火電企業(yè)EVA價(jià)值樹分解指引

1、火電企業(yè)EVA價(jià)值樹分解指引1 目的1.1為進(jìn)一步推進(jìn)集團(tuán)公司EVA價(jià)值管理體系建設(shè)，有效貫徹集團(tuán)公司價(jià)值定位、戰(zhàn)略目標(biāo)和績效導(dǎo)向，指導(dǎo)員工與管理者行為，整合全員力量推動(dòng)集團(tuán)公司戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，按照價(jià)值樹方法，遵循價(jià)值形成邏輯，將EVA指標(biāo)進(jìn)行層層分解，構(gòu)建符合產(chǎn)業(yè)板塊特點(diǎn)的EVA指標(biāo)分解體系，作為EVA分析、評(píng)價(jià)、考核的基礎(chǔ)，制定本指引。2 適用范圍2.1 本指引適用于集團(tuán)公司所屬火電企業(yè)。3 主要用途3.1明晰價(jià)值形成路徑，形成價(jià)值提升策略。通過EVA價(jià)值樹分解，將財(cái)務(wù)指標(biāo)向業(yè)務(wù)操作層面分解，挖掘影響企業(yè)業(yè)績變動(dòng)和經(jīng)營狀況改變的關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素以及影響其產(chǎn)生變化的深層次原因，開展價(jià)值診斷，尋找管

2、理短板，形成價(jià)值提升策略。3.2確定價(jià)值驅(qū)動(dòng)核心要素，構(gòu)建績效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。通過EVA價(jià)值樹分解，尋找影響EVA的核心指標(biāo)以及關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素，通過對(duì)標(biāo)管理，建立核心驅(qū)動(dòng)要素的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，用于績效評(píng)價(jià)考核。3.3建立全員績效評(píng)價(jià)體系，推進(jìn)全員業(yè)績考核。通過EVA價(jià)值樹分解，將影響價(jià)值創(chuàng)造的關(guān)鍵指標(biāo)，在公司、部門、員工層面進(jìn)行分解，引導(dǎo)管理者、企業(yè)員工更加注重資本效率，更加注重經(jīng)營業(yè)績，形成全員參與的價(jià)值管理文化。3.4構(gòu)建EVA分析體系，完善監(jiān)控預(yù)警機(jī)制。通過EVA價(jià)值樹分解，建立統(tǒng)一的火電產(chǎn)業(yè)EVA價(jià)值樹，結(jié)合集團(tuán)公司信息化建設(shè)，充分運(yùn)用信息化手段，強(qiáng)化過程跟蹤與預(yù)警，提高績效控制工作的質(zhì)量、效率與水

3、平。4 分解方法4.1 EVA邏輯公式：經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）=稅后凈營業(yè)利潤-資本成本=稅后凈營業(yè)利潤-調(diào)整后資本×平均資本成本率4.2 分解原則4.2.1 驅(qū)動(dòng)性原則：指標(biāo)分解按EVA邏輯公式，分解出的指標(biāo)對(duì)EVA需具有顯著的驅(qū)動(dòng)效應(yīng)。4.2.2 協(xié)同性原則：在分解EVA指標(biāo)時(shí)，需考慮指標(biāo)在不同專業(yè)和層級(jí)間的協(xié)同，確保不同的指標(biāo)設(shè)置自上而下導(dǎo)向一致，且橫向不同專業(yè)間具有協(xié)同性。4.2.3 可控性原則：對(duì)于企業(yè)無法控制的指標(biāo)缺乏考核意義。因此，在分解指標(biāo)的過程中，也需重點(diǎn)關(guān)注EVA分解指標(biāo)的可控性。4.2.4 時(shí)效性原則：根據(jù)政策要求、行業(yè)背景、企業(yè)運(yùn)營情況對(duì)EVA分解指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整，

4、確保指標(biāo)的時(shí)效性。4.2.5 通用性原則：為統(tǒng)一EVA指標(biāo)分解體系，在分解的過程中僅考慮行業(yè)的共性因素，差異化的內(nèi)容由各單位自行分解。4.3 分解維度4.3.1分解維度分為經(jīng)營維度和資本維度。4.3.2 經(jīng)營維度的相關(guān)指標(biāo)主要以衡量企業(yè)的盈利能力為主，從企業(yè)稅后凈營業(yè)利潤出發(fā)，通過收入增長和成本控制兩個(gè)子維度向下逐層分解，將與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的指標(biāo)在此維度中集中體現(xiàn)。4.3.3資本維度的相關(guān)指標(biāo)則主要以衡量企業(yè)的資產(chǎn)運(yùn)營能力和償債能力為主，從資本成本出發(fā)，通過資產(chǎn)管理和資本占用兩個(gè)子維度進(jìn)行進(jìn)一步拆分，將企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)營相關(guān)的管理指標(biāo)在此維度中集中體現(xiàn)。4.4分解層級(jí)根據(jù)指標(biāo)屬性、責(zé)任歸屬，結(jié)

