企業(yè)信用管理ppt課件

1、企業(yè)信用管理我國許多行業(yè)已經(jīng)進入買方市場時期賒銷已成為企業(yè)主要的銷售方式。企業(yè)賒銷達成的交易額占總交易額的40%以上。0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%100%電電氣氣文文教教體體育育交交通通運運輸輸醫(yī)醫(yī)藥藥醫(yī)醫(yī)療療造造紙紙電電子子日日化化金金屬屬制制品品服服裝裝化化學(xué)學(xué)原原料料橡橡膠膠塑塑料料小小型型機機械械大大型型機機械械石石油油化化工工建建材材木木材材加加工工批批發(fā)發(fā)貿(mào)貿(mào)易易食食品品飲飲料料儀儀器器儀儀表表計計算算機機家家電電紡紡織織各行業(yè)平均賒銷比例（銷售額為權(quán)數(shù)）現(xiàn)金周轉(zhuǎn)風(fēng)險壞帳風(fēng)險資產(chǎn)價值波動風(fēng)險l帳款無法收回而造成的損失l我國企業(yè)平均壞賬率高達10%，遠遠

2、超過歐美的0.5%。l公 司 的 應(yīng) 收帳款規(guī)模和構(gòu)成將對公司的資產(chǎn)價格產(chǎn)生重大影響。l帳款不能按時收回引起資金周轉(zhuǎn)困難l不能按時支付應(yīng)付款影響在供應(yīng)商中的信用形象l不能按時支付工資而影響士氣l投資項目的中斷l(xiāng)影響從銀行獲得貸款的條件。賒銷帶來的風(fēng)險巨大。不賒銷是等死，賒銷是找死!不賒銷，缺乏競爭力賒銷，風(fēng)險巨大“您所在的企業(yè)有下列情況嗎?企業(yè)外部問題簽約后問題簽約前問題簽約中問題企業(yè)資信等級低，賒購、融資和招商困難l不敢賒銷，喪失市場份額l因職員離職，造成客戶流失l交易決策只能依賴于對銷售人員的信任，決策風(fēng)險大l賒銷比例加大時，出項賬面現(xiàn)金緊張l 平均貨款回收期長，銷售成本高于競爭對手l“年

3、年清賬、年年不清”，逾期應(yīng)收賬款居高不下l無法及時安全地回收賒銷貨款，產(chǎn)生大量的呆壞賬關(guān)于企業(yè)信用管理的三個問題123企業(yè)信用管理是什么？(what)企業(yè)為什么要進行信用管理?(why) 企業(yè)如何進行信用管理?(how)企業(yè)信用管理是什么？企業(yè)信用管理是什么？1各經(jīng)濟主體為實現(xiàn)信用活動的目的、維持信用關(guān)系的正常運行、防范或減少信用風(fēng)險而進行的收集分析征信數(shù)據(jù)、制定信用政策、配置信用資源、進行信用控制等管理活動。信用管理2企業(yè)信用3工商企業(yè)之間在商品交易中因延期付款或預(yù)付貨款而形成的借貸關(guān)系。企業(yè)信用風(fēng)險4廣義：企業(yè)為獲得他人提供的信用或授予他人信用而進行的管理活動。狹義：信用銷售管理。企業(yè)信用

4、管理信用交易的一方不能正常履約或不能全部履約而給另一方帶來的風(fēng)險，在本質(zhì)上是一種損失的可能性。企業(yè)為什么要進行信用管理？1企業(yè)為什么要進行信用管理? 銷售部訂單、發(fā)貨業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部目標(biāo)統(tǒng)一(信用管理的目標(biāo)）財務(wù)部記賬、結(jié)算出現(xiàn)管理真空 賬款拖欠嚴重注重銷售業(yè)績被迫放寬銷售條件注重現(xiàn)金收入要求現(xiàn)金交易控制銷售部門盲目激進保證財務(wù)部門資金運轉(zhuǎn)信用管理部門財務(wù)部門銷售部門積極開拓市場銷售最大化控制信用風(fēng)險和銷售費用利潤最大化積極籌措資金財務(wù)費用最小化2企業(yè)信用管理發(fā)揮的作用How?企業(yè)如何進行用信用管理？01020304 信用政策的確定 信用管理組織結(jié)構(gòu)的建立 信用管理操作流程的規(guī)范 企業(yè)信用管理

