XX集團(tuán)財(cái)務(wù)公司可行性研究報(bào)告

1、目 錄第一章 概 論- 2 -第一節(jié) 項(xiàng)目名稱- 2 -第二節(jié) 擬設(shè)地- 3 -第三節(jié) 注冊資本- 3 -第四節(jié) 出資人及出資方式- 3 -第二章 XX集團(tuán)基本情況- 3 -第一節(jié) 集團(tuán)成立情況- 3 -第二節(jié) 成員單位狀況- 4 -第三節(jié) 組織機(jī)構(gòu)和人員情況- 5 -第四節(jié) 基本財(cái)務(wù)狀況和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)- 7 -第五節(jié) 產(chǎn)業(yè)整合與改革- 12 -第三章 我國XX行業(yè)現(xiàn)狀及國家產(chǎn)業(yè)政策- 13 -第一節(jié) 我國XX行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀- 13 -第二節(jié) 國家xx產(chǎn)業(yè)政策- 13 -第三節(jié) XX集團(tuán)所屬產(chǎn)業(yè)狀況- 14 -第四章 XX集團(tuán)發(fā)展現(xiàn)狀及發(fā)展前景- 14 -第一節(jié) XX集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營狀況- 14 -

2、第二節(jié) XX集團(tuán)在同行業(yè)中處于領(lǐng)先地位- 14 -第三節(jié) XX集團(tuán)中長期發(fā)展規(guī)劃- 16 -第五章 XX集團(tuán)現(xiàn)金流量分析與預(yù)測- 16 -第一節(jié) 現(xiàn)金流量規(guī)模- 16 -第二節(jié) 現(xiàn)金流量特點(diǎn)及規(guī)律- 17 -第三節(jié) XX集團(tuán)未來六年的現(xiàn)金流量預(yù)測- 18 -第六章 XX集團(tuán)財(cái)務(wù)管理和資金管理經(jīng)驗(yàn)- 20 -第一節(jié) 實(shí)行集中統(tǒng)一的集團(tuán)財(cái)務(wù)管理體制- 20 -第二節(jié) 擁有經(jīng)驗(yàn)豐富和專業(yè)水平較高的財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍- 21 -第三節(jié) 建立健全了財(cái)務(wù)管理制度- 21 -第四節(jié) 加強(qiáng)資金集中管理，提高資金使用效率- 21 -第五節(jié) 加強(qiáng)籌資管理，降低集團(tuán)財(cái)務(wù)成本- 23 -第七章 XX集團(tuán)設(shè)立財(cái)務(wù)公司的宗旨、

3、作用- 24 -第一節(jié) 設(shè)立財(cái)務(wù)公司的必要性- 24 -第二節(jié) 設(shè)立財(cái)務(wù)公司的宗旨- 27 -第三節(jié) 設(shè)立財(cái)務(wù)公司的作用- 27 -第四節(jié) 具備申辦財(cái)務(wù)公司的條件- 30 -第八章 財(cái)務(wù)公司經(jīng)營與管理- 32 -第一節(jié) 財(cái)務(wù)公司機(jī)構(gòu)設(shè)置及運(yùn)行模式- 33 -第二節(jié) 財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)范圍- 37 -第三節(jié) 財(cái)務(wù)公司經(jīng)營目標(biāo)及工作重點(diǎn)- 38 -第四節(jié) 財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略- 39 -第五節(jié) 財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范- 40 -第六節(jié) 財(cái)務(wù)公司主要業(yè)務(wù)量預(yù)測及盈利模式- 42 -結(jié)束語- 47 -第一章 概 論為加強(qiáng)XX集團(tuán)（以下簡稱“XX集團(tuán)”）資金集中管理，提高資金使用效率和效益，為集團(tuán)成員單

4、位提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)，根據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法、非銀行金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法等有關(guān)規(guī)定，XX集團(tuán)、XX集團(tuán)（以下簡稱“XX集團(tuán)”）、XX股份（以下簡稱“XX股份”）、XX公司聯(lián)合xx擬共同出資申請?jiān)O(shè)立XX集團(tuán)財(cái)務(wù)。第一節(jié) 項(xiàng)目名稱擬設(shè)財(cái)務(wù)公司名稱：XX集團(tuán)財(cái)務(wù)。英文名稱：。第二節(jié) 擬設(shè)地?cái)M設(shè)地：XX省XX市。第三節(jié) 注冊資本注冊資本：16億元人民幣(含1000萬美元)。第四節(jié) 出資人及出資方式股東發(fā)起人共五家，分別是：XX集團(tuán)、XX集團(tuán)、XX股份、XX、xx。其中，XX集團(tuán)、XX集團(tuán)、XX股份、XX為XX集團(tuán)成員單位，xx是集團(tuán)成員

