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)管理的組織、機(jī)制等方面強(qiáng)大的信息支持平臺(tái)更有力的對稅收征管提供支持外部環(huán)境二：新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則加大了財(cái)稅差異新準(zhǔn)則“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的目標(biāo)是向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告使用者提供與企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)的會(huì)計(jì)信息，反映企業(yè)管理層受托責(zé)任的履行情況，有助于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告使用者做出經(jīng)濟(jì)決策。新準(zhǔn)則還明確

3、了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求：“企業(yè)提供的會(huì)計(jì)信息應(yīng)當(dāng)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告使用者的經(jīng)濟(jì)決策需要相關(guān)，有助于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告使用者對企業(yè)過去、現(xiàn)在或者未來的情況作出評價(jià)或者預(yù)測。舊準(zhǔn)則：“會(huì)計(jì)信息應(yīng)當(dāng)符合國家宏觀經(jīng)濟(jì)管理的要求，滿足有關(guān)各方了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的需要，滿足企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)營管理的需要”，“財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)全面反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果”受托受托責(zé)任責(zé)任觀觀受托責(zé)受托責(zé)任觀和任觀和決策有決策有用觀的用觀的融合融合財(cái)稅核算差異越來越大項(xiàng)目財(cái)務(wù)核算稅務(wù)核算確認(rèn)依據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則稅法+會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算原則強(qiáng)調(diào)權(quán)責(zé)發(fā)生制配比原則關(guān)注過去、現(xiàn)在和未來的信息實(shí)質(zhì)重于形式1、權(quán)責(zé)發(fā)生制和配比原則的執(zhí)行受到稅收發(fā)揮調(diào)節(jié)作用的

4、很大影響2、關(guān)注過去3、形式重于實(shí)質(zhì)計(jì)量歷史成本重置成本可變現(xiàn)凈值現(xiàn)值公允價(jià)值歷史成本目前企業(yè)財(cái)稅核算平衡的現(xiàn)狀按稅法核算企業(yè)1.外部財(cái)務(wù)監(jiān)管壓力不大，省去許多調(diào)整的麻煩企業(yè)3、外部財(cái)務(wù)監(jiān)管壓力大，在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求范圍內(nèi)選擇核算方式，財(cái)稅差異大，調(diào)整復(fù)雜按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算企業(yè)2、只對重大事項(xiàng)或比較明確的事項(xiàng)按稅務(wù)核算或進(jìn)行調(diào)整權(quán)衡權(quán)衡內(nèi)部管理需求王總：王總：對于大型企業(yè)來說，市場已經(jīng)非常緊迫，與很多集團(tuán)企業(yè)老總交流，都提到這個(gè)需求：降低稅收成本，稅務(wù)籌劃降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)集團(tuán)管控財(cái)務(wù)稅務(wù)比較緊密，我們做稅務(wù)管理是最有優(yōu)勢的目標(biāo)客戶 NC總賬客戶 暫不支持海外分支執(zhí)行當(dāng)?shù)囟惙ǖ纳娑悩I(yè)務(wù)處理目前企業(yè)面臨的稅

5、務(wù)管理的問題和風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)管理稅務(wù)管理問題分析問題分析3 3、稅務(wù)高成本被動(dòng)支出、稅務(wù)高成本被動(dòng)支出4 4、稅收政策法規(guī)的把控存在問題、稅收政策法規(guī)的把控存在問題1 1、稅務(wù)管理的信息化程度較低稅務(wù)管理的信息化程度較低2 2、涉稅風(fēng)險(xiǎn)較大、涉稅風(fēng)險(xiǎn)較大n稅務(wù)管理政策不能集中統(tǒng)一貫徹；稅務(wù)管理政策不能集中統(tǒng)一貫徹；n日常涉稅業(yè)務(wù)處理還大量依賴手工日常涉稅業(yè)務(wù)處理還大量依賴手工n稽查風(fēng)險(xiǎn)：涉稅業(yè)務(wù)處理、納稅實(shí)務(wù)等稽查風(fēng)險(xiǎn)：涉稅業(yè)務(wù)處理、納稅實(shí)務(wù)等n運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)：合同簽訂帶來的風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)：合同簽訂帶來的風(fēng)險(xiǎn)等等n信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：多繳少繳漏繳行為信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：多繳少繳漏繳行為n最新的稅收政策法規(guī)了解不及時(shí)最新的稅收政

6、策法規(guī)了解不及時(shí)n不能正確或深度解讀稅收政策法規(guī)不能正確或深度解讀稅收政策法規(guī)n總部不了解地方政策法規(guī)，導(dǎo)致異地分子總部不了解地方政策法規(guī)，導(dǎo)致異地分子公司地方稅種的繳納缺乏合理監(jiān)管公司地方稅種的繳納缺乏合理監(jiān)管n風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的高稅款或罰款支出風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的高稅款或罰款支出n未享受或未及時(shí)享受稅收優(yōu)惠政策未享受或未及時(shí)享受稅收優(yōu)惠政策n缺乏稅務(wù)計(jì)劃和預(yù)算控制導(dǎo)致稅收缺乏稅務(wù)計(jì)劃和預(yù)算控制導(dǎo)致稅收籌劃落實(shí)不到位籌劃落實(shí)不到位n未考慮資金的時(shí)間成本未考慮資金的時(shí)間成本n財(cái)務(wù)核算不到位導(dǎo)致的多支出財(cái)務(wù)核算不到位導(dǎo)致的多支出n稅務(wù)申報(bào)不到位導(dǎo)致的多支出稅務(wù)申報(bào)不到位導(dǎo)致的多支出致力從多個(gè)層次提升客戶稅務(wù)管理價(jià)