5、合二、三級(jí)單位職能定位，將指標(biāo)在二三級(jí)單位、部門及崗位進(jìn)行層層分解，劃分為公司層指標(biāo)、管理層指標(biāo)、操作層指標(biāo)，落實(shí)不同層級(jí)責(zé)任主體的管理職責(zé)。4.5 分解邏輯4.5.1分解邏輯分為數(shù)理分解和因素分解。4.5.2 數(shù)理分解即是通過EVA計(jì)算公式，根據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)算邏輯，對(duì)EVA指標(biāo)進(jìn)行層層分解，分解的指標(biāo)對(duì)企業(yè)最終的EVA值有著直接的影響。4.5.3 因素分解即是通過關(guān)鍵成功因素進(jìn)行原因分析，將驅(qū)動(dòng)因素進(jìn)行拆分。由此拆分出的分解指標(biāo)對(duì)企業(yè)最終的EVA值會(huì)產(chǎn)生間接影響，如：利用小時(shí)的影響因素。5 EVA價(jià)值樹分解5.1 EVA價(jià)值樹圖示 1 火電企業(yè)EVA分解總圖圖示 2火電電力收入指標(biāo)分解圖圖示

6、3火電熱力收入指標(biāo)分解圖圖示 4其他收益指標(biāo)分解圖示 5火電電力成本分解圖（總成本）圖示 6火電電力成本分解圖（可變成本）圖示 7火電電力成本分解圖（燃料成本）圖示 8火電電力成本分解圖（發(fā)電量）圖示 9火電電力成本分解圖（供電煤耗）圖示 10火電電力成本分解圖（發(fā)電標(biāo)煤單價(jià)）圖示 11火電電力成本分解圖（燃料管理）圖示 12火電電力成本分解圖（固定成本）圖示 13火電電力成本分解圖（材料費(fèi)）圖示 14火電電力成本分解圖（修理費(fèi)）圖示 15火電電力成本分解圖（職工薪酬）圖示 16火電電力成本分解圖（折舊費(fèi)）圖示 17火電電力成本分解圖（其他費(fèi)用）圖示 18火電電力成本分解圖（可控費(fèi)用）圖示 1

7、9火電電力成本分解圖（政策性費(fèi)用）5.2 EVA分解指標(biāo)庫序號(hào)指標(biāo)名稱指標(biāo)單位定義和計(jì)算方法責(zé)任方1EVA率%EVA/平均投入資本×100%公司指標(biāo)1.1投入資本回報(bào)率%息前稅后經(jīng)營利潤/投入資本×100%公司指標(biāo)稅后凈營業(yè)利潤率%營業(yè)利潤率×（1-稅率）公司指標(biāo).1營業(yè)利潤率%營業(yè)利潤/營業(yè)收入×100%公司指標(biāo)2電力收入萬元售電量×售電單價(jià)-2.1售電量萬千瓦時(shí)發(fā)電量×（1-綜合廠用電率）計(jì)劃部門合同電量萬千瓦時(shí)統(tǒng)計(jì)期內(nèi)在各種電力交易合同中規(guī)定的合同電量計(jì)劃部門超發(fā)電量萬千瓦時(shí)-計(jì)劃部門其他電量萬千瓦時(shí)-計(jì)劃部門2.2售電單價(jià)元/

8、千瓦時(shí)統(tǒng)計(jì)期內(nèi)綜合的售電量的結(jié)算價(jià)格合同電價(jià)元/千瓦時(shí)統(tǒng)計(jì)期內(nèi)在各種電力交易合同中規(guī)定的合同電量的結(jié)算價(jià)格超發(fā)電價(jià)元/千瓦時(shí)-其他電價(jià)元/千瓦時(shí)-脫硫電價(jià)元/千瓦時(shí)-.1脫硫綜合效率%-發(fā)電部門.1.1脫硫效率%單位時(shí)間內(nèi)脫硫系統(tǒng)脫除的二氧化硫量占進(jìn)入脫硫系統(tǒng)煙氣中二氧化硫量的百分比發(fā)電部門二氧化硫排放濃度mg/m³一般CEMS紅外分析儀監(jiān)測后以mg/m³作為二氧化硫濃度的表示單位發(fā)電部門CEMS比對(duì)合格率（脫硫）%對(duì)比監(jiān)測的合格率發(fā)電部門脫硫石灰石漿液PH值PH值PH值的大小影響了脫硫效率、鈣/硫比、石灰石的利用率和石膏的品質(zhì)發(fā)電部門Ca/S/循環(huán)流化床脫硫反應(yīng)器脫除SO

9、2時(shí)的一個(gè)重要的操作參數(shù)，選擇Ca S比時(shí)受到脫硫反應(yīng)機(jī)理、煙氣停留時(shí)間、脫硫產(chǎn)物循環(huán)比及煙氣氣體組成等多種因素的影響發(fā)電部門.1.2脫硫設(shè)施投運(yùn)率%脫硫設(shè)施投運(yùn)比率發(fā)電部門脫硝電價(jià)元/千瓦時(shí)-.1脫硝綜合效率%-發(fā)電部門.1.1脫硝效率%-發(fā)電部門氮氧化物排放濃度mg/m³-發(fā)電部門CEMS比對(duì)合格率（脫硝）%對(duì)比監(jiān)測的合格率發(fā)電部門氨氮比比值氮氧化物（mol）/氨氣（mol）發(fā)電部門.1.2脫硝設(shè)施投用率%脫硝設(shè)施投運(yùn)比率發(fā)電部門除塵電價(jià)元/千瓦時(shí)-.1煙粉塵排放濃度mg/m指鍋爐煙氣經(jīng)凈化裝置后的煙塵排放濃度發(fā)電部門2.3電力市場扣減萬千瓦時(shí)電力市場扣減發(fā)電部門220kv電能質(zhì)