5、單位以外的戰(zhàn)略投資者。各股東均以現(xiàn)金方式出資，出資金額及出資比例見表1-01。表1-01：XX集團(tuán)財(cái)務(wù)股本機(jī)構(gòu)出資單位出資金額（萬元）出資比例XX集團(tuán)108,00067.50%XX集團(tuán)17,00010.625%XX股份17,00010.625%XX股份10,0006.25%xx股份8,0005%合 計(jì)160,000100%第二章 XX集團(tuán)基本情況第一節(jié) 集團(tuán)成立情況XX集團(tuán)成立于。XX集團(tuán)作為出資人，與子公司及有關(guān)單位建立以產(chǎn)權(quán)關(guān)系為紐帶的母子公司管理體制。主要子公司XX集團(tuán)(資料介紹)。第二節(jié) 成員單位狀況截止2009年底，XX集團(tuán)擁有。等16家一級(jí)子公司；。均為上市公司。表2-1 XX集團(tuán)

6、子公司列表序號(hào)企業(yè)名稱投資比例注冊資本（單位：萬元）企業(yè)類型1100%200,000境內(nèi)非金融子企業(yè)2100%312,269境內(nèi)非金融子企業(yè)3100%33,908境內(nèi)非金融子企業(yè)4100%2,106境內(nèi)非金融子企業(yè)5100%13,743境內(nèi)非金融子企業(yè)6100%10,532境內(nèi)非金融子企業(yè)7100%3,891境內(nèi)非金融子企業(yè)8100%1,585境內(nèi)非金融子企業(yè)9100%9,158境內(nèi)非金融子企業(yè)10100%1,934境內(nèi)非金融子企業(yè)11100%50境內(nèi)非金融子企業(yè)12100%600境內(nèi)非金融子企業(yè)13100%1,010境內(nèi)非金融子企業(yè)14100%1,943境內(nèi)非金融子企業(yè)15100%1,000

7、境內(nèi)非金融子企業(yè)16100%3,000境內(nèi)非金融子企業(yè)1、XX集團(tuán).。2、XX集團(tuán).。3、XX。 8、所屬股份公司情況：（1）XX股份。第三節(jié) 組織機(jī)構(gòu)和人員情況一、 組織機(jī)構(gòu)XX集團(tuán)依照公司法規(guī)定設(shè)立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層，不設(shè)股東會(huì)，由省國資委行使股東會(huì)的職權(quán)。XX集團(tuán)的全資子公司保留法人地位，建立以產(chǎn)權(quán)為紐帶的母子公司管理體制。董事會(huì)總經(jīng)理監(jiān)事會(huì)企業(yè)管理部礦業(yè)部黨群工作部運(yùn)行協(xié)調(diào)中心銷售中心采購中心資金中心資本運(yùn)營部人力資源部財(cái)務(wù)部規(guī)劃部辦公室（戰(zhàn)略研究部）XX集團(tuán)XX集團(tuán)設(shè)董事會(huì)，由7人組成，董事會(huì)設(shè)董事長1人，副董事長3人，董事長為法定代表人。XX集團(tuán)設(shè)監(jiān)事會(huì)，由5人組成，其中監(jiān)事會(huì)

8、主席1人，外派監(jiān)事2人，職工監(jiān)事2人。XX集團(tuán)設(shè)總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理5人，總法律顧問1人。XX集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)由總經(jīng)理召集和主持，根據(jù)公司章程和總經(jīng)理的職權(quán)，研究解決XX集團(tuán)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營中的重大問題。二、人員狀況截至2009年末，XX集團(tuán)擁有員工101,791人。按學(xué)歷結(jié)構(gòu)劃分，大專以下71,240人，占比約69.99%；大專及以上30,551人，占比30.01%。按年齡結(jié)構(gòu)劃分，40歲以下62,672人，占比61.57%；40歲以上39,119人，占比38.43%。按技能結(jié)構(gòu)劃分，技術(shù)人員64,031人，占全部人數(shù)的62.9%；按照職稱結(jié)構(gòu)劃分，擁有職稱人數(shù)18,650人，占全部人數(shù)的18.

