合并報(bào)表編制應(yīng)用手冊(cè)

1、IUFO合并報(bào)表編制應(yīng)用手冊(cè)項(xiàng)目版本5.02作者劉猛郵箱liumeng日期2008年3月用友軟件股份有限公司目錄1.了解可能導(dǎo)致合并錯(cuò)誤的原因31.1.個(gè)別報(bào)表的數(shù)據(jù)與NC賬不符31.2.做賬不同步31.3.公司間相對(duì)應(yīng)的往來科目年初數(shù)不一致31.4.利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)方式未統(tǒng)一31.5.應(yīng)收應(yīng)付對(duì)應(yīng)關(guān)系不清31.6.現(xiàn)金流量信息錄入不正確或漏輸31.7.IUFO與NC單位結(jié)構(gòu)不一致32.合并報(bào)表編制前的準(zhǔn)備工作42.1.個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)備42.2.合并報(bào)表上年期末數(shù)錄入43.合并流程圖54.第一級(jí)合并報(bào)表的編制54.1.母公司檢查投資數(shù)據(jù)54.2.母公司選擇合并范圍64.3.各公司計(jì)算內(nèi)部交易采集表74

2、.4.外幣折算94.5.個(gè)別報(bào)表調(diào)整94.6.對(duì)賬104.7.抵消分錄144.8.合并報(bào)表195.第二級(jí)合并報(bào)表的編制225.1.選擇合并范圍225.2.合并報(bào)表調(diào)整231. 了解可能導(dǎo)致合并錯(cuò)誤的原因1.1. 個(gè)別報(bào)表的數(shù)據(jù)與NC賬不符這是由于在報(bào)表上報(bào)后又修改憑證，造成報(bào)表數(shù)據(jù)與實(shí)際總賬數(shù)據(jù)不符，繼而造成合并數(shù)據(jù)不正確。因此，在編制個(gè)別報(bào)表的時(shí)候應(yīng)做到：生成報(bào)表前仔細(xì)核對(duì)憑證，看有無漏做；在報(bào)表上報(bào)后進(jìn)行了憑證改動(dòng)的，應(yīng)重新計(jì)算上報(bào)?；蛘撸泄颈仨氃谒袘{證記賬后才能上報(bào)報(bào)表，以防止隨意更改憑證導(dǎo)致帳表不符。（控制反記賬權(quán)限）1.2. 做賬不同步相關(guān)公司間業(yè)務(wù)的做賬區(qū)間不同，比如A公司

3、在當(dāng)月做了憑證，而B公司在次月才做相對(duì)應(yīng)的憑證，造成對(duì)賬不符。因此，A公司入賬后，應(yīng)及時(shí)通知B公司入賬。1.3. 公司間相對(duì)應(yīng)的往來科目年初數(shù)不一致發(fā)現(xiàn)年初數(shù)不一致后應(yīng)到錯(cuò)誤的那個(gè)公司去修改年初數(shù)。1.4. 利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)方式未統(tǒng)一要求會(huì)計(jì)核算方式一致。1.5. 應(yīng)收應(yīng)付對(duì)應(yīng)關(guān)系不清也就是說，單位往來業(yè)務(wù)本方掛“應(yīng)收賬款”，而對(duì)方掛“其他應(yīng)付款”，無法滿足常規(guī)的“應(yīng)收應(yīng)付的抵消模板”。單位之間的內(nèi)部往來業(yè)務(wù)，建議統(tǒng)一使用“內(nèi)部往來”科目，其他業(yè)務(wù)不能使用此科目。1.6. 現(xiàn)金流量信息錄入不正確或漏輸利用系統(tǒng)參數(shù)控制現(xiàn)金流量信息漏輸?shù)膯栴}。信息錄入的準(zhǔn)確性由操作員控制，建議財(cái)務(wù)培訓(xùn)。1.7. IUFO

4、與NC單位結(jié)構(gòu)不一致由于內(nèi)部交易表的公式一般是根據(jù)總賬上的客商輔助核算或項(xiàng)目輔助核算取數(shù)的，因此要先設(shè)置好IUFO與NC之間的單位對(duì)照表。2. 合并報(bào)表編制前的準(zhǔn)備工作2.1. 個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)備合并范圍內(nèi)的所有公司的個(gè)別報(bào)表已經(jīng)完成且數(shù)據(jù)正確，并上報(bào)。2.2. 合并報(bào)表上年期末數(shù)錄入合并報(bào)表的上年期末數(shù)即是本年的年初數(shù)，無法從NC賬中取得，需要手工錄入，只需要錄入一次，以后各期合并時(shí)均可使用。進(jìn)入“合并報(bào)表生成及查詢”節(jié)點(diǎn)，時(shí)間選擇上年12月，然后點(diǎn)擊錄入按鈕進(jìn)入錄入界面后，將年末數(shù)錄入相應(yīng)單元格保存即可。個(gè)別報(bào)表的上年年末數(shù)錄入方法與此類似。3. 合并流程圖4. 第一級(jí)合并報(bào)表的編制4.1.

