國際結算復習重點

1、國際結算復習第一章 國際結算概述兩個不同國家的當事人，不論是個人間的、單位間的、企業(yè)間的或政府間的，因為商品買賣、服務供應、資金調撥、國際借貸而需要通過銀行辦理的兩國間外匯收付業(yè)務。一、 國際結算概述1、 國際結算的發(fā)展趨勢：信用證結算方式的作用日益邊緣化，混合結算方式日益增多；國際結算和貿易融資日益緊密結合；國際結算的電子化和網(wǎng)絡化程度日益加深；跨境人民幣結算日趨普遍。2、 國籍結算的研究內容：國際結算中使用的貨幣必須是自由兌換貨幣；票據(jù)在結算中起著流通手段和支付手段的作用；以一定的條件實現(xiàn)國際貨幣收付的方式稱為國際結算方式；單據(jù)的傳遞和使用是實現(xiàn)國際結算的必備條件之一；跨國支付系統(tǒng)是國際間

2、資金得以安全有效結算的基礎設施。3、 國際結算使用的國際規(guī)則：見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則；跟單信用證統(tǒng)一慣例；托收統(tǒng)一規(guī)則；國際保理業(yè)務慣例規(guī)則；2010年國際貿易術語解釋通則。二、 國際結算業(yè)務的分類：現(xiàn)金/貨幣結算；票據(jù)結算；憑單結算；電訊結算。三、 國際結算方式的具體內容1、 內容：買賣合同約定；銀行；資金融通；結算方式。2、 類別：匯款；托收；信用證。3、 付款時間：Payment in Advance；Payment at Time of Shipment；Payment after Shipment。四、 國際金融業(yè)務中的銀行機構1.銀行處理國際業(yè)務機構設置的主要類型：Represent

3、ative Office (代表處)；Agency Office (代理處)；Overseas Sister Bank/Branch(海外分、支行）；Correspondent Banks (代理銀行)；Subsidiary Banks(附屬銀行）；Affiliated Banks (聯(lián)營銀行)；Consortium Bank (銀團銀行)。2代理關系的建立：代理關系是指兩家不同國籍的銀行，相互委托，互為辦理國際銀行業(yè)務所發(fā)生的往來關系。 （1）：建立代理關系的三個步驟：考察了解對方銀行的資信；簽訂代理協(xié)議并互換控制文件；雙方銀行確認控制文件。 3賬戶行關系：代理行關系并不一定是賬戶行關系，賬

4、戶行卻一定是代理行。兩家銀行，只要其中一方在另一方開設賬戶，那么，不管另一方是否也對等地在第一方開設賬戶，他們之間的關系就既是代理行的關系，又是賬戶行的關系（1）：原理：兩家分處不同國家的商業(yè)銀行，因發(fā)生貨幣收付業(yè)務的需要，或者一方在對方設賬，或者相互設賬，就建立了賬戶行關系。4SWIFT: 環(huán)球銀行電信協(xié)會SWIFT(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)是國際上最重要的金融通信網(wǎng)絡之一。通過該系統(tǒng)，可在全球范圍內把原本互不往來的金融機構全部串聯(lián)起來，進行信息交換。該系統(tǒng)主要提供通信服務，專為其成員金融機構傳送

5、同匯兌有關的各種信息。成員行接收到這種信息后，將其轉送到相應的資金調撥系統(tǒng)或清算系統(tǒng)內，再由后者進行各種必要的資金轉賬處理。第二章 票據(jù)一、票據(jù)概述 1.票據(jù)：指由出票人簽發(fā)的，具有一定格式，約定債務人按期無條件支付一定金額，并經過背書可轉讓的書面支付憑證。 2.票據(jù)的特性：（1）設權性：票據(jù)一經設立并交付出去，票據(jù)的權利和義務便隨之而確立。 （2）無因性：票據(jù)一旦做成，票據(jù)上權利即與其原因關系相分離，成為獨立的票據(jù)債權債務關系，不再受先前的原因關系存在與否的影響。 （3）要式性：所謂要式性是指票據(jù)的形式必須符合法律規(guī)定：票據(jù)上的必要記載項目必須齊全且符合規(guī)定。 （4）流通性：票據(jù)的流通性，是