10、量/220kv電力系統(tǒng)中電能的質(zhì)量發(fā)電部門扣減計(jì)劃上網(wǎng)萬千瓦時(shí)扣減計(jì)劃上網(wǎng)電量發(fā)電部門.1±2%偏差率%±2%偏差率發(fā)電部門強(qiáng)迫停運(yùn)罰款萬元強(qiáng)迫停運(yùn)罰款發(fā)電部門.1MFT次數(shù)次統(tǒng)計(jì)期內(nèi)主燃料跳閘次數(shù)檢修部門2.4電力市場有償服務(wù)萬元電力市場有償服務(wù)發(fā)電部門2.5結(jié)算補(bǔ)償萬元結(jié)算補(bǔ)償計(jì)劃部門3熱力收入萬元售熱量×售熱單價(jià)-3.1售熱量萬吉焦統(tǒng)計(jì)期內(nèi)，售熱量計(jì)劃部門3.2售熱單價(jià)元/吉焦統(tǒng)計(jì)期內(nèi)，平均售熱單價(jià)計(jì)劃部門4電力成本萬元可變成本+固定成本-4.1可變成本萬元指在總成本中隨產(chǎn)量的變化而變動(dòng)的成本項(xiàng)目?？勺兂杀?燃料成本+水費(fèi)-燃料成本萬元(發(fā)電量×供

11、電煤耗+供熱量×供熱煤耗）×發(fā)電標(biāo)煤單價(jià)-.1發(fā)電量萬千瓦時(shí)（發(fā)電機(jī)組報(bào)告期末24點(diǎn)上網(wǎng)關(guān)口電能表讀數(shù)-該電能表上期末24點(diǎn)讀數(shù)）×該電能表倍率發(fā)電部門.1.1設(shè)備可靠性次統(tǒng)計(jì)期內(nèi)非計(jì)劃停機(jī)次數(shù)檢修部門計(jì)劃停運(yùn)次數(shù)或小時(shí)次或小時(shí)計(jì)劃停運(yùn)次數(shù)或小時(shí)檢修部門備用時(shí)數(shù)小時(shí)機(jī)組備用時(shí)數(shù)檢修部門計(jì)劃檢修時(shí)數(shù)小時(shí)計(jì)劃檢修時(shí)數(shù)檢修部門非計(jì)劃停運(yùn)次數(shù)或小時(shí)次或小時(shí)非計(jì)劃停運(yùn)次數(shù)或小時(shí)檢修部門一類障礙次數(shù)次一類障礙次數(shù)檢修部門二類障礙次數(shù)次二類障礙次數(shù)檢修部門四塊入倉/-燃管部門篩碎設(shè)備可靠性次統(tǒng)計(jì)期內(nèi)篩碎設(shè)備非計(jì)劃停機(jī)次數(shù)燃管部門除鐵設(shè)備可靠性次統(tǒng)計(jì)期內(nèi)篩碎設(shè)備非計(jì)劃停機(jī)次數(shù)燃管

12、部門等效可用系數(shù)%等效可用系數(shù)指機(jī)組可用小時(shí)減去機(jī)組降低出力等效停運(yùn)小時(shí)與機(jī)組的統(tǒng)計(jì)期間小時(shí)的比例等效可用系數(shù)=（可用小時(shí)-降低出力等效小時(shí)）/報(bào)告期日歷小時(shí)×100%檢修部門.1.2電量超發(fā)率%超發(fā)電量/計(jì)劃發(fā)電量×100%發(fā)電部門.1.3機(jī)組負(fù)荷率%（負(fù)荷曲線的平均值/負(fù)荷曲線的最大值）×100%發(fā)電部門值負(fù)荷率%-發(fā)電部門非計(jì)劃減出力次統(tǒng)計(jì)期內(nèi)非計(jì)劃減少出力次數(shù)發(fā)電部門.2供電煤耗克/千瓦時(shí)發(fā)電耗煤量/供電量-.2.1綜合廠用電率%（發(fā)電量-售電量）/發(fā)電量 ×100%計(jì)劃部門發(fā)電廠用電率%廠用電量/發(fā)電量×100%發(fā)電部門脫硫脫硝用電率

13、%脫硫脫硝用電量/發(fā)電量×100%發(fā)電部門主要輔助設(shè)備廠用電率%主要輔助設(shè)備用電量/發(fā)電量×100%發(fā)電部門廠用電率-凝泵%凝泵用電量/發(fā)電量×100%發(fā)電部門廠用電率-循泵%循泵用電量/發(fā)電量×100%發(fā)電部門廠用電率-送風(fēng)機(jī)%送風(fēng)機(jī)用電量/發(fā)電量×100%發(fā)電部門廠用電率-吸風(fēng)機(jī)%吸風(fēng)機(jī)用電量/發(fā)電量×100%發(fā)電部門廠用電率-一次風(fēng)機(jī)%一次風(fēng)機(jī)用電量/發(fā)電量×100%發(fā)電部門廠用電率-磨煤機(jī)%磨煤機(jī)用電量/發(fā)電量×100%發(fā)電部門廠用電率-電給泵%電給泵用電量/發(fā)電量×100%發(fā)電部門廠用電率-爐水