7、值稅務(wù)籌劃和風(fēng)險(xiǎn)評估基于組織、項(xiàng)目的計(jì)劃模擬預(yù)測稅務(wù)的多維查詢分析重大指標(biāo)、納稅期限的預(yù)警內(nèi)部稽核、內(nèi)控管理遞延所得稅核算支持納稅申報(bào)日常業(yè)務(wù)和匯算清繳財(cái)稅差異的自動(dòng)處理稅務(wù)政策的貫徹基礎(chǔ)信息的規(guī)范重大決策風(fēng)險(xiǎn)控制和籌劃稅務(wù)監(jiān)控管理自動(dòng)的涉稅業(yè)務(wù)信息處理集中的稅務(wù)管理信息化平臺(tái)稅收法規(guī)知識(shí)的積累和融入的過程產(chǎn)品核心價(jià)值目標(biāo)降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)集團(tuán)的管控力度降低納稅成本構(gòu)建幸福企業(yè)，創(chuàng)新改變未來構(gòu)建幸福企業(yè)，創(chuàng)新改變未來產(chǎn)品定位、價(jià)值概述產(chǎn)品定位、價(jià)值概述產(chǎn)品總體解決方案產(chǎn)品總體解決方案產(chǎn)品介紹產(chǎn)品介紹伙伴產(chǎn)品介紹伙伴產(chǎn)品介紹稅務(wù)管理解決方案基礎(chǔ)設(shè)置差異調(diào)整類型差異調(diào)整項(xiàng)目差異調(diào)整期初差異調(diào)整日常申

8、報(bào)日常申報(bào)表生成匯算清繳匯算清繳主附表生成遞延所得稅遞延所得稅核算期初暫時(shí)性差異差異憑證維護(hù)財(cái)務(wù)核算業(yè)務(wù)管理納稅申報(bào)供應(yīng)鏈管理生產(chǎn)管理 項(xiàng)目管理資產(chǎn)管理UAP平臺(tái)會(huì)計(jì)科目 稅務(wù)組織 幣種跨地區(qū)分配稅收法規(guī)庫會(huì)計(jì)期間 稅種稅率 稅務(wù)核算賬簿稅款計(jì)提日常稅款計(jì)提匯算清繳退補(bǔ)稅務(wù)內(nèi)部稽核分析監(jiān)控稅務(wù)分析 預(yù)警管理稅收模擬與預(yù)測稅務(wù)稅務(wù)核算核算稅務(wù)管理稅務(wù)管理12345集團(tuán)會(huì)計(jì)核算三套馬車構(gòu)建幸福企業(yè)，創(chuàng)新改變未來構(gòu)建幸福企業(yè)，創(chuàng)新改變未來產(chǎn)品定位、價(jià)值概述產(chǎn)品定位、價(jià)值概述產(chǎn)品總體解決方案產(chǎn)品總體解決方案產(chǎn)品介紹產(chǎn)品介紹主要應(yīng)用流程主要應(yīng)用流程關(guān)鍵價(jià)值點(diǎn)關(guān)鍵價(jià)值點(diǎn)伙伴產(chǎn)品介紹伙伴產(chǎn)品介紹核算調(diào)整模式

9、一：獨(dú)立核算、獨(dú)立調(diào)整適用場景：1、獨(dú)立法人公司2、分公司的地方稅種核算調(diào)整模式二：獨(dú)立核算、委托調(diào)整模式適用場景：1、分公司企業(yè)所得稅2、不跨地區(qū)經(jīng)營的分公司增值稅3、經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的跨地區(qū)經(jīng)營的合并繳納增值稅的分公司遞延所得稅核算流程日常申報(bào)一：獨(dú)立計(jì)算、獨(dú)立申報(bào)日常申報(bào)2-匯總計(jì)算、就地預(yù)繳流程總公司向分公司分配應(yīng)納稅額流程一次分配法（總分公司稅率相同）二次分配法（總分公司稅率不同）匯算清繳流程構(gòu)建幸福企業(yè)，創(chuàng)新改變未來構(gòu)建幸福企業(yè)，創(chuàng)新改變未來產(chǎn)品定位、價(jià)值概述產(chǎn)品定位、價(jià)值概述產(chǎn)品總體解決方案產(chǎn)品總體解決方案產(chǎn)品介紹產(chǎn)品介紹主要應(yīng)用流程主要應(yīng)用流程關(guān)鍵價(jià)值點(diǎn)關(guān)鍵價(jià)值點(diǎn)伙伴產(chǎn)品介紹伙伴

