xx公司擔(dān)保管理辦法

1、xx公司擔(dān)保管理辦法 第一條 為加強(qiáng)集團(tuán)公司對擔(dān)保業(yè)務(wù)的管理與控制，規(guī)范集團(tuán)公司和各子企業(yè)的擔(dān)保行為，防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)公司法、擔(dān)保法、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范等法律規(guī)章及集團(tuán)公司章程，制定本辦法。本辦法所指擔(dān)保主要是指保證、抵押、質(zhì)押等行為。第二條 集團(tuán)公司實(shí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)統(tǒng)一管理。集團(tuán)公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)集團(tuán)公司的擔(dān)保管理工作并對董事會(huì)負(fù)責(zé)，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)集團(tuán)公司的具體擔(dān)保管理工作；各子企業(yè)行政負(fù)責(zé)人對本單位的擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部管理工作負(fù)責(zé)，各子企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)本單位擔(dān)保事項(xiàng)的具體管理工作。第三條 集團(tuán)公司擔(dān)保分為公司內(nèi)部擔(dān)保和外部擔(dān)保。公司內(nèi)部擔(dān)保包括：集團(tuán)公司母子企業(yè)間的擔(dān)保；子企業(yè)間的互保；企業(yè)自身貸款

2、擔(dān)保。外部擔(dān)保是指對集團(tuán)公司以外單位的擔(dān)保，外部擔(dān)保原則上只對符合條件的境內(nèi)省管企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保。集團(tuán)公司內(nèi)部擔(dān)保，可采取保證、抵押、質(zhì)押形式。集團(tuán)公司對外部單位的擔(dān)保，只能采取保證形式，并以一般保證擔(dān)保為主，經(jīng)批準(zhǔn)方可采取其他擔(dān)保方式。第四條 集團(tuán)公司及其子企業(yè)不得對私營企業(yè)、外商獨(dú)資企業(yè)、不含國有股的中外合資和中外合作企業(yè)以及個(gè)人提供擔(dān)保；不得為高風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目以及不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的項(xiàng)目提供擔(dān)保。集團(tuán)公司及其子企業(yè)不得對有下列非正常經(jīng)營情況的外部企業(yè)提供擔(dān)保：最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)虧損或上一年度出現(xiàn)重大虧損且扭虧無望的；存在拖欠銀行貸款本息不良記錄的； 涉及重大經(jīng)濟(jì)糾紛或經(jīng)濟(jì)案件尚未辦結(jié)的；已裁

3、定破產(chǎn)或進(jìn)入破產(chǎn)程序的；企業(yè)審計(jì)后凈資產(chǎn)小于注冊資本50%以上的；省國資委認(rèn)定的其他情況的。集團(tuán)公司及其子企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)和職能部門一律不得提供擔(dān)保。第五條 集團(tuán)公司及其子企業(yè)的對外累計(jì)擔(dān)保總額不得超過集團(tuán)公司的凈資產(chǎn)；對擔(dān)保申請人提供的單筆擔(dān)保金額不得超過其凈資產(chǎn)的10%；對同一個(gè)擔(dān)保申請人提供的累計(jì)擔(dān)?？傤~不得超過其凈資產(chǎn)的30%。集團(tuán)公司及其子企業(yè)對相對控股企業(yè)提供擔(dān)保的，擔(dān)?？傤~以對相對控股企業(yè)享有的凈資產(chǎn)為限；對參股企業(yè)提供擔(dān)保的，擔(dān)?？傤~以對參股企業(yè)的出資額為限。第六條 擔(dān)保事項(xiàng)批準(zhǔn)權(quán)限。集團(tuán)公司所有擔(dān)保由省國資委批準(zhǔn)；集團(tuán)公司各子企業(yè)及各子企業(yè)控股企業(yè)對集團(tuán)公司以外單位的擔(dān)保由集團(tuán)