14、泵%爐水泵用電量/發(fā)電量×100%發(fā)電部門噸煤耗電率%耗電量/作業(yè)量×100%；作業(yè)量=卸（供）煤量+卸（供）石量燃管部門變壓器損失率%（變壓器空載損耗+變壓器負(fù)載損耗）/變壓器實(shí)際的輸入功率×100%檢修部門.2.2小指標(biāo)（機(jī)組優(yōu)化）/-發(fā)電部門汽輪機(jī)效率%汽輪機(jī)效率發(fā)電部門主汽溫度/主汽溫度發(fā)電部門主汽壓力/主汽壓力發(fā)電部門再熱汽溫/再熱汽溫發(fā)電部門真空度/真空度發(fā)電部門凝汽器端差/凝汽器端差發(fā)電部門給水溫度/給水溫度發(fā)電部門高加投入率%高加投入率發(fā)電部門鍋爐效率%鍋爐效率發(fā)電部門空預(yù)器漏風(fēng)率%空預(yù)器漏風(fēng)率發(fā)電部門排煙溫度/排煙溫度發(fā)電部門飛灰可燃物/飛灰可燃

15、物發(fā)電部門爐渣可燃物/爐渣可燃物發(fā)電部門煙氣含氧量/煙氣含氧量發(fā)電部門鍋爐排污率/鍋爐排污率發(fā)電部門化學(xué)指標(biāo)/化學(xué)指標(biāo)發(fā)電部門除鹽水水質(zhì)/除鹽水水質(zhì)發(fā)電部門水汽品質(zhì)/水汽品質(zhì)發(fā)電部門汽水合格率%汽水合格率發(fā)電部門爐水磷含量/爐水磷含量發(fā)電部門.2.3補(bǔ)給水率影響/補(bǔ)給水率影響發(fā)電部門.2.4供熱量影響/供熱量影響發(fā)電部門.2.5煤質(zhì)影響/煤質(zhì)影響計(jì)劃部門.2.6耗油量噸統(tǒng)計(jì)期內(nèi)油品耗用量發(fā)電部門點(diǎn)火耗油噸統(tǒng)計(jì)期內(nèi)用于點(diǎn)火的油品耗用量發(fā)電部門啟停耗油噸統(tǒng)計(jì)期內(nèi)用于啟停的油品耗用量發(fā)電部門助燃耗油噸統(tǒng)計(jì)期內(nèi)用于助燃的油品耗用量發(fā)電部門.3發(fā)電標(biāo)煤單價(jià)元/噸發(fā)電耗用煤炭總金額/發(fā)電用煤折標(biāo)煤量計(jì)劃部

16、門.3.1入廠標(biāo)煤單價(jià)元/噸離岸平倉價(jià)+運(yùn)費(fèi)+雜費(fèi)+管理費(fèi)計(jì)劃部門購入煤價(jià)元/噸統(tǒng)計(jì)期內(nèi)采購煤的價(jià)格計(jì)劃部門入廠煤電子秤虧率%-燃管部門低位熱值大卡低位熱值計(jì)劃部門油價(jià)元/噸統(tǒng)計(jì)期內(nèi)油品價(jià)格計(jì)劃部門.3.2二次費(fèi)用萬元-燃管部門延時(shí)服務(wù)費(fèi)萬元-燃管部門全年卸船速率%-燃管部門定班輪卸船速率%-燃管部門.3.3入廠入爐煤熱值差兆焦耳/千克入廠煤與入爐煤熱量差是指入廠煤收到基低位發(fā)熱量（加權(quán)平均值）與入爐煤收到基低位發(fā)熱量（加權(quán)平均值）之差燃管部門.4供熱量千卡統(tǒng)計(jì)期內(nèi)供熱量發(fā)電部門.5供熱煤耗克/千瓦時(shí)統(tǒng)計(jì)期內(nèi)，單位供熱所需標(biāo)煤量發(fā)電部門.6燃料管理/-燃管部門.6.1加倉量/-燃管部門.6.2

17、到廠煤、入爐煤取樣裝置投用率%到廠煤、入爐煤取樣裝置投用率燃管部門.6.3到廠煤、入爐煤計(jì)量裝置投用率%到廠煤、入爐煤計(jì)量裝置投用率燃管部門水費(fèi)萬元用水量×水價(jià)發(fā)電部門.1用水量噸統(tǒng)計(jì)期內(nèi)用水量發(fā)電部門.1.1部門用水噸統(tǒng)計(jì)期內(nèi)部門用水量發(fā)電部門.2水價(jià)元/噸統(tǒng)計(jì)期內(nèi)用水價(jià)格發(fā)電部門4.2固定成本萬元指在一定時(shí)期和一定業(yè)務(wù)量范圍內(nèi)，不受業(yè)務(wù)量增減變動(dòng)影響而能保持不變的成本。固定成本=材料費(fèi)+修理費(fèi)+職工薪酬+折舊+其他費(fèi)用-材料費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)材料費(fèi)用（變動(dòng)材料費(fèi)+其他變動(dòng)材料費(fèi)+固定部分材料費(fèi)）發(fā)電部門.1變動(dòng)材料費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)變動(dòng)材料費(fèi)用發(fā)電部門.1.1脫硫材料費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)脫硫材