9、32%。表2-2 XX集團(tuán)人員構(gòu)成表文化結(jié)構(gòu)年齡結(jié)構(gòu)小計(jì)小學(xué)初中高中技校中專大專大學(xué)大學(xué)以上35及以下364041-4546-5051-5556及以上1017912406216591626214988159251728511587167944127185451337610746104524545技能結(jié)構(gòu)職稱結(jié)構(gòu)合計(jì)初級(jí)工中級(jí)工高級(jí)工技師高級(jí)技師合計(jì)未聘初級(jí)中級(jí)高級(jí)64031443222491292397080789186502002642373672858第四節(jié) 基本財(cái)務(wù)狀況和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)XX集團(tuán)近年來主要指標(biāo)完成情況見下表： 表2-3 2008-2010年合并資產(chǎn)負(fù)債表 單位：萬元項(xiàng)目行次2

10、010年9月末2009年2008年 貨幣資金1 交易性金融資產(chǎn)2 應(yīng)收票據(jù)3 應(yīng)收賬款4 預(yù)付款項(xiàng)5 應(yīng)收股利6 應(yīng)收利息7 其他應(yīng)收款8 存貨9 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)10 其他流動(dòng)資產(chǎn)11流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)12 可供出售金融資產(chǎn)13 持有至到期投資14 長期應(yīng)收款15 長期股權(quán)投資16 投資性房地產(chǎn)17 固定資產(chǎn)18 在建工程19 工程物資20 固定資產(chǎn)清理21 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)22 油氣資產(chǎn)23 無形資產(chǎn)24 開發(fā)支出25 商譽(yù)26 長期待攤費(fèi)用27 遞延所得稅資產(chǎn)28 其他非流動(dòng)資產(chǎn)29非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)30資 產(chǎn) 總 計(jì)31 短期借款32 交易性金融負(fù)債33 應(yīng)付票據(jù)34 應(yīng)付賬款35 預(yù)收款項(xiàng)

11、36 應(yīng)付職工薪酬37 應(yīng)交稅費(fèi)38 應(yīng)付利息39 應(yīng)付股利40 其他應(yīng)付款41 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債42 其他流動(dòng)負(fù)債43流動(dòng)負(fù)債合計(jì)44 長期借款45 應(yīng)付債券46 長期應(yīng)付款47 專項(xiàng)應(yīng)付款48 預(yù)計(jì)負(fù)債49 遞延所得稅負(fù)債50 其他非流動(dòng)負(fù)債51非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)52負(fù) 債 合 計(jì)53 實(shí)收資本（股本）54 資本公積55 減：庫存股56 盈余公積57 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備58 未分配利潤59 外幣報(bào)表折算差額60歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)61 少數(shù)股東權(quán)益62所有者權(quán)益合計(jì)63負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)64 表2-4 2008-2010合并利潤表 單位：萬元項(xiàng)目行次2010年9月末2009年2008年

12、度一、營業(yè)總收入1二、營業(yè)總成本2 營業(yè)成本4 營業(yè)稅金及附加7 銷售費(fèi)用8 管理費(fèi)用9 財(cái)務(wù)費(fèi)用12 資產(chǎn)減值損失16 其他17 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益18 投資收益19其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益20 匯兌收益三、營業(yè)利潤21 加：營業(yè)外收入22 減：營業(yè)外支出27 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失28四、利潤總額31 減：所得稅費(fèi)用32五、凈利潤34 歸屬于母公司所有者的凈利潤36 少數(shù)股東損益35表2-5 2008-2010合并現(xiàn)金流量表 單位：萬元項(xiàng)目行次2010年9月末2009年2008年度一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2 收到的稅費(fèi)返還3 收到其他與經(jīng)

13、營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)5 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金6 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金7 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)8 支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金9經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)10 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額11二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：12 收回投資收到的現(xiàn)金13 取得投資收益收到的現(xiàn)金14 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額15 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額16 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金17投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)18 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金19 投資支付的現(xiàn)金20 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額21 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

14、22投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)23 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額24三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：25 吸收投資收到的現(xiàn)金26 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金27 取得借款收到的現(xiàn)金28 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金29籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)30 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金31 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金32 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤33 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金34籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)35 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額36四、匯率變動(dòng)對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響37五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額38 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額39六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額40第五節(jié) 產(chǎn)業(yè)整合與改革