5、帶來的好處控制環(huán)節(jié)主要措施管理制度客戶開發(fā)爭取訂單訂單評審按時發(fā)貨到期收款追收欠款1、資信調(diào)查2、信用評估3、信用政策4、信用額度5、賬齡控制6、收賬政策7、債權(quán)評估客戶資信管理制度（事前管理）賒銷業(yè)務(wù)管理制度（事中管理）應(yīng)收賬款管理制度（事后管理）企業(yè)信用管理模式1信用政策的制定 信用政策是為企業(yè)持續(xù)一致的信用決策提供依據(jù)所制定的一整套信用策略，是企業(yè)實施信用風(fēng)險管理的基本準(zhǔn)則。賒銷業(yè)務(wù)管理制度客戶資信管理制度應(yīng)收賬款管理制度信用政策類型保守型政策保守型政策溫和型政策溫和型政策開放型政策開放型政策不愿承擔(dān)任何風(fēng)險，只向財務(wù)狀況毋容懷疑且付款及時的客戶賒銷。逾期帳款風(fēng)險幾乎為零逾期帳款風(fēng)險幾乎

6、為零，但企業(yè)的發(fā)展受到制約，在市場越來越向買方傾斜的情況下，有失去重要客戶的風(fēng)險。愿意承擔(dān)自認為能夠控制的風(fēng)險。除上述客戶外，也接受向付款經(jīng)常拖期但最終會付款的客戶進行賒銷。存在一定的逾期帳款甚至壞帳風(fēng)險存在一定的逾期帳款甚至壞帳風(fēng)險，但比開放型要小得多。溫和型希望在風(fēng)險控制和企業(yè)發(fā)展之間找到平衡?；旧舷蛩锌蛻暨M行賒銷，無論風(fēng)險大小。企業(yè)發(fā)展迅速但逾期帳款和壞帳風(fēng)險很大逾期帳款和壞帳風(fēng)險很大，如果碰到某一大客戶出現(xiàn)壞帳，其危害可能帶來災(zāi)難性后果。2信用管理組織結(jié)構(gòu)的建立信用經(jīng)理商賬科資信科授信科資信調(diào)查專員信息管理專員客戶信息調(diào)查內(nèi)部商情服務(wù)信息貯存信息收集信用評審專員客戶服務(wù)專員資信分析

7、評定信用等級信用額度審定客戶預(yù)測客戶申請受理客戶回信客戶投訴處理賬款監(jiān)控專員應(yīng)收款監(jiān)控拖欠監(jiān)控日常監(jiān)控客戶服務(wù)專員國內(nèi)追收國際追收委托追收8.聯(lián)系客戶9.逾期賬款內(nèi)部催收10.逾期賬款外部催收和壞賬抵消11.客戶信息資料整理更新5.信用分析6.授信批準(zhǔn)，確定賒銷額度，簽訂合同7.發(fā)貨單據(jù)進行登記1.前期調(diào)查2.信息反饋3.達成意向4.資信調(diào)查事前管理事中管理事后管理客戶貨款回收3信用管理操作流程的規(guī)范統(tǒng)計分析結(jié)論實施事前控制實施事中控制實施事后控制實施全面控制可以防止70%的拖欠風(fēng)險可以避免35%的拖欠可以減少80%的呆帳、壞帳損失可以挽回41%的拖欠損失信用管理的功勞！完善企業(yè)管理職能，使企

8、業(yè)經(jīng)營更符合市場化經(jīng)營的需要為科學(xué)的信用風(fēng)險管理提供支持提升企業(yè)的綜合競爭力規(guī)范信用市場秩序，推動市場經(jīng)濟發(fā)展4企業(yè)信用管理帶來的好處一汽集團大連柴油機廠是一家年銷售額20多億的大型國有企業(yè)，1997年被拖欠的賬款高達四億七千多萬，2001年開始實行全程信用管理模式，幾年后逾期應(yīng)收賬款降低到7840萬元，并累計收回欠款近4億元。一汽大柴的成功管理經(jīng)驗說明，企業(yè)只有引進先進的經(jīng)營管理機制，實行科學(xué)、全面的信用管理制度，才能從根本上解決賒銷和應(yīng)收賬款的問題。案例一汽大柴的應(yīng)收帳款管理工作曾經(jīng)走過了一個十分曲折的道路。早在1997年，該公司為了壓縮已經(jīng)出現(xiàn)的大量的逾期應(yīng)收帳款，像許多大型企業(yè)一樣，成立了“清欠辦公室”，組織大量人力四處討債。然而這種“事后救火”式的管理并沒有起到理想的效果，而且“前清后欠”，企業(yè)疲于奔命。 后來，公司管理層決定實行應(yīng)收帳款的嚴格控制，成立了“應(yīng)收帳款控制室”，使風(fēng)險管理由“救”向“控”的方式轉(zhuǎn)變，實行“無風(fēng)險經(jīng)營戰(zhàn)略”。但是，這種戰(zhàn)略和管理方式雖然大幅度地減少了應(yīng)收帳款，同時也使公司的銷售額大幅下降，降低了企業(yè)在