10、產(chǎn)品介紹價(jià)值點(diǎn)一：提供財(cái)稅一體化便捷核算應(yīng)用確定財(cái)務(wù)、稅務(wù)組織及崗位統(tǒng)一財(cái)稅核算政策規(guī)范集中基礎(chǔ)數(shù)據(jù)落實(shí)內(nèi)控制度集中統(tǒng)一的財(cái)稅會(huì)計(jì)核算平臺(tái)業(yè)務(wù)系統(tǒng)財(cái)務(wù)核算稅務(wù)核算人力資源資產(chǎn)管理財(cái)稅分析應(yīng)收應(yīng)付存貨核算薪酬核算固定資產(chǎn)總賬憑證 差異 憑證遞延明細(xì)查詢總賬查詢財(cái)稅稽核日常納稅匯算清繳供應(yīng)鏈遞延核算價(jià)值點(diǎn)二：幫助企業(yè)集中規(guī)范財(cái)稅差異調(diào)整事項(xiàng)基于稅種進(jìn)行差異調(diào)整項(xiàng)梳理和規(guī)范涉稅類型、納稅申報(bào)表口徑或其他統(tǒng)計(jì)口徑支持全局、集團(tuán)、業(yè)務(wù)單元三級管控模式按照具體的涉稅業(yè)務(wù)和納稅申報(bào)口徑基于差異調(diào)整項(xiàng)記錄差異調(diào)整憑證支持針對差異調(diào)整事項(xiàng)進(jìn)行稅收政策法規(guī)說明或解讀，指導(dǎo)差異核算支持全局、集團(tuán)、業(yè)務(wù)單元三級管控指

11、導(dǎo)核算統(tǒng)一分析價(jià)值點(diǎn)三：支持多種靈活調(diào)整單邊調(diào)整手工調(diào)整財(cái)稅差異調(diào)整自動(dòng)調(diào)整各稅種分別調(diào)整多稅種一次調(diào)整獨(dú)立核算、獨(dú)立調(diào)整獨(dú)立核算委托調(diào)整雙邊調(diào)整價(jià)值點(diǎn)四：支持跨地區(qū)集團(tuán)匯總計(jì)算、就地預(yù)繳模式的完整應(yīng)用添加標(biāo)題統(tǒng)一調(diào)整匯總計(jì)算自動(dòng)分配統(tǒng)一計(jì)提 集團(tuán)法人公司法人公司異地分公司異地分公司異地分公司價(jià)值點(diǎn)五：強(qiáng)大的報(bào)表平臺(tái)支持納稅業(yè)務(wù)通過郵件、消息、PORTAL等方式自動(dòng)推送給報(bào)表使用者支持審批流多任務(wù)、多單位報(bào)表樹、多頁簽快速聯(lián)動(dòng)定位公式采集：提供集中分類公式管理、公式向?qū)?、追蹤逐表填?bào)、批量填報(bào)按需自由繪制表樣支持EXCEL報(bào)表格式導(dǎo)入日常納稅匯算清繳構(gòu)建幸福企業(yè)，創(chuàng)新改變未來構(gòu)建幸福企業(yè)，創(chuàng)新

12、改變未來產(chǎn)品定位、價(jià)值概述產(chǎn)品定位、價(jià)值概述產(chǎn)品總體解決方案產(chǎn)品總體解決方案產(chǎn)品介紹產(chǎn)品介紹伙伴產(chǎn)品介紹伙伴產(chǎn)品介紹用友審計(jì)稽核產(chǎn)品用友審計(jì)稽核產(chǎn)品律商聯(lián)訊的稅務(wù)政策法規(guī)庫律商聯(lián)訊的稅務(wù)政策法規(guī)庫稽核軟件產(chǎn)品新數(shù)據(jù)采集工具：自動(dòng)采集手動(dòng)采集不需詢問軟件安裝路徑不需在企業(yè)安裝軟件企業(yè)電腦 在稅務(wù)查賬軟件中，可以將各種財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)在統(tǒng)一的平臺(tái)內(nèi)進(jìn)行查閱，對數(shù)據(jù)多角度、自由的、穿透式查詢，并可以隨時(shí)進(jìn)行分析、抽樣、分類匯總、排序、輸出、歸集等。 總賬查詢明細(xì)賬查詢?nèi)沼涃~查詢財(cái)務(wù)報(bào)表 綜合查詢 高級查詢多年度查詢財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表、余額表穿透余額表穿透到明細(xì)賬到明細(xì)賬明細(xì)賬穿透明細(xì)賬穿透到憑證到憑證 自動(dòng)獲取賬載金額，將稽查過程中遇到的問題進(jìn)行歸集調(diào)整，調(diào)整確認(rèn)數(shù)與申報(bào)數(shù)據(jù)，準(zhǔn)確計(jì)算出應(yīng)補(bǔ)繳的稅額。稅種檢查模板同樣可以靈活定制。營業(yè)稅 疑點(diǎn)問題企業(yè)所得稅 城建稅 .