6、指在法定的合理時限內，票據(jù)經過背書，交付而可以將票據(jù)權利轉讓給后手，手續(xù)簡便但效力明確。（5） 文義性、提示性、返還性、有價性、債券證券 3.流通票據(jù)當事人 （1）出票人：簽發(fā)匯票或支票的當事人 （2）付款人、受票人：接受票據(jù)提示之人 （3）收款人：有權收款或有權指定他人收款的當事人 （4）承兌人：如遠期匯票的付款人在匯票上簽字表示同意按照出票人的指示在一約定的時間對收款人或其指定人或執(zhí)票來人支付一定金額的貨幣，即承兌。作出承兌之人為承兌人 （5）背書人：在票據(jù)背面或粘單上簽字并將票據(jù)交付給他人以轉讓票據(jù)權利的原票據(jù)收款人或被背書人及持有票據(jù)的人 （6）正當持票人：善意持票人（票面完整合格；未

7、過期；善意的支付了對價；獲得票據(jù)時未曾獲悉其轉讓人對該票的權利缺陷；）。 正當持票人的權利：不受其他權益或請求的約束；不受相對抗辯的約束二、票據(jù)法 1.含義：廣義的票據(jù)法，又稱實質意義上的票據(jù)法，包括以各種法規(guī)表現(xiàn)出來的關于票據(jù)的規(guī)定，包括專門的票據(jù)法，也包括民法，刑法，訴訟法和破產法等法規(guī)中有關票據(jù)的規(guī)定。 2.票據(jù)法調整的對象：票據(jù)法調整的對象是票據(jù)關系中的主要當事人。票據(jù)當事人是指票據(jù)在開立，交付流通直至最后票據(jù)款項得以給付，完成其債權債務清償?shù)恼麄€過程中，各自承擔票據(jù)責任或取得票據(jù)權利的各種關系人。 3票據(jù)權利：指持票人向票據(jù)債務人請求支付票據(jù)金額的權利。票據(jù)權利是一種金錢債權，包括兩

8、種權利，付款請求權和追索權。 4.票據(jù)權利的取得、行使和保全 （1）取得：原始取得和繼受取得；善意取得和惡意取得 （2）行使：指票據(jù)債權人請求票據(jù)債務人履行其票據(jù)債務行為 （3）保全：指票據(jù)債權人為防止其票據(jù)權利的喪失，依票據(jù)法規(guī)定而采取的行為 5.匯票：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù) （1）特點：匯票是出票人的書面命令；匯票的付款命令是無條件的；匯票的三個當事人的關系。 （2）內容：（1）絕對必要記載項目：表明匯票字樣 無條件的支付命令：書面、支付命令、無條件。 確定的金額：大小寫分別書寫、金額必須確定、不能模棱兩可 付款人名

9、稱、收款人名稱：限制性抬頭、指示性抬頭、來人抬頭。 出票日期、出票人簽章 （2）相對必要記載項目：付款日期、付款地、出票地 （3）任意記載項目：匯票編號、出票條款、不得流通/轉讓、對價條款三、 匯票行為1.匯票行為：（1）出票：出票人簽發(fā)匯票交付給收款人的票據(jù)行為，一是出票人作成匯票并簽章；二是出票人交付給收款人。（2）背書：以轉讓票據(jù)權利或將一定的票據(jù)權利授予他人行使為目的，在票據(jù)背面或者粘單上記載相關事項并簽章的行為。（3）提示：（4）承兌：遠期匯票的付款人簽章于匯票的正面，明確表示于到期日 支付票據(jù)金額的一種票據(jù)行為（5）付款：付款人支付票據(jù)金額從而消滅票據(jù)債權債務關系的行為。（6）退票

10、：退票行為可以是實際發(fā)生的，也可以是推定的。持票人若遭拒付，即刻產生追索權（7）拒絕證書：匯票退票后，持票人應當提供有關拒絕證書，以證明自己在法定期限內，不獲承兌或者不獲付款，或者無從提示。（8）追索：匯票不獲承兌或不獲付款或者其它法定原因出現(xiàn)時.持票人在履行的保全手續(xù)后，向其前手背書人、出票人要求清償票據(jù)金額以及費用的票據(jù)行為（9）參加承兌：當匯票因未獲承兌或付款而遭退票時，持票人就會向前手追償，這就會使被追索當事人的資信受到損害。為了維護這些債務人得信譽，使其免受追索，由匯票非債務人在持票人的同意下參加承兌匯票或者支付票款，就分別構成了參加承兌與參加付款。（10）保證：票據(jù)債務人以外的第三

11、者，為擔保特定票據(jù)債務人履行債務而自愿負擔同一內容的票據(jù)債務的票據(jù)行為。四、貼現(xiàn) 1、貼現(xiàn)：持票人將已承兌而尚未到期的遠期匯票按低于匯票到期價值的價格出售給銀行或金融機構的行為。 2、融通票據(jù)：若A急需資金，向B商妥，簽發(fā)一張以B為付款人的3個月期的匯票讓B來承兌，盡管A未付對價給B，但B一經承兌便承擔了在3個月后付款的責任。A可以立即貼現(xiàn)該匯票以籌資。匯票到期時，A向B提供資金支付該匯票。則B為融通人，A是被融通人，此匯票為融通票據(jù)。 3.福費廷：定義：福費廷業(yè)務是一種為出口商貼現(xiàn)已經承兌的、通常由進口商方面的銀行擔保的遠期票據(jù)的金融服務。它通過以無追索權的方式買斷出口商的遠期債權,使出口商