15、XX集團(tuán)自2008年3月成立以來，積極推進(jìn)內(nèi)部整合，2009年7月，實(shí)現(xiàn)了人力資源的統(tǒng)一管理；2009年11月，成立了資金中心、采購中心、銷售中心和運(yùn)行協(xié)調(diào)中心，標(biāo)志著公司進(jìn)入核心業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)性整合階段。同時(shí)，XX集團(tuán)積極籌劃XX主業(yè)的資產(chǎn)重組事宜，推動(dòng)內(nèi)部整合的深化。根據(jù)規(guī)劃，XX集團(tuán)將加快對關(guān)鍵資源及核心業(yè)務(wù)的整合，包括統(tǒng)一發(fā)展規(guī)劃；統(tǒng)一產(chǎn)業(yè)布局調(diào)整、重大產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整、重大投資決策、新業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)入等重大戰(zhàn)略問題；統(tǒng)一創(chuàng)新體系建設(shè)與管理，形成集團(tuán)內(nèi)統(tǒng)一的制度創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新體系；統(tǒng)一財(cái)務(wù)和資金管理，組建資金中心，建立了集團(tuán)現(xiàn)金池；統(tǒng)一營銷體制，整合XX主業(yè)營銷業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)購銷協(xié)同、生產(chǎn)協(xié)

16、同、物流協(xié)同、管理協(xié)同；統(tǒng)一資源掌控，加快礦業(yè)資源整合，培育長期穩(wěn)定的原料基地；統(tǒng)一人力資源配置，制定、實(shí)施統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)干部管理制度和人力資源開發(fā)管理制度；統(tǒng)一企業(yè)文化，形成統(tǒng)一的企業(yè)核心價(jià)值觀、企業(yè)使命、企業(yè)愿景、企業(yè)精神、經(jīng)營理念。第三章 我國XX行業(yè)現(xiàn)狀及國家產(chǎn)業(yè)政策第一節(jié) 我國XX行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀.。第二節(jié) 國家xx產(chǎn)業(yè)政策。第三節(jié) XX集團(tuán)所屬產(chǎn)業(yè)狀況XX集團(tuán)是我國特大型XX企業(yè)，等產(chǎn)品在國內(nèi)市場享有較高知名度和市場占有率，部分產(chǎn)品已形成了國內(nèi)領(lǐng)先的優(yōu)勢。一、XX集團(tuán)肩負(fù)著XX產(chǎn)業(yè)由大變強(qiáng)的歷史使命組建XX集團(tuán)是省委、省政府適應(yīng)國際、國內(nèi)XX業(yè)發(fā)展形勢，落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、解決XX工業(yè)發(fā)展面臨

17、的問題，實(shí)現(xiàn)XX工業(yè)可持續(xù)發(fā)展做出的重大戰(zhàn)略決策。二、XX集團(tuán)符合國家產(chǎn)業(yè)政策有關(guān)規(guī)定.第四章 XX集團(tuán)發(fā)展現(xiàn)狀及發(fā)展前景第一節(jié) XX集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營狀況XX集團(tuán)是我國特大型XX聯(lián)合企業(yè)，.第二節(jié) XX集團(tuán)在同行業(yè)中處于領(lǐng)先地位一、XX集團(tuán)處于我國XX行業(yè)龍頭地位XX集團(tuán)作為國內(nèi)特大型XX生產(chǎn)企業(yè)之一，是.。表4-1 2009年國內(nèi)XX企業(yè)集團(tuán)產(chǎn)量排名表 單位： 總量排名XX企業(yè)1234567XX集團(tuán)中XX總產(chǎn)量居國內(nèi)首位，.。二、技術(shù)創(chuàng)新走在行業(yè)前列XX集團(tuán)建成了第一套.。三、產(chǎn)品市場優(yōu)勢突出XX集團(tuán)作為國內(nèi)特大型XX生產(chǎn)企業(yè)之一，在產(chǎn)能規(guī)模方面具有比較優(yōu)勢，且產(chǎn)品種類齊全。XX集團(tuán)的競爭優(yōu)勢在

18、于：一是.。二是.。三是.。四、產(chǎn)業(yè)板塊具有較強(qiáng)的競爭優(yōu)勢XX集團(tuán)主要分為.三大業(yè)務(wù)板塊。1、XX板塊。2、XX板塊.。3、xx板塊。第三節(jié) XX集團(tuán)中長期發(fā)展規(guī)劃XX集團(tuán)規(guī)劃的總體目標(biāo)是：建設(shè)現(xiàn)代化的、具有國際競爭力的世界一流xx強(qiáng)企。XX集團(tuán)階段的發(fā)展目標(biāo)：按照邊淘汰、邊發(fā)展、邊提高的規(guī)劃實(shí)施步驟，確立了三個(gè)發(fā)展階段：第一階段為.；第二階段為.；第三階段為。一、發(fā)展戰(zhàn)略。二、發(fā)展規(guī)劃。三、主要業(yè)務(wù)的經(jīng)營目標(biāo).。第五章 XX集團(tuán)現(xiàn)金流量分析與預(yù)測第一節(jié) 現(xiàn)金流量規(guī)模近年來，經(jīng)過改革和良好的市場化運(yùn)作，XX集團(tuán)已初步形成了.三大業(yè)務(wù)板塊。XX集團(tuán)成員單位經(jīng)濟(jì)往來密切，結(jié)算范圍廣闊，資金流量非常

