上海諾迪律師事務所盡職調查的基本內容

1、上 海 諾 迪 律 師 事 務 所SHANGHAI NUODI LAW FIRM上海諾迪律師事務所：盡職調查的基本內容 1、目標企業(yè)的主體資格、并購的授權與批準的審查（1）目標企業(yè)的設立審批、申請文件及登記文檔、營業(yè)執(zhí)照、驗資證明（報告）；（2）目標企業(yè)登記事項，歷次變更、變動情況的合法合規(guī)性；（3）目標企業(yè)成立以來的合并、分立、變更及重大改組、重大投資行為；（4）目標企業(yè)年審情況及是否有影響目標企業(yè)合法存續(xù)的重大法律障礙，如吊銷、注銷；（5）目標企業(yè)經營中依法應取得的資質、認證、特別許可等是否已合法取得及是否仍合法有效；（6）本次并購交易是否已取得合法有效的授權和批準，對并購條件是否限制性要

2、求。2、目標企業(yè)股權結構和股東出資的審查（1）目標企業(yè)當前的股權結構及合法性；（2）目標企業(yè)股權結構的變革過程及其合法性；（3）目標企業(yè)股權是否存在爭議、混亂、矛盾與不清晰；（4）目標企業(yè)各股東出資是否符合在工商部門備案的章程的規(guī)定，包括：出資方式；出資比例與數(shù)額；是否有虛報注冊資本或虛假出資情況；出資是否被抽逃、挪用；用于出資的有形財產的權屬；用于出資的有形財產是否經評估作價；用于出資的有形財產是否移交及過戶；用于出資的無形資產的歸屬及權屬證書；用于出資的無形資產的類別；用于出資的無形資產的剩余有效期；B11用于出資的無形資產評估作價；B12用于出資的無形資產移交及過戶；B13有無出資爭議，

3、有無用于出資的有形、無形資產的權屬爭議，有無潛在出資訴訟或仲裁；B14用于出資的有形及無形資產是否被抵押、質押、目前狀況；B15出資是否履行了法定手續(xù)。（5）目標企業(yè)對外投資情況包括：設立分公司情況；投資參股子公司情況、出資額、所占比例或股份；投資控股子公司情況、出資額、所占比例或股份。（6）目標企業(yè)股本變動及相應合同、章程、決（7）目標企業(yè)及其關聯(lián)企業(yè)的兼并、分立、合并、破產、清算情況。3、目標企業(yè)章程的審查（1）章程內容的合法性、完整性，現(xiàn)行章程及曾生效的章程；（2）章程是否履行了必要的批準手續(xù)及是否在公司登記機構登記備案；（3）章程內容中是否有反收購條款，如有，則查明具體內容；（4）章程

4、內容是否有所變化、變化是否合法及是否履行了相應手續(xù)；（5）章程內容是否有超級多數(shù)條款，并評估其意義；（6）章程內容是否有董事會分期、分級選舉條款，禁止更換董事條款，并評估其意義；（7）章程內容是否有特別授權條款，并評估其意義；（8）章程內容是否有特別程序條款，并評估其意義；（9）章程內容是否有影響企業(yè)并購的其他特別規(guī)定，如高薪補償被辭退的高管人員、股東權利計劃等。4、目標企業(yè)財產權利的審查（1）目標企業(yè)土地使用權性質、使用權歸屬及證書與實際是否相符；（2）目標企業(yè)房產權歸屬及證書與實際是否相符；（3）目標企業(yè)主要機械設備、設施的相對性及與實際是否相符；（4）目標企業(yè)專利類別、數(shù)量、權屬、存續(xù)及

5、剩余有效期；（5）目標企業(yè)商標類別、數(shù)量、適用大類、權屬、存續(xù)；（6）目標企業(yè)版權類別、數(shù)量、權屬、存續(xù)；（7）目標企業(yè)其他無形資產情況；（8）目標企業(yè)資產抵押、質押情況；（9）目標企業(yè)租賃的性質、類別、期限；（10）目標企業(yè)車輛類別、產權歸屬、年檢、車況及使用年限、保險；（11）目標企業(yè)其他財產的清單、產權歸屬現(xiàn)狀等；（12）目標企業(yè)財產保險情況；（13）目標企業(yè)經營性資產評估報告；（14）目標企業(yè)財務會計報表、資產評估報告。5、目標企業(yè)重大合同及債權債務的審查（1）目標企業(yè)重大合同的主體及內容的合法性、有效性；（2）目標企業(yè)重大合同在目標企業(yè)控制權改變后是否仍然有效或合同約定是否產生變更；