4、公司統(tǒng)一管理，并由集團(tuán)公司報(bào)省國資委批準(zhǔn)；集團(tuán)公司各子企業(yè)及子企業(yè)控股企業(yè)之間的擔(dān)保，各企業(yè)自身貸款抵押、質(zhì)押由集團(tuán)公司批準(zhǔn)，并報(bào)省國資委備案（十五個(gè)工作日內(nèi)）。第七條 集團(tuán)公司和各子企業(yè)要設(shè)立相應(yīng)的擔(dān)保管理崗位，負(fù)責(zé)各擔(dān)保環(huán)節(jié)的具體管理和控制工作。具體要設(shè)置擔(dān)保評估、擔(dān)保審批、擔(dān)保執(zhí)行等崗位，各崗位相互分離，不得由同一部門或個(gè)人辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)的全過程。第八條 集團(tuán)公司和各子企業(yè)辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，了解擔(dān)保法等相關(guān)法律法規(guī)，熟悉擔(dān)保業(yè)務(wù)流程，掌握擔(dān)保專業(yè)知識(shí)。第九條 集團(tuán)公司擔(dān)保業(yè)務(wù)程序。（一）各子企業(yè)財(cái)務(wù)部門接到擔(dān)保業(yè)務(wù)后，由擔(dān)保評估崗位人員根據(jù)集團(tuán)公司擔(dān)保要求，對擔(dān)保業(yè)

5、務(wù)進(jìn)行評估，編制擔(dān)保業(yè)務(wù)審批報(bào)告書，提出是否擔(dān)保意見，報(bào)本部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；（二）各子企業(yè)財(cái)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)后，報(bào)本單位管理層（或董事會(huì)）集體研究批準(zhǔn)；（三）各子企業(yè)管理層（或董事會(huì)）研究批準(zhǔn)后，報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部和企業(yè)管理部審核；（四）集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部和企業(yè)管理部審核后，報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)； （五）集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，需報(bào)董事會(huì)研究批準(zhǔn)的應(yīng)由董事會(huì)書面決議批準(zhǔn)；需國資委批準(zhǔn)的，報(bào)省國資委審批；（六）集團(tuán)公司或省國資委批準(zhǔn)后，各子企業(yè)部門按照合同管理權(quán)限和程序的規(guī)定簽訂擔(dān)保合同，對重大擔(dān)保事項(xiàng)可由律師事務(wù)所出具法律意見書；各子企業(yè)財(cái)務(wù)部門和集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行擔(dān)保業(yè)務(wù)臺(tái)帳登記，同時(shí)報(bào)省國資委備案；

6、（七）集團(tuán)公司的直接擔(dān)保業(yè)務(wù)，由財(cái)務(wù)部和企業(yè)管理部按以上有關(guān)程序辦理。第十條 擔(dān)保評估環(huán)節(jié)的控制要求。集團(tuán)公司和各子企業(yè)擔(dān)保崗位人員必須對擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，通過評估為領(lǐng)導(dǎo)的審批提供決策依據(jù)。 （一）首先要對申請人提出的擔(dān)保是否符合擔(dān)保政策進(jìn)行審查，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)符合國家法律法規(guī)和集團(tuán)公司的擔(dān)保政策。 （二）對符合集團(tuán)公司擔(dān)保政策的擔(dān)保業(yè)務(wù)，需要求申請擔(dān)保人提供本企業(yè)以下有關(guān)文件資料：擔(dān)保申請書;企業(yè)章程、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;企業(yè)法人代表身份證復(fù)印件;經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的企業(yè)近3年的財(cái)務(wù)報(bào)告及有關(guān)資信和履約能力等證明文件;政府有關(guān)部門的項(xiàng)目審批文件；企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證復(fù)印件；被擔(dān)保項(xiàng)目主債務(wù)合

7、同或者貸款意向書;還款計(jì)劃、方式及資金來源說明書;擔(dān)保項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告和經(jīng)濟(jì)評價(jià)報(bào)告等。 （三）要對申請擔(dān)保人所提供資料的真實(shí)性和合法性進(jìn)行詳細(xì)審查，并依據(jù)上述資料，對申請人的資產(chǎn)質(zhì)量、償債能力、財(cái)務(wù)信用、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評估，提出評估意見；自行評估有困難的可委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估，對其形成書面評估報(bào)告；需要反擔(dān)保的單位，要對其反擔(dān)保資產(chǎn)進(jìn)行同步評估。 （四）如果企業(yè)累計(jì)擔(dān)保數(shù)額已達(dá)到企業(yè)可擔(dān)保的限額，評估人員應(yīng)提出停止擔(dān)保意見；對最近會(huì)計(jì)年度審計(jì)后資產(chǎn)負(fù)債率大于70%或虧損較大的申請人的擔(dān)保，評估人員應(yīng)向?qū)徟I(lǐng)導(dǎo)明確提示，嚴(yán)格控制。 第十一條 擔(dān)保審批環(huán)節(jié)的控制要求。集團(tuán)公司及其子企業(yè)要嚴(yán)格