19、可觀。表5-1 2008-2010 XX集團(tuán)現(xiàn)金流量表 單位：萬元年 份200820092010年9月末一、現(xiàn)金總流量二、現(xiàn)金流入1、經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入2、投資活動(dòng)現(xiàn)金流入3、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入三、現(xiàn)金流出1、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出2、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出3、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出四、現(xiàn)金凈流量第二節(jié) 現(xiàn)金流量特點(diǎn)及規(guī)律XX集團(tuán)的現(xiàn)金流量大，現(xiàn)金流量穩(wěn)定?，F(xiàn)金的流入、流出結(jié)構(gòu)良好，因此，XX集團(tuán)設(shè)立財(cái)務(wù)公司，能夠進(jìn)一步提升對集團(tuán)現(xiàn)金集中管理的力度，提高集團(tuán)資金管理水平和資金使用效率。1、現(xiàn)金流量巨大、穩(wěn)定根據(jù)表51可以看出，XX集團(tuán)自成立以來現(xiàn)金流量大，并保持了穩(wěn)定的規(guī)模。20082009年現(xiàn)金

20、總流量均超過3000億元，即使在2009年XX產(chǎn)品受金融危機(jī)影響大幅下降的形勢下，資金流量仍然高達(dá)3033億元，充分說明XX集團(tuán)的現(xiàn)金流相對穩(wěn)定。隨著后續(xù)XX行業(yè)的好轉(zhuǎn)及XX集團(tuán)業(yè)務(wù)量的持續(xù)擴(kuò)大，XX集團(tuán)現(xiàn)金流將持續(xù)增長。2、流入結(jié)構(gòu)符合籌建財(cái)務(wù)公司的要求（1）經(jīng)營性活動(dòng)現(xiàn)金流量占比較大，滿足財(cái)務(wù)公司資金來源的要求。分析XX集團(tuán)20082009年現(xiàn)金流入，71%的現(xiàn)金流入來自經(jīng)營性活動(dòng)，說明XX集團(tuán)主業(yè)經(jīng)營活動(dòng)穩(wěn)定。（2）籌資性活動(dòng)相對較大，為財(cái)務(wù)公司后續(xù)盈利創(chuàng)造空間。根據(jù)現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)圖（見下圖）可以看出，28%的現(xiàn)金流入來自籌資性活動(dòng)。前期XX集團(tuán)有較多銀行類資金流入與20082009年XX

21、集團(tuán)所屬成員單位的項(xiàng)目建設(shè)有密切關(guān)系，期間XX集團(tuán)建設(shè)了較多符合國家產(chǎn)業(yè)政策的XX項(xiàng)目及循環(huán)經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目。正是由于這種籌資性活動(dòng)資金的存在，為XX集團(tuán)后續(xù)的經(jīng)營提供了一種模式，可以充分利用財(cái)務(wù)公司的優(yōu)勢，整合XX集團(tuán)內(nèi)部成員的資金，獲取合理的盈利。 3、資金結(jié)算的貨幣品種及種類多，滿足財(cái)務(wù)公司多樣化運(yùn)作的需求。第三節(jié) XX集團(tuán)未來六年的現(xiàn)金流量預(yù)測未來幾年，XX集團(tuán)的營業(yè)額將呈持續(xù)增長趨勢，公司現(xiàn)金流量將穩(wěn)步增長。日益增長的巨大現(xiàn)金流量，無疑為財(cái)務(wù)公司提供了很好的資金保證和巨大的資金運(yùn)作與配置空間。 表5-2 XX集團(tuán)現(xiàn)金流量預(yù)測表 單位：萬元年份2010E2011E2012E2013E2014E