12、不僅獲得出口融資,而且消除了出口商遠期收匯風險以及匯率和利率等風險。在國內也將這種方式稱為包買票據(jù)業(yè)務,而融資商通常被稱為包買商。五、本票 1本票：本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 2.特點：本票是無條件的支付承諾；在名稱和性質上不同；本票不必辦理承兌；本票只有一張。 3.絕對必要記載項目：“本票”字樣；無條件支付的承諾；確定的金額；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。 4.相對必要記載項目：付款地和出票地 5.本票的行為：出票、背書、提示、付款、追索和保證 6.用途：本票通常可以在以下交易和經濟活動中使用：遠期付款的商品貿易，或是結合買方信貸的資

13、本貨物交易；金錢借貸的憑證；對外籌集資金；銀行辦理匯款業(yè)務，或向大額提款客戶開出本票以代替現(xiàn)鈔。 7.種類：商業(yè)本票和銀行本票六、支票 1.含義：銀行存款戶根據(jù)協(xié)議向銀行簽發(fā)的即期無條件支付命令。支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或其持票人的票據(jù) 2.特點：支票的出票人必須具備一定條件；支票為見票即付；支票的付款人僅限于銀行，而匯票的付款人可以是銀行、企業(yè)或個人；通常情況下，支票的出票人是主債務人。但保付支票除外，它的主債務人為保付銀行；支票上一般不附帶利息條款，即便有關于利息的記載，該記載也無效，付款時無需支付；對于超過法定或合

14、理的流通期限，晚提示付款的支票，付款人可以不付款，但出票人并不因此解除對持票人的票據(jù)責任，除非晚提示對出票人造成損失；支票只開立一張，不能像匯票那樣可以開成一式多份。 3.內容：表明“支票”的字樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；出票日期；出票人簽章 4.行為：出票、提示、付款、劃線支票、支票的支付與退票、保付 5.種類：記名支票與不記名支票；劃線支票與不劃線支票；保付支票。第三章 國際結算方式匯款 1.匯款：又稱匯付。銀行應其客戶的委托或自身業(yè)務的需要，利用一定的結算工具，通過電匯、信匯、票匯等方式，將資金從本國撥付到國外債權人或受款人所在地的分行或代理行轉付給債權人或受款方。 （

15、1）順匯：電匯、信匯、票匯 （2）逆匯：托收、信用證 2.匯款的當事人及相關關系與匯款種類：（1）匯款的當事人：匯款人；匯出行或解付行；匯入行；收款人或受益人。 3.匯款類型及業(yè)務流程：（1）電匯：匯出行根據(jù)匯款人申請拍發(fā)加押電傳或電報給其國外的匯入行，指示其解付一定金額給收款人的結算方式；（2）信匯：匯出行根據(jù)匯款人的申請用航空信函指示匯入行解付一定金額給付款人的結算方式；（3）票匯：匯出行根據(jù)匯款人的申請代匯款人開立以其聯(lián)行或代理行為解付行的銀行即期匯票，并支付一定金額給收款人的結算方式。4比較：（1）電匯：優(yōu)點：交款迅速、安全 缺點：費用較高、不靈活 （2）信匯：優(yōu)點：費用低廉、較安全

16、缺點：收款人收到的時間比較晚 （3）票匯：優(yōu)點：費用最低 、不安全 缺點：收款速度最慢5.采用中心匯票支付：指各家銀行開出的以匯票票面貨幣的清算中心所在地的銀行為付款行的匯票。三、匯款的償付與退匯 1.匯款頭寸的償付：匯出行委托匯入行解付匯款，應及時將匯款金額撥交匯入行，這叫匯款的償付，也叫頭寸償付或俗稱“撥頭寸”。 （1）頭寸撥付的方式：先撥后付；先付后償。 2.匯款頭寸償付的轉賬方法：賬戶行直接入帳類；共同賬戶行轉帳類。 3.匯款的退匯：退匯是指匯款在解付以前的撤銷。退匯可能是由收款人提出，也可能由匯款人提出。 （1）匯款人退匯：前提是匯款尚未解付；如票匯退匯，匯款人在寄發(fā)匯票前要求注銷匯