18、料費(fèi)用發(fā)電部門石灰石消耗量噸統(tǒng)計(jì)期內(nèi)石灰石材料消耗總量發(fā)電部門石灰石單價(jià)元/噸統(tǒng)計(jì)期內(nèi)石灰石材料單價(jià)物供部門.1.2脫硝材料費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)脫硝材料費(fèi)用發(fā)電部門.1.3其他變動(dòng)材料費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)其他變動(dòng)材料費(fèi)用發(fā)電部門凝汽器清洗膠球消耗量噸統(tǒng)計(jì)期內(nèi)凝汽器清洗膠球消耗總量發(fā)電部門凝汽器清洗膠球單價(jià)元/噸統(tǒng)計(jì)期內(nèi)凝汽器清洗膠球單價(jià)物供部門水處理化學(xué)藥品消耗量噸統(tǒng)計(jì)期內(nèi)水處理化學(xué)藥品消耗總量發(fā)電部門水處理化學(xué)藥品單價(jià)元/噸統(tǒng)計(jì)期內(nèi)水處理化學(xué)藥品單價(jià)物供部門.2固定部分材料費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)固定部分材料費(fèi)用檢修部門.2.1機(jī)組日常維護(hù)材料費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)機(jī)組日常維護(hù)材料費(fèi)用檢修部門部門材料費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)部門材

19、料費(fèi)用辦公室修理費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)修理費(fèi)用檢修部門.1等級(jí)檢修費(fèi)萬元等級(jí)檢修費(fèi)用總金額（A修+B修+C修）檢修部門.1.1A級(jí)檢修費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)A級(jí)檢修費(fèi)用檢修部門A級(jí)檢修材料費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)A級(jí)檢修材料費(fèi)用檢修部門A級(jí)檢修備品備件費(fèi)用萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)A級(jí)檢修備品備件費(fèi)用檢修部門.1.2B級(jí)檢修費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)B級(jí)檢修費(fèi)用檢修部門B級(jí)檢修材料費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)B級(jí)檢修材料費(fèi)用檢修部門B級(jí)檢修備品備件費(fèi)用萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)B級(jí)檢修備品備件費(fèi)用檢修部門.1.3C級(jí)檢修費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)C級(jí)檢修費(fèi)用檢修部門C級(jí)檢修材料費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)C級(jí)檢修材料費(fèi)用檢修部門C級(jí)檢修備品備件費(fèi)用萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)C級(jí)檢修備品備件費(fèi)用檢修部門.2公用系

20、統(tǒng)檢修費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)公用系統(tǒng)檢修費(fèi)用檢修部門.2.1公用系統(tǒng)檢修材料費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)公用系統(tǒng)檢修材料費(fèi)用檢修部門.2.2公用系統(tǒng)檢修備品備件費(fèi)用萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)公用系統(tǒng)檢修備品備件費(fèi)用檢修部門.3生產(chǎn)建筑設(shè)施檢修費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)生產(chǎn)建筑設(shè)施檢修費(fèi)用檢修部門.3.1生產(chǎn)建筑設(shè)施檢修材料費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)生產(chǎn)建筑設(shè)施檢修材料費(fèi)用檢修部門.3.2生產(chǎn)建筑設(shè)施檢修備品備件費(fèi)用萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)生產(chǎn)建筑設(shè)施檢修備品備件費(fèi)用檢修部門.4檢修人工費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)檢修人工費(fèi)用（A級(jí)+B級(jí)+C級(jí)+公用系統(tǒng)+生產(chǎn)建筑設(shè)施）檢修部門.4.1A級(jí)檢修人工費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)A級(jí)檢修人工費(fèi)用檢修部門A級(jí)檢修項(xiàng)目工日天統(tǒng)計(jì)期內(nèi)A級(jí)檢修項(xiàng)目所需工日

21、檢修部門A級(jí)檢修項(xiàng)目工日單價(jià)元/天統(tǒng)計(jì)期內(nèi)A級(jí)檢修項(xiàng)目每工日單價(jià)檢修部門.4.2B級(jí)檢修人工費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)B級(jí)檢修人工費(fèi)用檢修部門B級(jí)檢修項(xiàng)目工日天統(tǒng)計(jì)期內(nèi)B級(jí)檢修項(xiàng)目所需工日檢修部門B級(jí)檢修項(xiàng)目工日單價(jià)元/天統(tǒng)計(jì)期內(nèi)B級(jí)檢修項(xiàng)目每工日單價(jià)檢修部門.4.3C級(jí)檢修人工費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)C級(jí)檢修人工費(fèi)用檢修部門C級(jí)檢修項(xiàng)目工日天統(tǒng)計(jì)期內(nèi)C級(jí)檢修項(xiàng)目所需工日檢修部門C級(jí)檢修項(xiàng)目工日單價(jià)元/天統(tǒng)計(jì)期內(nèi)C級(jí)檢修項(xiàng)目每工日單價(jià)檢修部門.4.4公用系統(tǒng)檢修人工費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)公用系統(tǒng)檢修人工費(fèi)用檢修部門公用系統(tǒng)檢修項(xiàng)目工日天統(tǒng)計(jì)期內(nèi)公用系統(tǒng)檢修項(xiàng)目所需工日檢修部門公用系統(tǒng)檢修項(xiàng)目工日單價(jià)元/天統(tǒng)計(jì)期內(nèi)公用系統(tǒng)檢