22、2015E一、現(xiàn)金總流量二、現(xiàn)金流入1、經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入2、投資活動(dòng)現(xiàn)金流入3、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入三、現(xiàn)金流出1、經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出2、投資活動(dòng)現(xiàn)金流出3、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出四、現(xiàn)金凈流量其中經(jīng)營性活動(dòng)凈流量 投資性活動(dòng)凈流量 籌資性活動(dòng)凈流量根據(jù)以上預(yù)測可以看出，XX集團(tuán)未來現(xiàn)金流量巨大，并呈現(xiàn)持續(xù)增長的態(tài)勢，其流量結(jié)構(gòu)也符合XX集團(tuán)經(jīng)營發(fā)展的實(shí)際情況。僅從總流量看，XX集團(tuán)的現(xiàn)金流將穩(wěn)步增長：現(xiàn)金總流量預(yù)測34,225,00041,225,00045,425,00046,325,00052,725,00058,225,000010,000,00020,000,00030,000,00040,00

23、0,00050,000,00060,000,00070,000,0002010E2011E2012E2013E2014E2015E第六章 XX集團(tuán)財(cái)務(wù)管理和資金管理經(jīng)驗(yàn)第一節(jié) 實(shí)行集中統(tǒng)一的集團(tuán)財(cái)務(wù)管理體制XX集團(tuán)按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立了逐級(jí)負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度，實(shí)行母子公司體制的三級(jí)管理模式：集團(tuán)公司設(shè)財(cái)務(wù)部，一級(jí)子公司設(shè)財(cái)務(wù)中心或財(cái)務(wù)處， 5家上市公司設(shè)立財(cái)務(wù)處，其他二級(jí)子公司、直屬單位設(shè)財(cái)務(wù)科，車間設(shè)專職或兼職核算員。目前，XX集團(tuán)共有財(cái)會(huì)人員1332人，全部實(shí)行持證上崗。第二節(jié) 擁有經(jīng)驗(yàn)豐富和專業(yè)水平較高的財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍XX集團(tuán)在XX行業(yè)的經(jīng)營管理方面有明顯優(yōu)勢，具有較為完

24、善的公司治理結(jié)構(gòu)，.。第三節(jié) 建立健全了財(cái)務(wù)管理制度為規(guī)范財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度建設(shè)，XX集團(tuán)財(cái)務(wù)部自2008年成立以來，圍繞集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)管控體系及財(cái)務(wù)管理職能，相繼制訂了一系列財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，形成了符合XX集團(tuán)實(shí)際的財(cái)務(wù)管理體系，有效促進(jìn)了財(cái)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、制度化，對規(guī)范集團(tuán)各單位財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)行為，強(qiáng)化集團(tuán)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制與監(jiān)督，嚴(yán)肅財(cái)務(wù)紀(jì)律，提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平起到了重要作用。同時(shí)，集團(tuán)加強(qiáng)了資本運(yùn)營管理控制及集團(tuán)的投資功能，在“以XX為依托，大力發(fā)展XX產(chǎn)業(yè)，積極穩(wěn)妥地進(jìn)行資本運(yùn)營”的發(fā)展戰(zhàn)略指導(dǎo)下，。第四節(jié) 加強(qiáng)資金集中管理，提高資金使用效率XX集團(tuán)自成立之初，即把資金集中管

25、理列為核心工作，于2009年11月成立了資金中心，全面負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)部資金的統(tǒng)一管理及運(yùn)作。目前資金中心已經(jīng)按照集團(tuán)公司資金統(tǒng)一管理的要求，有條不紊地開展業(yè)務(wù)，從資金統(tǒng)一管理制度的制定和完善、資金管理系統(tǒng)平臺(tái)的建設(shè)及財(cái)務(wù)公司的籌建等方面著手，積極深入推進(jìn)集團(tuán)的資金統(tǒng)管工作。一是加強(qiáng)了管理制度建設(shè)。資金中心按照資金統(tǒng)一管理的要求，建立和完善了關(guān)于資金管理各項(xiàng)工作的具體辦法，包括賬戶的管理、結(jié)算資金的歸集管理、資金預(yù)算的管理、融資管理、票據(jù)管理、結(jié)算管理等一系列規(guī)章制度，使成員單位可以按照集團(tuán)要求進(jìn)行資金的集中。從2010年4月1日起，集團(tuán)內(nèi)資金預(yù)算及授信融資業(yè)務(wù)全部納入集團(tuán)資金中心審批范圍，即月度資