17、票退款，提出申請，交回原匯票并背書，銀行核對后注銷。四、國際貿易中的匯款 1.預付貨款：預付貨款對出口商有利；預付貨款對進口商不利。 2.進口商防范預付貨款風險的措施：（1）解付：收款人取款時，要出具個人書面擔?；蜚y行保函，擔保收到貨款后如期履約交貨，否則退還已收到貨款并附加利息；或保證提供全套貨運單據(jù)等。除了附加“解付條件”外，進口商有時還會向出口商提出對進口商品折價支付，作為抵補預付貨款造成的資金利息損失。 3.貨到付款：貨到付款對買方有利；貨到付款使賣方承擔風險。 4.貨到付款在國際貿易中的應用：這種特定的延期付款方式習慣上稱為“先出后結”，又因價格事先已經確定，故亦稱售定。售定只適用于

18、我國對港澳地區(qū)出口鮮活商品的貿易結算。 5.寄售：由出口商先將貨物運至國外，委托國外商人在當?shù)厥袌龃鸀殇N售，貨物售出后，被委托人將貨款扣除傭金后通過銀行匯交出口商。第四章 國際結算方式托收一、托收的定義、特點、當事人及其相互關系1. 托收的定義：是出口商（或債權人）開立金融票據(jù)或商業(yè)單據(jù)或兩者兼有，委托托收行通過其聯(lián)行或代理行向進口商收取貨款或勞務費用的結算方式。2.托收的當事人及其相互關系：托收方式涉及的基本當事人有債權人、債務人、債權人所在地的銀行和債務人所在地的銀行。二、托收的分類及流程 1.托收種類：光票托收；跟單托收。 2.跟單托收的交單方式：（1）付款交單：代收行必須在進口商付清票

19、款后才將貨運單據(jù)交給進口商的一種交單方式。 （2）即期付款交單：代收行提示跟單匯票給付款人要求其付款，付款人見票即付后，代收行才交單給付款人的方式。 （3）遠期付款交單：代收行提示跟單匯票給付款人要求其承兌，付款人承兌后由代收行保管全套單據(jù)，于到期日提示付款，付款人付款后代收行才交單給付款人的方式。 3.承兌交單 VS 遠期付款交單：（1）都是遠期付款，但遠期付款交單使用較少：進口商無法從銀行獲得資金融通的便利，且有些國家地區(qū)一直將遠期付款交單作為承兌交單處理，導致糾紛；付款人承兌遠期匯票后，成為匯票的主債務人，但在承兌時未取得對價，有欠公平。三、托收方式特點與運用、資金融通 1.托收的特點：

20、商業(yè)信用為基礎的結算方式；有比較強的安全性；資金負擔不平衡。 2.托收方式的運用：（1）風險：最大的風險乃是進口方拒付的風險；也可能由于進口國政府的對外貿易、外匯管制方面的規(guī)定而造成某種風險。（2）風險的防范：對進口商資信調查，了解進口方作為貿易伙伴的經營作風；及時把握出口商品在進口地的市場銷售狀況、行市趨勢；了解進口國*（進口地銀行）情況。弄清進口國的外貿管制和外匯管制情況；弄清進口國的海關和衛(wèi)生檢疫當局的各項規(guī)章制度和對方要求提供的某些特殊的單據(jù)；正確使用交單方式和價格條件；正確選擇代收行；注意投保運輸險、出口信用保險。四、 銀行在托收項下資金的融通1. 托收出口押匯：托收行買入出口商開立

21、的銀行匯票，或出口商提示的貨運單據(jù)。也稱為議付。2.貸款3.承兌信用額度：出口商可事先與銀行或承兌公司訂立承兌信用額度協(xié)議；進口商收到托收匯票、單據(jù)后，可開立遠期匯票進行融資。4.信托收據(jù)：遠期付款交單條件下，進口商可通過開立信托收據(jù)換取貨運單據(jù)。在信托收據(jù)中，代收行是信托人，進口商作為銀行的受托人，代銀行保管處理貨物或貨款。5.擔保提貨：跟單托收項下的貨物，由于種種原因，在承運人準備卸貨時而單據(jù)尚未到達，在了解正本提單肯定會再以后提交的情況下，代收行在進口商保證付款和保證獲得正本提單后退還銀行保函的條件下，可向承運人出具擔保提貨。第五章 國際貿易的結算方式 信用證1.概述：（1）信用證的由來