22、修項(xiàng)目每工日單價(jià)檢修部門.4.5生產(chǎn)建筑設(shè)施檢修人工費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)生產(chǎn)建筑設(shè)施檢修人工費(fèi)用檢修部門生產(chǎn)建筑設(shè)施檢修項(xiàng)目工日天統(tǒng)計(jì)期內(nèi)生產(chǎn)建筑設(shè)施檢修項(xiàng)目所需工日檢修部門生產(chǎn)建筑設(shè)施檢修項(xiàng)目工日單價(jià)元/天統(tǒng)計(jì)期內(nèi)生產(chǎn)建筑設(shè)施檢修項(xiàng)目每工日單價(jià)檢修部門.5檢修管理/-檢修部門.5.1檢修項(xiàng)目完成率%檢修項(xiàng)目完成數(shù)量/總數(shù)量×100%檢修部門檢修全優(yōu)率%檢修項(xiàng)目全優(yōu)數(shù)量/總數(shù)量×100%檢修部門檢修脫期/-檢修部門.5.2消缺率%項(xiàng)目消缺數(shù)量/總數(shù)量×100%檢修部門.5.3消缺速度/平均消缺速度檢修部門職工薪酬萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)職工薪酬總額人資部門.1工資總額萬元平均在職職

23、工人數(shù)×人均工資總額人資部門.1.1工資標(biāo)準(zhǔn)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)，下達(dá)工資標(biāo)準(zhǔn)人資部門.2社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用總額人資部門.2.1養(yǎng)老保險(xiǎn)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用總額人資部門.2.2企業(yè)年金萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)企業(yè)年金總額人資部門.2.3失業(yè)保險(xiǎn)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)用總額人資部門.2.4工傷保險(xiǎn)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)工傷保險(xiǎn)費(fèi)用總額人資部門.2.5生育保險(xiǎn)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)生育保險(xiǎn)費(fèi)用總額人資部門.2.6醫(yī)療保險(xiǎn)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用總額人資部門.2.7其他社會(huì)保險(xiǎn)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)其他社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用總額人資部門.3住房公積金萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)住房公積金總額人資部門.3.1基本公積金萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)基本公積金總額人

24、資部門.3.2補(bǔ)充公積金萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)補(bǔ)充公積金總額人資部門.4福利費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)福利費(fèi)用總額人資部門.4.1職工困難補(bǔ)助養(yǎng)費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)職工困難補(bǔ)助費(fèi)用總額人資部門.4.2職工體檢費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)職工體檢費(fèi)用總額辦公室.4.3退休人員統(tǒng)籌外費(fèi)用萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)退休人員統(tǒng)籌外費(fèi)用總額人資部門.4.4食堂設(shè)施維護(hù)費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)食堂設(shè)施維護(hù)費(fèi)用總額辦公室.5工會(huì)經(jīng)費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)總額人資部門.6教育經(jīng)費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)教育經(jīng)費(fèi)總額人資部門.6.1培訓(xùn)覆蓋率%受培訓(xùn)人次/在職職工總數(shù)×100%人資部門.7勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)總額人資部門.8其他人工成本萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)其他人工成本總額人資

25、部門.8.1外部勞務(wù)費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)外部勞務(wù)費(fèi)總額人資部門折舊費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)折舊費(fèi)用總額-.1計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)原值萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)原值-其他費(fèi)用萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)其他費(fèi)用總額-.1可控費(fèi)用萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)可控費(fèi)用總額-.1.1與管理人員相關(guān)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)與管理人員相關(guān)的各項(xiàng)費(fèi)用總額-辦公費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)辦公費(fèi)總額辦公室辦公費(fèi)用萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)辦公費(fèi)用總額辦公室報(bào)刊雜志資料費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)報(bào)刊雜志資料費(fèi)總額辦公室印刷費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)印刷費(fèi)總額辦公室會(huì)議費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)會(huì)議費(fèi)總額辦公室水電費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)水電費(fèi)總額計(jì)劃部門差旅費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)差旅費(fèi)總額財(cái)務(wù)部門運(yùn)輸費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)運(yùn)輸費(fèi)總額物供部門停車及通行費(fèi)萬元

26、統(tǒng)計(jì)期內(nèi)停車及通行費(fèi)總額辦公室車輛維護(hù)費(fèi)用萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)車輛維護(hù)費(fèi)用總額物供部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)總額辦公室.1.2與經(jīng)營管理相關(guān)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)與經(jīng)營管理相關(guān)的各項(xiàng)費(fèi)用總額-低值易耗品萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)低值易耗品總額物供部門修繕費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)修繕費(fèi)總額辦公室后勤水電維修費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)后勤水電維修費(fèi)總額辦公室生活后勤設(shè)施維護(hù)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)生活后勤設(shè)施維護(hù)費(fèi)總額辦公室復(fù)印機(jī)維護(hù)費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)復(fù)印機(jī)維護(hù)費(fèi)總額辦公室物業(yè)管理費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)物業(yè)管理費(fèi)總額計(jì)劃部門綠化費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)綠化費(fèi)總額辦公室試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)總額計(jì)劃部門存貨毀損或溢余萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)存貨毀損或溢余總額物供部門燃料場損萬元