6、（3）目標企業(yè)重大合同中是否存在純義務性條款或其他限制性條款；（4）目標企業(yè)重大合同有關解除、終止合同的約定對并購會產生何種影響；（5）目標企業(yè)對外擔保合同的具體情況及主合同履行情況；（6）目標企業(yè)債權的性質、合法性、有效性、數(shù)量及實現(xiàn)債權的障礙；（7）目標企業(yè)債權質量狀況；（8）目標企業(yè)債務性質，合法性、有效性，數(shù)量及履行情況；（9）目標企業(yè)債務償還期限、附隨義務及債權人對其是否有特別限制；（10）目標企業(yè)貸款文件、貸款數(shù)額、還款期、愈期利息及罰金情況；（11）目標企業(yè)外債情況、合法性、批文及登記證明；（12）目標企業(yè)外債擔保文件、履約保證書情況及批準登記手續(xù)；（13）目標企業(yè)資產抵押、質押

7、清單及文件、債務履行情況；（14）目標企業(yè)負債是否已被追索、是否已被提起訴訟或仲裁、是否有潛在的重大訴訟或仲裁；（15）目標企業(yè)及分支機構、子公司財產保險情況（包括保險人、險種、保額、有效期、保險范圍、理賠額）、正在進行及可能的保險索賠或爭議。6、目標企業(yè)爭議與解決情況的審查（1）目標企業(yè)是否有已發(fā)生法律效力的法院判決、裁定、調解書或仲裁裁決，案由、目標企業(yè)的地位及執(zhí)行情況；（2）目標企業(yè)是否有正在進行的法律訴訟或仲裁，訴訟地位、仲裁地位及案由、可能的結果；（3）目標企業(yè)是否有潛在的重大訴訟、仲裁及其案由、地位及可能的結果；（4）目標企業(yè)是否有因為環(huán)保、稅收、產品、責任、勞動關系等原因而受到相

8、應行政處罰、執(zhí)行情況；（5）目標企業(yè)是否有因環(huán)保、稅收、產品責任、勞動關系等原因而正在接受相應行政調查，調查進展情況及可能的結論和處罰結果；（6）目標企業(yè)是否有因環(huán)保、稅收、產品責任、勞動關系等原因而被進行相應調查和處罰的潛在可能性，可能的結論及處罰結果；（7）目標企業(yè)正在進行的或已受到警告的政府調查（國內外）情況，有關文件，已做出的有強制力的決定、裁定、執(zhí)行令等；（8）目標企業(yè)與他人自行和解、調解、協(xié)議取得或放棄的權利、主張、要求或禁止進一步行動的情況；（9）目標企業(yè)所收到的有關主張目標企業(yè)有專利、商標、著作權等侵權行為、不正當競爭和主張目標企業(yè)違法、違規(guī)的函件等。7、目標企業(yè)組織結構及治理

9、結構審查（1）目標企業(yè)內部結構關系；（2）目標企業(yè)內部相關職能部門及職能劃分、相互關系、負責人情況；（3）目標企業(yè)內部治理結構設置、職能權限、相互關系、機構運行及負責人情況；（4）目標企業(yè)是否有企業(yè)辦社會職能的機構、具體情況及經營運行和財產狀況；（5）目標企業(yè)近三年來主要（重大）決策在程序上和實體上的有效性及相關文件；（6）目標企業(yè)股東大會（職代會）、董事會（經理辦公會）、監(jiān)事會及其規(guī)范運作情況；（7）目標企業(yè)股東、董事、監(jiān)事、經理及其他高管層人員情況；（8）目標企業(yè)的獨立性，包括：人員的獨立性；財務的獨立性；機構的獨立性；業(yè)務的獨立性；資產的完整與獨立性。（9）目標企業(yè)內部組織結構的重大變化