22、：支付票據(jù)化；貨物單據(jù)化；履約證書化。（2）含義：信用證是銀行作出的有條件的付款承諾；它是開征銀行根據(jù)申請人（進口商）的要求和指示開給賣方（受益人）的書面保證文件，保證在一定期限內，在規(guī)定金額以內，只要受益人交來的單據(jù)相符開證銀行必定付款。2.跟單信用證統(tǒng)一慣例：ucp600。3.特點:（1）開證行承擔第一性付款責任，開證行承擔第一性付款責任；（2）信用證是一種自足文件：它不依附于貿易合同而存在；（3）信用證業(yè)務是一種純粹的單據(jù)業(yè)務，信用證處理的對象是單據(jù)。4.信用證的形式和內容：根據(jù)信用證的開立方式及記載內容不同，可將信用證分為信開本信用證和電開本信用證。5.信用證主要包括以下項目：開證行名

23、稱；信用證號碼；信用證形式；開證日期；受益人；開證申請人；信用證金額；有效期限；生效地點；匯票出票人；匯票付款人；匯票出票條款；對單據(jù)的要求；關于貨物描述部分；裝運地/目的地；分裝/轉運；開證行對有關銀行的指示條款；開證行的保證條款；開證行簽章；其他特別條件；根據(jù)UCP 600開立信用證的文句。二、信用證的當事人1.開證申請人：按合同規(guī)定的時間申請開證；合理指示開證；提供開證擔保；支付開證與修改的有關費用；向開證行付款贖單。2.開證行：遵照開證申請人指示開立和修改信用證；取得質押的權利；合理、小心地審核單據(jù)；承擔第一性、獨立的付款責任。3.受益人：審核信用證條款；及時提交正確、完整的單據(jù)；要求

24、開證行付款、承兌或議付。4.通知行：檢驗信用證的表面真實性；通知受益人。5.議付行：議付行是根據(jù)受益人的要求和提供的單據(jù)，在核實單證相符后向受益人墊款，并向付款行或償付行索回墊款的銀行。議付行可以要求受益人將貨權作抵押；議付行有權要求開證行、保兌行或付款行、償付行償付已向受益人墊付的款項。6.付款行：開證行在信用證中指定一家異地銀行為信用證項下匯票上的付款人或是付款信用證下執(zhí)行付款的銀行。付款行一經接受開證行的代付委托，它的審單付款責任與開證行一樣；付款行付款后無追索權，它只能向開證行索償。7.保兌行：保兌行是應開證行的要求在信用證上加具保兌的銀行。8.償付行：償付行往往是代開證行償付議付行墊

25、款的第三國銀行，或由通知行兼任。9.承兌行：適用于承兌的信用證，當開證行授權另一家銀行依據(jù)表面符合信用證條款的單據(jù)承兌匯票時，該銀行就是被指定的承兌行。三、 信用證的業(yè)務程序 1.開立信用證 2.審證：是否真實有效；是否可撤銷信用證、有無保兌； 3.制單、交單：制作商業(yè)單據(jù)、取得貨運單據(jù)。 4.審單、付款：合理小心的審核一切單據(jù)；議付行議付或付款行（保兌行）付款，有追索權的。 5.寄單、索償：若開證行未指定其他銀行償付，則所指定銀行可以將單據(jù)一次或分次寄開證行并同時向開證行索償。四、信用證的種類 1.光票信用證和跟單信用證：光票信用證（clean credit）是指憑不附帶貨運單據(jù)的匯票(即光

26、票)付款的信用證；跟單信用證(documentary credit)是指憑附帶貨運單據(jù)的匯票(即跟單匯票)或僅憑貨運單據(jù)付款的信用證。 2.不可撤銷信用證和可撤銷信用證：UCP600：所有信用證均為不可撤銷的。 3.保兌信用證和不保兌信用證：（1）保兌信用證：如果一張不可撤銷信用證除了開證行的付款保證外，還有另一家銀行對這張信用證作了付款保證，該信用證即為保兌信用證；（2）不保兌信用證：是指只有開證行的付款保證；沒有另一家銀行承擔保證兌付責任的信用證。4.即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證和議付信用證：（1）即期付款信用證是指開證行或指定的付款行收到與信用證條款相符的單據(jù)即予以付款的信

27、用證。即期付款信用證可以是開證行自己付款，也可以由其他銀行付款；一般不需要匯票，只憑商業(yè)單據(jù)付款。 （2）遠期付款為不需要匯票的信用證，這種信用證一般不要求受益人開立匯票，而僅僅規(guī)定受益人交單后若干天付款，或貨物裝船后若干天付款(通常以提單簽發(fā)日期作為裝船日期)，在某一固定的將來日期付款。 （3）遠期付款并需要開立匯票的信用證就是承兌信用證。 （4）議付信用證：指開證行在信用證中明確邀請其他銀行為受益人提交的符合信用證要求的單據(jù)敘做出口押匯(議付），并保證對議付后取得善意持票人身份的銀行及時償付。5.可轉讓信用證、不可轉讓信用證：（1）可轉讓信用證是指開證行授權指定的轉讓行(即被授權付款、承兌