27、統(tǒng)計(jì)期內(nèi)燃料場損總額計(jì)劃部門燃料盤盈盤虧率%盤盈盤虧數(shù)量/燃料總數(shù)×100%計(jì)劃部門材料報(bào)廢萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)材料報(bào)廢總額物供部門材料盤盈盤虧率%盤盈盤虧數(shù)量/材料總數(shù)×100%物供部門中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用總額財(cái)務(wù)部門審計(jì)費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)審計(jì)費(fèi)總額財(cái)務(wù)部門律師費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)律師費(fèi)總額辦公室咨詢費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)咨詢費(fèi)總額計(jì)劃部門董事會(huì)費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)董事會(huì)費(fèi)總額辦公室警衛(wèi)消防費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)警衛(wèi)消防費(fèi)總額辦公室警衛(wèi)保安費(fèi)用萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)警衛(wèi)保安費(fèi)用總額辦公室消防費(fèi)用萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)消防費(fèi)用總額辦公室協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)總額辦公室技術(shù)開發(fā)費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)技術(shù)開發(fā)費(fèi)總額計(jì)劃部門

28、養(yǎng)路費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)養(yǎng)路費(fèi)總額辦公室出國人員費(fèi)用萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)出國人員費(fèi)用總額辦公室技術(shù)革新獎(jiǎng)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)技術(shù)革新獎(jiǎng)金總額計(jì)劃部門黨務(wù)經(jīng)費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)黨務(wù)經(jīng)費(fèi)總額黨群部挖泥費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)挖泥費(fèi)總額檢修部門上下班車租費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)上下班車租費(fèi)總額辦公室殘疾人就業(yè)保障金萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)殘疾人就業(yè)保障金總額人資部門清潔費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)清潔費(fèi)總額辦公室道路清掃費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)道路清掃費(fèi)總額辦公室生活垃圾清運(yùn)費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)生活垃圾清運(yùn)費(fèi)總額辦公室轉(zhuǎn)出費(fèi)用萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)轉(zhuǎn)出費(fèi)用總額財(cái)務(wù)部門.2政策性費(fèi)用萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)政策性費(fèi)用總額-.2.1保險(xiǎn)費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)保險(xiǎn)費(fèi)總額財(cái)務(wù)部門機(jī)器損壞險(xiǎn)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)機(jī)器損壞險(xiǎn)費(fèi)用總額財(cái)務(wù)部

29、門財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)費(fèi)用總額財(cái)務(wù)部門車輛保險(xiǎn)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)車輛保險(xiǎn)費(fèi)總額財(cái)務(wù)部門.2.2稅費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)稅費(fèi)總額財(cái)務(wù)部門房產(chǎn)稅萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)房產(chǎn)稅費(fèi)總額財(cái)務(wù)部門土地使用稅萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)土地使用稅費(fèi)總額財(cái)務(wù)部門車船使用稅萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)車船使用稅費(fèi)總額財(cái)務(wù)部門印花稅萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)印花稅費(fèi)總額財(cái)務(wù)部門.2.3排污費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)排污費(fèi)總額發(fā)電部門二氧化硫排放費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)二氧化硫排放費(fèi)總額發(fā)電部門污水處理費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)污水處理費(fèi)總額發(fā)電部門排放廢水污染物濃度超標(biāo)率%排放廢水污染物濃度超標(biāo)情況發(fā)電部門煙塵排放費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)煙塵排放費(fèi)總額發(fā)電部門煙塵排放濃度mg/m指鍋爐煙氣經(jīng)凈化裝置后的煙塵排放濃度

30、發(fā)電部門除塵器電場投運(yùn)率%除塵器電場投運(yùn)率發(fā)電部門布袋除塵投運(yùn)率%布袋除塵投運(yùn)率發(fā)電部門粉塵排放費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)粉塵排放費(fèi)總額發(fā)電部門氮氧化物排放費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)氮氧化物排放費(fèi)總額發(fā)電部門氮氧化物排放濃度mg/m氮氧化物排放濃度發(fā)電部門環(huán)保管理/-發(fā)電部門石膏品質(zhì)合格率%石膏品質(zhì)合格情況/石膏品質(zhì)總體情況×100%發(fā)電部門生產(chǎn)現(xiàn)場危害因素超標(biāo)率（粉塵、噪聲等）%生產(chǎn)現(xiàn)場危害因素超標(biāo)情況（粉塵、噪聲等）安監(jiān)部門.2.4電力監(jiān)管費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)電力監(jiān)管費(fèi)總額財(cái)務(wù)部門.2.5土地使用費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)土地使用費(fèi)總額計(jì)劃部門5期間費(fèi)用%銷售費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用-5.1銷售費(fèi)用萬元是指企業(yè)在銷售產(chǎn)品

31、、自制半成品和提供勞務(wù)等過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用計(jì)劃部門5.2管理費(fèi)用萬元是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用辦公室5.3財(cái)務(wù)費(fèi)用萬元指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為籌集資金而發(fā)生的籌資費(fèi)用財(cái)務(wù)部門利息收入萬元指購買各種債券等有價(jià)證券的利息，外單位欠款付給的利息以及其他利息收入財(cái)務(wù)部門利息支出萬元指統(tǒng)計(jì)期內(nèi)借款的相關(guān)利息支付財(cái)務(wù)部門手續(xù)費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)，計(jì)入手續(xù)費(fèi)科目金額財(cái)務(wù)部門6其他收益%投資收益-資產(chǎn)減值損失+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出財(cái)務(wù)部門6.1投資收益萬元指企業(yè)在一定的會(huì)計(jì)期間對(duì)外投資所取得的回報(bào)，包括對(duì)外投資所分得的股利和收到的債券利息，以及投資到期收回的或到期前轉(zhuǎn)讓債權(quán)取得