10、及主要管理體制的變動；（10）目標企業(yè)附屬機構、控股子公司、參股子公司、分公司、辦事處、獨立核算的業(yè)務部門及其下設機構情況。8、目標企業(yè)人力資源狀況（1）與目標企業(yè)有勞動合同關系的職工人數(shù)、勞動合同的期限、崗位分布及現(xiàn)狀；（2）目標企業(yè)可分流人員范圍、數(shù)量及構成；（3）病、殘、離、退職工的數(shù)量，目前狀況及相應協(xié)議和執(zhí)行情況；（4）目標企業(yè)的三險一金是否按時足額繳納；（5）目標企業(yè)下崗失業(yè)人員的基本生活費是否按時足額發(fā)放，是否建立并持續(xù)繳納失業(yè)保險金，是否有最低生活保障制度；（6）目標企業(yè)事實勞動關系及交叉勞動關系情況；（7）目標企業(yè)需新簽、變更、解除、終止勞動關系的情況；（8）目標企業(yè)職工與企

11、業(yè)解除或終止勞動關系后，社保關系是否已接續(xù)好，相互間債權、債務關系狀況及是否已解決；（9）目標企業(yè)停薪留職、內退、請長假、長期學習、參軍入伍、掛名、自謀職業(yè)、因私出國、女職工“三期”職工數(shù)量及目前狀況；（10）目標企業(yè)職工持股、管理層持股狀況；（11）目標企業(yè)職工激勵計劃情況、職工福利制度計劃安排；（12）目標企業(yè)職代會（工會）建立及運作情況；（13）目標企業(yè)勞動衛(wèi)生、勞動安全、勞動保護、勞動保險制度建立及執(zhí)行情況；（14）目標企業(yè)職工住房制度改革情況；（15）目標企業(yè)勞動法律、法規(guī)及政策的執(zhí)行情況，有無處罰，有無潛在處罰的可能性。9、目標企業(yè)的關聯(lián)交易與同業(yè)競爭（1）目標企業(yè)關聯(lián)交易數(shù)量及現(xiàn)

12、狀，對目標企業(yè)的影響、制約、輔助程度；（2）目標企業(yè)關聯(lián)交易、關聯(lián)方的情況；（3）目標企業(yè)關聯(lián)交易的合法性、交易條件的公允性；（4）目標企業(yè)是否有關于消除或避免同業(yè)競爭的協(xié)議、承諾；（5）股東間、股東與目標企業(yè)間、股東與目標企業(yè)客戶間的關聯(lián)交易。10、目標企業(yè)技術、環(huán)保、產品標準及獲獎（1）目標企業(yè)產品（服務）的技術含量大小、技術敏感性、產品（服務）對技術的依賴程度；（2）目標企業(yè)擁有的技術的性質、來源、權屬；（3）目標企業(yè)使用的非自有技術的性質、來源、使用條件及期限；（4）目標企業(yè)開發(fā)新產品的人員能力、設施、（5）目標企業(yè)環(huán)保標準、排污和治理情況；（6）目標企業(yè)目前實行的產品質量標準、級別及

13、質量控制與檢驗系統(tǒng)；（7）目標企業(yè)所獲的技術獎項、級別、類別等情況；（8）目標企業(yè)特許經銷保護、廣告與促銷、客戶情況、競爭戰(zhàn)略與評價、銷售方式。11、目標企業(yè)稅費征、減、免等優(yōu)惠情況（1）目標企業(yè)稅務登記證、登記機關及驗證情況；（2）目標企業(yè)應納稅的稅種、稅率；（3）目標企業(yè)各年度納稅申報表及完稅證明；（4）目標企業(yè)其他稅收優(yōu)惠的依據(jù)、證明文件及實施情況；（5）目標企業(yè)財政補賠優(yōu)惠的依據(jù)、證明文件及實施情況；（6）目標企業(yè)社會保障金交納情況。12、目標企業(yè)的經營與業(yè)務情況（1）目標企業(yè)的經營狀況、業(yè)績、資產總額、負債總額、所有者權益；（2）目標企業(yè)主營業(yè)務的分類、比重、市場情況；（3）目標企業(yè)經營性資產與非經營性資產的比例分類與現(xiàn)狀；（4）目標企業(yè)的經營是否有或可能會發(fā)生政府或法律、法規(guī)上的限制和/或管制；（5）目標企