28、或議付的銀行)，在原受益人(即第一受益人)的要求下，將信用證的可執(zhí)行權利(即裝運貨物、交單取款的權利)全部或部分轉讓給一個或數(shù)個第三者（即第二受益人)的信用證。 （2）不可轉讓信用證是指受益人不能將信用證的可執(zhí)行權利轉讓給他人的信用證。6.對背信用證：背對背信用證又稱對背信用證，是指一張信用證的受益人以這張信用證為保證，要求該證的通知行或其他銀行在該證的基礎上，開立一張以本地或第三國的實際供貨人為受益人的新證，這張新證就是背對背信用證，它是一種從屬性質的信用證。7.對開信用證：一國的出口商向另一國的進口商輸出商品，同時又向他購進貨物，這樣可把一張出口信用證和一張進口信用證掛起鉤來，使其相互聯(lián)系

29、，互為條件，這種做法稱為對開信用證。二、信用證項下的貿易融資 1.信用證打包放款：信用證打包放款簡稱打包放款（Packing Credit）是指出口銀行以出口商提供的進口銀行開來的信用證正本作抵押向其發(fā)放貸款的融資行為。包括根據(jù)預支信用證提供的打包放款和以其他信用證為抵押發(fā)放的貸款。 2.出口押匯：出口押匯（Outward Bill）又叫買單或買票（Bill Purchased），正規(guī)名稱為議付（Negotiation）。它是出口銀行對出口商在追索權地購買貨權單據(jù)的融資行為。出口押匯包括從議付到收回貨款的全過程。這是銀行在出口商發(fā)貨后對其提供的短期融資。 3.賣方遠期信用證融資：賣方遠期信用證

30、又叫真遠期信用證，它是付款期限與貿易合同規(guī)定一致的無期信用證。采用賣方無期信用證融資主要是指通過無期匯票的承兌與貼現(xiàn)來融資。 4.開證授信額度：開證授信額度是開證行對于在本行開戶且資信良好的進口商在申請開立信用證時提供的免收保證金或不要求其辦理反擔?；虻盅旱淖罡哔Y金限額。這是開證行根據(jù)資信情況全進口商在開立信用證方面給予的信用支持。 5.進口押匯：進口押匯（Inward Bills）是指信用證開證行在收到出口商或其銀行寄來的單據(jù)后先行付款，待進口商得到單據(jù)、憑單提貨并銷售后收回貨款的融資活動。它是信用證開證行對開證申請人（進口商）的一種短期資金融通。 6.買方遠期信用證融資：買方遠期信用證（B

31、uyers Usance L/C）即假遠期信用證，它指信用證項下遠期匯票付款按即期付款的信用證。它是相對于賣方遠期信用證而言的。這是出口方銀行（議付行）通過開證行向開證申請人（進口商）提供短期融資的一種方式。三、信用證的風險防范 1、出口商的風險防范：偽造信用證的防范；信用證“軟條款”的識別；信用證中“提單徑寄開證申請人”條款的處理。 2.進口商的風險防范：提貨擔保中的風險；提單的真?zhèn)巍?3.銀行的風險與防范：在兩種特殊情況下銀行風險大為增加，這就是前面已提及過的出口商將提單徑寄開證申請人和進口人提保提貨；銀行還應警惕利用信用證項下的融資套取銀行資金的行為。 4.L/C詐騙的常見方式及其特征：

32、假冒或偽造印鑒(簽字)詐騙；盜用或借用他行密押（密碼）詐騙；軟條款"/"陷阱條款"詐騙；偽造信用證修改書詐騙；涂改信用證詐騙；偽造保兌信用證詐騙。 5.詐騙的防范對策：（1）出口方銀行(指通知行)必須認真負責地核驗信用證的真實性，并掌握開 證行的資信情況。對于信開信用證，應仔細核對印鑒是否相符，大額來證還應要求 開證行加押證實；對于電開信用證及其修改書，應及時查核密押相符與否，以防假冒和偽造。同時，還應對開證行的名稱、地址和資信情況與銀行年鑒進行比較分析， 發(fā)現(xiàn)疑點，立即向開證行或代理行查詢，以確保來證的真實性、合法性和開證行的可靠性。 （2）出口企業(yè)必須慎重選擇