32、款項(xiàng)高于賬面價(jià)值的差額等財(cái)務(wù)部門委托貸款收益萬元委托貸款利息收入財(cái)務(wù)部門6.2資產(chǎn)減值損失萬元指因資產(chǎn)的賬面價(jià)值高于其可收回金額而造成的損失財(cái)務(wù)部門6.3營業(yè)外收支萬元指與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)沒有直接關(guān)系的各種收入/支出財(cái)務(wù)部門處置固定資產(chǎn)收入萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)處置固定資產(chǎn)收入金額物供部門政府補(bǔ)助收入萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)政府補(bǔ)助收入金額財(cái)務(wù)部門.1環(huán)保減排獎(jiǎng)勵(lì)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)環(huán)保減排獎(jiǎng)勵(lì)金額計(jì)劃部門處置固定資產(chǎn)支出萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)處置固定資產(chǎn)支出金額財(cái)務(wù)部門6.4其他業(yè)務(wù)收支萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)其他業(yè)務(wù)收支金額計(jì)劃部門出售材料收入萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)出售材料收入金額物供部門出租固定資產(chǎn)收入萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)出租固定資產(chǎn)收入金額計(jì)劃部門7資本

33、周轉(zhuǎn)率%銷售收入/總資產(chǎn)×100%財(cái)務(wù)部門7.1運(yùn)營資本周轉(zhuǎn)率%銷售收入/(平均流動(dòng)資產(chǎn) - 平均流動(dòng)負(fù)債)×100%財(cái)務(wù)部門應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率%銷售收入/平均應(yīng)收賬款×100%財(cái)務(wù)部門.1平均應(yīng)收賬款萬元（應(yīng)收賬款期初余額+應(yīng)收賬款期末余額）/2財(cái)務(wù)部門.1.1應(yīng)收電費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)，應(yīng)收到的電費(fèi)金額財(cái)務(wù)部門電費(fèi)回收率%統(tǒng)計(jì)期內(nèi)，電費(fèi)回收情況財(cái)務(wù)部門.1.2應(yīng)收熱費(fèi)萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)，應(yīng)收到的熱費(fèi)金額財(cái)務(wù)部門熱費(fèi)回收率%統(tǒng)計(jì)期內(nèi)，熱費(fèi)回收情況財(cái)務(wù)部門存貨周轉(zhuǎn)率%銷貨成本/平均存貨×100%物供部門.1平均存貨萬元（存貨期初余額+存貨期末余額）/2物供部門.1.1燃

34、料萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)，燃料金額燃管部門最低庫存量萬噸最低庫存數(shù)量燃管部門.1.2原材料萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)，原材料金額物供部門原材料最高庫存余額萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)，原材料最高庫存金額物供部門計(jì)劃采購價(jià)格調(diào)整率%統(tǒng)計(jì)期內(nèi)，計(jì)劃采購價(jià)格調(diào)整情況物供部門賬卡物一致率%賬卡物一致率物供部門材料成本差異率%材料成本差異/材料成本總額財(cái)務(wù)部門貨幣資金周轉(zhuǎn)率%銷售收入/平均貨幣資金×100%財(cái)務(wù)部門.1平均貨幣資金萬元（貨幣資金期初余額+貨幣資金期末余額）/2財(cái)務(wù)部門.1.1現(xiàn)金萬元統(tǒng)計(jì)期內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債表列示財(cái)務(wù)部門現(xiàn)金最高庫存余額萬元現(xiàn)金最高庫存余額財(cái)務(wù)部門現(xiàn)金盤點(diǎn)準(zhǔn)確率%現(xiàn)金盤點(diǎn)準(zhǔn)確情況財(cái)務(wù)部門.1.2銀行存款萬元統(tǒng)

35、計(jì)期內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債表列示財(cái)務(wù)部門銀行賬戶數(shù)量個(gè)銀行賬戶數(shù)量財(cái)務(wù)部門資金安全萬元資金安全庫存水平財(cái)務(wù)部門其他流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率%銷售收入/平均其他流動(dòng)資產(chǎn)×100%財(cái)務(wù)部門.1平均其他流動(dòng)資產(chǎn)萬元（其他流動(dòng)資產(chǎn)期初余額+其他流動(dòng)資產(chǎn)期末余額）/2財(cái)務(wù)部門.1.1委托貸款萬元指由委托人提供合法來源的資金，委托業(yè)務(wù)銀行根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)部門流動(dòng)負(fù)債周轉(zhuǎn)率%銷售收入/平均流動(dòng)負(fù)債×100%財(cái)務(wù)部門.1平均無息流動(dòng)負(fù)債萬元（無息流動(dòng)負(fù)債期初凈值+無息流動(dòng)負(fù)債期末凈值）/2財(cái)務(wù)部門應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率%銷售成本/平均應(yīng)付賬款×100%財(cái)務(wù)部門.1平均應(yīng)付賬款萬元（應(yīng)付賬款期初凈值+應(yīng)付賬款期末凈值）/2財(cái)務(wù)部門7.2固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率%銷售收入/平均固定資產(chǎn)凈值×100%計(jì)劃部門平均固定資產(chǎn)萬元（固定資產(chǎn)期初凈值+固定資產(chǎn)期末凈值）/2；固定資產(chǎn)凈值=固定