8、按照規(guī)定執(zhí)行擔(dān)保審批程序。 （一）企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)當(dāng)根據(jù)財(cái)務(wù)評估報(bào)告以及法律顧問或?qū)＜业囊庖姡瑢?dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行集體審批。嚴(yán)禁任何個(gè)人擅自決定提供擔(dān)?；蛘吒淖兗w審批意見。 （二）企業(yè)向關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的，與關(guān)聯(lián)方存在經(jīng)濟(jì)利益或近親屬關(guān)系的領(lǐng)導(dǎo)在審批環(huán)節(jié)應(yīng)予回避。 （三）被擔(dān)保人要求變更擔(dān)保事項(xiàng)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)重新履行評估與審批程序。第十二條 擔(dān)保執(zhí)行環(huán)節(jié)的控制要求。集團(tuán)公司及其子企業(yè)要加強(qiáng)擔(dān)保執(zhí)行環(huán)節(jié)的管理，明確相應(yīng)擔(dān)保執(zhí)行崗位職責(zé)。 （一）法律事務(wù)部門要根據(jù)集團(tuán)公司審批意見，按照規(guī)定的程序訂立擔(dān)保合同。訂立的擔(dān)保合同，要確保合同條款符合合同法、擔(dān)保法和集團(tuán)公司擔(dān)保制度的規(guī)定。擔(dān)保合同中要明確被擔(dān)保人定期

9、提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并及時(shí)報(bào)告擔(dān)保事項(xiàng)的實(shí)施情況。有反擔(dān)保的，還要訂立相應(yīng)反擔(dān)保合同。 （二）財(cái)務(wù)部門要建立健全擔(dān)保業(yè)務(wù)臺(tái)帳登記工作，對每筆擔(dān)保事項(xiàng)，進(jìn)行詳細(xì)記錄。要嚴(yán)格執(zhí)行擔(dān)保情況監(jiān)測報(bào)告制度，對被擔(dān)保人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及擔(dān)保事項(xiàng)實(shí)施情況跟蹤監(jiān)測。監(jiān)測中發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)形成書面報(bào)告及時(shí)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層匯報(bào)。 （三）擔(dān)保崗位人員要加強(qiáng)對反擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的管理，妥善保管被擔(dān)保人用于反擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)和權(quán)利憑證，定期核實(shí)財(cái)產(chǎn)的存續(xù)狀況和價(jià)值，確保反擔(dān)保財(cái)產(chǎn)安全完整。 （四）擔(dān)保崗位人員要在擔(dān)保合同到期時(shí)全面清理用于擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)、權(quán)利憑證，按照合同約定及時(shí)終止擔(dān)保關(guān)系。 （五）擔(dān)保崗位人員每年初都要對本單位上年發(fā)生的擔(dān)保業(yè)務(wù)及

10、累計(jì)擔(dān)保情況和發(fā)生的問題，形成書面總結(jié)報(bào)告，報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層；各企業(yè)要將本單位總結(jié)報(bào)告報(bào)集團(tuán)公司（年度終了兩個(gè)月內(nèi)）；集團(tuán)公司要將匯總報(bào)告報(bào)省國資委（年度終了三個(gè)月內(nèi)）。 第十三條 集團(tuán)公司應(yīng)加強(qiáng)各級(jí)擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制情況的監(jiān)督檢查。 （一）財(cái)務(wù)部內(nèi)部監(jiān)督檢查部門和集團(tuán)公司監(jiān)督檢查部門負(fù)責(zé)對集團(tuán)公司的擔(dān)保管理工作進(jìn)行監(jiān)督。應(yīng)對擔(dān)保管理工作進(jìn)行定期和不定期的檢查，以確保集團(tuán)公司和各子企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行擔(dān)保管理制度。 (二)擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況；擔(dān)保評估崗位，重點(diǎn)檢查擔(dān)保對象是否符合規(guī)定，擔(dān)保業(yè)務(wù)評估是否科學(xué)合理；擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批情況，重點(diǎn)檢查擔(dān)保業(yè)務(wù)審批過程是否符合規(guī)定的程序，是否存在越權(quán)審批的行為；擔(dān)保執(zhí)行崗位，重點(diǎn)檢查擔(dān)保事項(xiàng)的登記管理情況，擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)測報(bào)告制度的落實(shí)情況，反擔(dān)保財(cái)產(chǎn)和權(quán)利憑證的保管情況，擔(dān)保合同到期是否及時(shí)辦理終結(jié)手續(xù)，擔(dān)保工作情況總結(jié)等。 （三）對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查的部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)層，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)查明原因，采取