33、貿易伙伴 （3）銀行和出口企業(yè)均需對信用證進行認真審核 （4）出口企業(yè)或工貿公司在與外商簽約時，應平等、合理、謹慎地確立合同條款四、信用證結算分析 1.信用證結算的優(yōu)點：出口商收款風險較小；融資較方便。 2.信用證結算的缺點：貿易風險依然存在；進口商資金占用時間長；結算速度慢、費用高。 3.信用證結算的使用背景：進口商資信欠佳或對進口商不了解；進口國存在嚴格的外匯管制。第六章 國際結算方式銀行保函 1.銀行保函的定義：銀行保函 (Letter of Guarantee, L/G)或銀行保證書,它是指商業(yè)銀行根據(jù)申請人的要求向受益人開出的擔保申請人正常履行合同義務的書面證明。它是銀行有條件承擔一

34、定經濟責任的契約文件。當申請人未能履行其所承諾的義務時，銀行負有向受益人賠償經濟損失的責任。 （2）由于銀行信用代替或補充商業(yè)信用，保函的信用性更好，靈活性更強，因此被廣泛地應用于國際結算的眾多領域中，諸如貿易支付、工程承包、租金支付、資金借貸等等。 2.銀行保函的特點：書面文件，是以文字體現(xiàn)的付款保證承諾；銀行應委托人指示開立的，為委托人擔保以保障受益人權益的文件；銀行保函是以付款為目的的保證承諾，是以保證支付的形式來體現(xiàn)和表達信用的手段和方式；擔保行憑以付款的依據(jù)是受益人遞呈的書面索賠文件或其他索賠單據(jù)。 3.銀行保函的作用：保證為委托人履行某種合同義務，并在其不能履約時，負責對受益人做出

35、賠償；保證在受益人完成了所規(guī)定的合同義務后能獲得合同價款的支付。 4.銀行保函的當事人：申請人(Applicant)或稱委托人(Principal)；受益人(Beneficiary)；擔保行(Guarantor Bank)；通知行(Advising Bank)或稱轉遞行(Transmitting Bank)；反擔保行。二、銀行保函的開立三、銀行保函業(yè)務的處理1.申請人向銀行申請開立保函：2.擔保行審查：銀行出于保護自身利益的考慮，在開立保函之前，會對申請人的資信狀況、申請人提交的開立保函的申請書、交易合同副本或招標書副本、反擔保文件或財產抵押書、保函格式等逐一進行詳盡的審查核實。3擔保行開立保

36、函4.保函的修改5.保函的索賠6.保函的注銷四、銀行保函的種類1.根據(jù)保函與基礎交易合同的關系，分為從屬性保函和獨立保函：（1）從屬性保函是指那些其效力依附于基礎商務合同的保函。這種保函是其基礎交易合同的附屬性契約或附屬性合同，擔保行依據(jù)保函所承擔的付款責任的成立與否，將只能以基礎合約的條款及背景交易的實際執(zhí)行情況來加以確定。 （2）獨立保函是一種與基礎交易的執(zhí)行情況相脫離，雖然根據(jù)基礎交易的需要開立，但一旦開立后其本身的效力并不依附于基礎交易合約，其付款責任僅以其自身的條款為準的擔保。2.根據(jù)保函項下支付前提的不同，分為付款類保函和信用類保函：（1）付款類保函是指銀行為有關合同價款的既定的支

37、付義務提供擔保所出具的保函，或者說是為保證隨著交易的發(fā)生而必然產生的債務支付所開立的保函。 （2）信用類保函是指銀行對那些只有在合同的一方有違約行為而使其在合同項下承擔了賠償責任時，支付才可能發(fā)生的經濟活動所開立的保函。3.根據(jù)保函索賠條件的不同，分為有條件保函和無條件保函：（1）有條件保函是指擔保人在保函的條文中對索賠的發(fā)生與受理設定了若干的限制條件。 （2）無條件保函主要是指“見索即付”保函。4.根據(jù)擔保行付款責任的不同，分為第一性責任保函和第二性責任保函：（1）第一性責任保函是指那些已由擔保人在保函中明白無誤地作出了將其承擔首先付款責任之承諾的、只要索賠本身能滿足保函中規(guī)定的條件，則既無

38、需受益人先行向申請人索要，也無需理會申請人是否愿意支付，擔保行將在受益人首次索要后立即予以支付的保函。 （2）第二性責任保函是指那些在保函項下明文規(guī)定了擔保行只有在受益人提出索賠而申請人拒絕支付時方予付款的保函。5.根據(jù)保函的使用范圍，分為出口類保函、進口類保函和其他類保函：（1）出口類保函是銀行應出口方的申請向進口方開出的保函，是為滿足出口貨物和出口勞務的需要而開立的保函。 （2）進口類保函是銀行應進口方的請求向出口方開立的保證文件，適用于貨物進口、技術進口、補償貿易及來料加工等業(yè)務。 5.銀行保函與跟單信用證的異同六、備用信用證1.備用信用證：（1）又稱商業(yè)票據(jù)信用證，是代表開證行對受益人