26、金預(yù)算及周資金預(yù)算要通過資金中心審批后方可執(zhí)行；集團(tuán)內(nèi)所有授信、融資業(yè)務(wù)全面納入集團(tuán)資金中心審批范圍，成員單位的融資業(yè)務(wù)必須獲得資金中心審批，并由資金中心根據(jù)集團(tuán)資金情況做出安排。二是加強(qiáng)了資金統(tǒng)一管理系統(tǒng)的建設(shè)。委托XX公司開發(fā)了XX集團(tuán)資金管理系統(tǒng)，XX、XX及XX已經(jīng)實(shí)現(xiàn)資金歸集，完成了主要金融機(jī)構(gòu)的銀企直聯(lián)，構(gòu)建了集團(tuán)三級(jí)賬戶管理體系：資金中心在銀行開立一級(jí)賬戶，一級(jí)子公司開立二級(jí)賬戶，各二級(jí)子公司開立三級(jí)賬戶，通過一級(jí)賬戶歸集二級(jí)賬戶、二級(jí)賬戶歸集三級(jí)賬戶的層級(jí)賬戶關(guān)聯(lián)，實(shí)現(xiàn)資金中心對集團(tuán)資金和銀行賬戶的集中統(tǒng)一管理，形成集團(tuán)現(xiàn)金池。目前包括建行、工行、農(nóng)行在內(nèi)的各家金融機(jī)構(gòu)的銀企直

27、聯(lián)協(xié)議與賬戶管理協(xié)議已簽署完畢。2010年5月1日系統(tǒng)正式運(yùn)行，XX集團(tuán)成員單位的資金實(shí)現(xiàn)了當(dāng)日上劃，資金支出按照預(yù)算撥付，集團(tuán)公司現(xiàn)金池開始正常運(yùn)營。資金中心通過資金管理系統(tǒng)，定時(shí)歸集資金，實(shí)施對整個(gè)集團(tuán)的資金統(tǒng)管，有效地實(shí)現(xiàn)了資金的調(diào)劑，控制了成員單位在投資、融資、擔(dān)保、拆借等方面的資金風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)對票據(jù)實(shí)行了集中管理，由資金中心統(tǒng)一控制，可有效提高集團(tuán)對票據(jù)使用效率，降低財(cái)務(wù)成本。資金歸集后實(shí)行預(yù)算控制，實(shí)施資金預(yù)算的三級(jí)編制、兩級(jí)審批，將成員單位的資金收支預(yù)算全部納入系統(tǒng)管理，資金中心在資金的流向、流量、時(shí)間、安排以及資金的平衡與調(diào)整等方面做出安排、計(jì)劃，確保滿足成員單位支付需求。在股份

28、公司方面，XX集團(tuán)資金中心與股份公司的資金中心復(fù)合設(shè)置，股份公司的資金集中到股份公司資金中心，形成股份公司現(xiàn)金池，按照證監(jiān)會(huì)的要求分賬核算、互不占用。隨著財(cái)務(wù)公司籌建工作的開展，財(cái)務(wù)公司將是解決股份公司資金集中問題的最有利方式。第五節(jié) 加強(qiáng)籌資管理，降低集團(tuán)財(cái)務(wù)成本XX集團(tuán)資金中心依托集團(tuán)強(qiáng)大的資金實(shí)力、良好的信譽(yù)，逐步實(shí)行對集團(tuán)籌資的統(tǒng)一管理，逐步實(shí)現(xiàn)融資成本最小、融資風(fēng)險(xiǎn)最低、融資結(jié)構(gòu)合理。2009年底，資金中心通過金融機(jī)構(gòu)辦理的借款，價(jià)格全部在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上下浮10%，陸續(xù)置換了成員單位高成本貸款28.9億元，有效降低了財(cái)務(wù)成本。2009年9月，XX集團(tuán)發(fā)行了50億元、3年期固定利率中

29、期票據(jù)，年化利率為4.3%；2010年3月發(fā)行了20億元、5年期浮動(dòng)利率的中期票據(jù)，年化利率為4.08%；2010年6月發(fā)行了22億元、固定利率的短期融資券，年化利率為3.28%，在銀行信貸規(guī)模緊張的情況下，及時(shí)有效地解決了成員單位融資難的問題，同時(shí)節(jié)約了大量的財(cái)務(wù)成本。目前，XX集團(tuán)資金中心的機(jī)構(gòu)設(shè)置、管控模式、制度建設(shè)、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、人員選拔均按照未來財(cái)務(wù)公司的模式及要求精心準(zhǔn)備，為申請?jiān)O(shè)立財(cái)務(wù)公司打下了良好的基礎(chǔ)。由于XX集團(tuán)擁有5個(gè)上市公司，受當(dāng)前國家有關(guān)法律、法規(guī)的限制，上市公司的資金還無法完全納入資金中心管理，而上市公司的資金量在集團(tuán)的比重較大，使XX集團(tuán)的資金無法達(dá)到高度集中，因此，