5、 母公司檢查投資數(shù)據(jù)點(diǎn)擊合并報(bào)表-投資數(shù)據(jù)，進(jìn)入維護(hù)界面，檢查各投資比例是否正確。如果不正確，則需要進(jìn)行維護(hù)修改，具體操作方法另見IUFO合并報(bào)表基礎(chǔ)設(shè)置應(yīng)用手冊(cè)。4.2. 母公司選擇合并范圍一個(gè)會(huì)計(jì)期間只能建立一個(gè)合并范圍，即一個(gè)會(huì)計(jì)主體在一個(gè)會(huì)計(jì)期間只能保存一個(gè)合并結(jié)果。點(diǎn)擊合并報(bào)表-合并范圍，進(jìn)入合并范圍維護(hù)界面。選擇好會(huì)計(jì)期間以后，點(diǎn)擊下一步。將合并范圍內(nèi)的單位從左側(cè)窗口選入到右側(cè)窗口，然后點(diǎn)擊下一步。對(duì)于第一級(jí)合并來說，報(bào)表數(shù)據(jù)版本一定是選擇“個(gè)別報(bào)表”，當(dāng)?shù)诙?jí)合并開始會(huì)用到“合并報(bào)表”。合并范圍建立好以后，直接關(guān)閉此窗口即可。如果在合并過程中，發(fā)現(xiàn)并修改了投資比例，那么必須重新設(shè)

6、置一次合并范圍，即使合并范圍沒有變化也要重新保存一次。合并范圍唯一原則在合并時(shí)檢查，確定合并范圍時(shí)不檢查。4.3. 各公司計(jì)算內(nèi)部交易采集表如果在報(bào)表數(shù)據(jù)中找不到內(nèi)部交易表，則將錄入狀態(tài)改為“含未錄入”，然后點(diǎn)擊查詢。點(diǎn)擊目標(biāo)報(bào)表前面的鋼筆標(biāo)志。保存完成后，關(guān)閉此窗口。4.4. 外幣折算如果當(dāng)前任務(wù)包含“幣種”關(guān)鍵字，且在任務(wù)管理中設(shè)置好了折算規(guī)則，可以在折算執(zhí)行中進(jìn)行幣種折算。4.5. 個(gè)別報(bào)表調(diào)整4.5.1. 期初數(shù)調(diào)整如果需要利用上期合并結(jié)果，經(jīng)過調(diào)整生成本期合并的期初數(shù)，必須在系統(tǒng)參數(shù)中將“期初合并指標(biāo)是否用調(diào)整憑證調(diào)整”的值選為“是”，將表樣中需要調(diào)整的期初數(shù)單元格提取為期初合并指標(biāo)

7、，并在期初數(shù)單元定義公式：mselect(“貨幣資金”,k(“年”),-1)。在個(gè)別報(bào)表調(diào)整憑證中錄入對(duì)期初數(shù)指標(biāo)的調(diào)整憑證，在合并過程中系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)用本期各合并單位的個(gè)別報(bào)表調(diào)整數(shù)之和去調(diào)整期初數(shù)，生成期初數(shù)的合并結(jié)果。期初合并指標(biāo)的調(diào)整憑證不會(huì)在個(gè)別報(bào)表調(diào)整中起作用，而是在合并過程中調(diào)整。此種方式下，期初合并指標(biāo)不會(huì)在合并工作底稿中顯示。在合并工作底稿簡(jiǎn)表頁(yè)面，可以查詢期初數(shù)調(diào)整底稿。4.5.2. 期末數(shù)調(diào)整由于子公司與集團(tuán)公司會(huì)計(jì)政策的差異，使得子公司的個(gè)別報(bào)表需要進(jìn)行調(diào)整才能符合母公司合并的要求，比如將符合香港會(huì)計(jì)政策的調(diào)整為符合大陸會(huì)計(jì)政策的個(gè)別報(bào)表。已經(jīng)上報(bào)確認(rèn)的報(bào)表不允許調(diào)整。4.