39、承擔一項義務的憑證。在此憑證中，開證行承諾償還開證申請人的借款或對開證申請人的放款，或在開證申請人未能履約時保證為其支付。 （2）備用信用證，作為一種付款承諾，雖然形式上是第一性的，但意圖上卻只是在委托人違反基礎合同的情況下使用（具有備用之意）。備用信用證實質上是一種銀行保函。2.銀行保函與備用信用證的不同點：銀行保函至今沒有被世界各國所認可的通行慣例；備用信用證可在即期、延期、承兌和議付方式下進行兌付，保函的兌現(xiàn)方式為付款；備用信用證開立，開證行通過受益人當?shù)氐拇硇修D告受益人；保函本身不具有融資功能。第七章 海運提單一、海運提單概述1.海運提單的定義：（1）是收到貨物或貨物裝船后，應托運人

40、的要求，由承運人或船長或承運人的代理簽發(fā)的、證明承運人已收到提單上列明的表面狀況良好的貨物，并負責將該貨物運至指定目的港和完好地交付給收貨人的貨運單證。 （2）提單的當事人是承運人和托運人。2.海運提單的性質和作用：（1）提單是承運人收到貨物后，發(fā)給托運人的一張貨物收據(jù)。 （2）提單是所載貨物的物權憑證。 （3）作為運輸契約的憑證，提單也是承運人和托運人雙方權利和義務的依據(jù)。二、海運提單的分類1.按照貨物是否已裝滿船劃分：（1）已裝船提單：整票貨物已全部裝進船艙或裝在船艙甲板后，承運人根據(jù)大幅收據(jù)簽發(fā)給托運人的提單。 （2）收貨待運提單：是托運人已將貨物交給承運人，承運人已接管等待裝船的貨物后

41、，向托運人簽發(fā)的提單。又稱備運提單、裝運提單，待運提單。2.按提單收貨人的抬頭劃分：（1）記名提單（straight B/L），又稱收貨人抬頭提單，是指提單上的收貨人欄中已具體填寫收貨人名稱的提單。 （2）不記名提單（bearer B/L，open B/L，blank B/L）是指提單上收貨人一欄沒有指明任何收貨人，而是注明“提單持有人”。 （3）指示提單（order B/L）是指在提單正面“收貨人”一欄內填上“憑指示”或“憑某人指示”字樣的提單。3按提單上有無批注劃分：（1）清潔提單（clean B/L），是指貨物裝船時，貨物的外表狀況良好，承運人在簽發(fā)提單時，對提單印就的“外表狀況明顯良好

42、”。 （2）不清潔提單：是在貨物裝船時，承運人若發(fā)現(xiàn)貨物包裝不牢、破殘、滲漏、玷污、標志不清等現(xiàn)象時，將在收貨單上對此加以批注。4.按運輸方式的不同劃分：（1）直達提單：指貨物從裝貨港裝船后，中途不經轉船，直接運至目的港卸船交與收貨人的提單。 （2）轉船提單：指貨物從起運港裝載的船舶不直接駛往目的港，需要在中途港換裝其他船舶轉運至目的港卸貨。 （3）聯(lián)運提單：指貨物運輸需經兩段或兩段以上的運輸方式來完成，如海陸、?？栈蚝：５嚷?lián)合運輸所使用的提單。 （4）多式聯(lián)運提單：這種提單主要用于集裝箱運輸。是指一批貨物需要經過兩種以上不同運輸方式，其中一種是海上運輸方式，由一個承運人負責全程運輸，負責將貨

43、物從接收地運至目的地交付收貨人，并收取全程運費所簽發(fā)的提單。第十章 國際貿易融資方式一、進口貿易融資1.進口貿易融資：（1）開證額度：開證授信額度是開證行對于在本行開戶且資信良好的進口商在申請開立信用證時提供的免收保證金或不要求其辦理反擔?；虻盅旱淖罡哔Y金限額。 （2）信托收據(jù)：進口商承認以信托的方式向銀行借出全套商業(yè)單據(jù)時出具的一種保證書； （3）擔保提貨：在進口跟單信用證或是進口跟單托收項下，貨物運抵目的港后，包括提單在內的單價尚未寄到。由于沒有正本提單，進口商就無法提貨，而延期提貨會使進口商增加額外的開支，或者承受進口商品行情下跌、市價回落的風險，因此，進口商為了報關的需要，實現(xiàn)可以向開證行或代收行簽具“申請擔保提貨書”連同進口商自己的擔保信，以求通過銀行的擔保及時通關提貨。 （3）進口押匯：指信用證開證行在收到出口商或其銀行