8、5.3. 成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法調(diào)整刪除調(diào)整憑證后，要重新進(jìn)行個(gè)別報(bào)表調(diào)整操作才能將原來的調(diào)整結(jié)果刪除。4.5.4. 調(diào)整憑證生效4.6. 對(duì)賬4.6.1. 自動(dòng)對(duì)賬對(duì)賬工作通常由合并單位執(zhí)行。選中本公司抵銷適用的抵消方案，然后全選模板，點(diǎn)擊確定。對(duì)賬完成100%后，點(diǎn)擊退出。如果對(duì)賬后系統(tǒng)“對(duì)賬中出現(xiàn)錯(cuò)誤”，則檢查抵消模板的取數(shù)公式是否有問題，或者是內(nèi)部取數(shù)交易表的“是否內(nèi)部交易采集表”沒有打勾。合并報(bào)表在點(diǎn)了自動(dòng)對(duì)賬后，可以在對(duì)賬過程中點(diǎn)“X”退出，進(jìn)入后臺(tái)對(duì)賬，如果又想讓系統(tǒng)終止自動(dòng)對(duì)賬時(shí)，可通過重啟中間件的方式終止對(duì)賬，如果客戶不認(rèn)可此方式，可向集團(tuán)索取補(bǔ)丁。從對(duì)賬結(jié)果下拉框中選擇來查看對(duì)賬結(jié)

9、果。可在此刪除該對(duì)賬結(jié)果，也可點(diǎn)擊金額進(jìn)一步聯(lián)查數(shù)據(jù)來源。4.6.2. 對(duì)賬未符數(shù)據(jù)的檢查從對(duì)賬結(jié)果下拉框中選擇未符數(shù)據(jù)。如果為空則說明沒有未符數(shù)據(jù)。如果有未符數(shù)據(jù)，根據(jù)未符的結(jié)果檢查數(shù)據(jù)來源，調(diào)賬正確以后再重新執(zhí)行自動(dòng)對(duì)賬。4.6.3. 微調(diào)對(duì)賬數(shù)據(jù)在對(duì)賬的過程中有時(shí)會(huì)因?yàn)樗纳嵛迦朐斐删鹊膯栴}，出現(xiàn)差額0.01元的情況，如長(zhǎng)期股權(quán)投資，這個(gè)時(shí)候就直接修改對(duì)賬的數(shù)據(jù)。在后面的框內(nèi)直接修改金額，然后點(diǎn)擊確定。4.7. 抵消分錄4.7.1. 根據(jù)對(duì)賬對(duì)符結(jié)果自動(dòng)生成選中抵消模板后，點(diǎn)擊確定?？梢酝ㄟ^點(diǎn)擊憑證數(shù)，進(jìn)入查看已經(jīng)生成的抵消分錄。在抵消分錄查詢界面還可以對(duì)該抵消分錄進(jìn)行修改、刪除等操作。

10、4.7.2. 手工錄入有些抵消分錄的數(shù)據(jù)沒有規(guī)律，無法從NC總賬或者IUFO個(gè)別報(bào)表中取得，此類分錄就需要手工錄入。點(diǎn)擊抵消分錄錄入界面上的新建。選中需要的項(xiàng)目，這里要注意報(bào)表編碼的選擇，一定要選擇自己公司所用的報(bào)表。錄入完畢，點(diǎn)擊保存。保存完畢后，關(guān)閉此窗口。如果是每次合并報(bào)表都會(huì)用到的抵消分錄，可以利用設(shè)置“常用抵消分錄”，以后每次在錄入界面調(diào)用即可。4.7.3. 常用抵銷分錄如果是每次合并報(bào)表都會(huì)用到的抵消分錄，可以利用設(shè)置“常用抵消分錄”，以后每次在錄入界面調(diào)用即可。如果是整個(gè)集團(tuán)內(nèi)所有公司都會(huì)用到的抵消分錄，則選中“是否系統(tǒng)模板”，否則該常用抵消分錄只能當(dāng)前公司使用。此界面的操作與上一章節(jié)相同，錄入完畢后點(diǎn)擊保存，然后關(guān)閉此窗口即可。4.7.4. 調(diào)用常用抵銷分錄進(jìn)入抵消分錄錄入界面以后，點(diǎn)擊“常用抵消分錄”。選中要調(diào)用的抵消分錄以后，點(diǎn)擊確定。檢查各項(xiàng)目和金額，如果有變動(dòng)則可直接修改，確定無誤后點(diǎn)擊“保存”，保存后關(guān)閉此窗口即可。4.7.5. 查詢抵銷分錄選擇會(huì)計(jì)期間后，點(diǎn)擊“查詢”。在此界面可以查詢到已經(jīng)生成的所有抵消分錄。4.8. 合并報(bào)表4.8.1. 生成合并報(bào)表4.8.2. 核對(duì)及打印審核通過表示借貸平衡，并不能說明數(shù)據(jù)的正確性。數(shù)據(jù)的正確性只能用以下方法手工核對(duì)。通過點(diǎn)擊查看，能進(jìn)入合并報(bào)表、工作底稿、