30、XX集團(tuán)有必要通過設(shè)立財(cái)務(wù)公司，加強(qiáng)集團(tuán)資金高度集中的專業(yè)化管理，提高集團(tuán)資金的運(yùn)營效率。第七章 XX集團(tuán)設(shè)立財(cái)務(wù)公司的宗旨、作用第一節(jié) 設(shè)立財(cái)務(wù)公司的必要性XX集團(tuán)在“以XX產(chǎn)業(yè)為主導(dǎo)，注重發(fā)展XX資源產(chǎn)業(yè)，適度發(fā)展金融等相關(guān)產(chǎn)業(yè)，加快建設(shè)現(xiàn)代化的、具有國際競爭力的世界一流XX強(qiáng)企”的進(jìn)程中，需要一個(gè)專業(yè)化的內(nèi)部金融機(jī)構(gòu)，對集團(tuán)成員單位的資金實(shí)施高度集中管理，以整合集團(tuán)資金資源，保障XX集團(tuán)健康、可持續(xù)發(fā)展，而資金結(jié)算中心已不能滿足其要求。XX集團(tuán)設(shè)立財(cái)務(wù)公司，是實(shí)現(xiàn)XX集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃和科學(xué)發(fā)展的必然要求和戰(zhàn)略選擇。一、設(shè)立財(cái)務(wù)公司是優(yōu)化XX集團(tuán)現(xiàn)金流的需要隨著XX集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃的逐步實(shí)施，XX

31、集團(tuán)的現(xiàn)金流量規(guī)模進(jìn)一步增大，為XX集團(tuán)資金有效管理和金融運(yùn)作提供了廣闊的空間，XX集團(tuán)有對資金進(jìn)行集中、專業(yè)優(yōu)化管理的迫切需要。現(xiàn)有的資金管理信息系統(tǒng)資金集中度僅為40%，尚有60%的資金未能歸集，現(xiàn)有的“現(xiàn)金池”作用受限。財(cái)務(wù)公司作為現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)實(shí)施資金集中管理的最佳工具和平臺(tái)，可使XX集團(tuán)資金集中度大幅度提高，專業(yè)化地服務(wù)于集團(tuán)現(xiàn)金流量的改善，優(yōu)化集團(tuán)資金的配置結(jié)構(gòu)和來源構(gòu)成，為XX集團(tuán)重要投資項(xiàng)目和各成員單位生產(chǎn)經(jīng)營所需資金進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，提高資金流動(dòng)性和資金運(yùn)營效率，降低財(cái)務(wù)成本，做到比資金結(jié)算中心更為合法、規(guī)范，為集團(tuán)各成員單位提供更專業(yè)的金融和財(cái)務(wù)管理，實(shí)現(xiàn)資金的低成本、高效率、高

32、效益運(yùn)轉(zhuǎn)，使XX集團(tuán)的凝聚力、協(xié)調(diào)力和競爭力得到顯著提升。二、設(shè)立財(cái)務(wù)公司是XX集團(tuán)克服資金結(jié)算中心制度性缺陷的需要XX集團(tuán)自2008年成立以來，加強(qiáng)了資金的集中統(tǒng)一管理，集團(tuán)資金中心管理制度逐步完善，取得了一定的成效，但由于資金中心只是企業(yè)集團(tuán)資金管理和金融運(yùn)作初級(jí)階段的產(chǎn)物，而不能進(jìn)入金融市場運(yùn)作，只能比照商業(yè)銀行的運(yùn)作機(jī)制和方法模擬內(nèi)部市場運(yùn)作；另外，資金中心也缺乏與外部市場的動(dòng)態(tài)聯(lián)系，即使把集團(tuán)成員單位的資金集中起來，由于缺乏合法的資金與金融運(yùn)作資格和渠道，也會(huì)造成集中后資金的閑置，導(dǎo)致整體效率不高，在相關(guān)業(yè)務(wù)方面受到一定的限制。設(shè)立財(cái)務(wù)公司，可以通過更專業(yè)的金融渠道和資金管理方式，實(shí)

33、現(xiàn)資金的高效率、高效益運(yùn)轉(zhuǎn)，同時(shí)，通過建立有效的金融風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避機(jī)制，采用有效的風(fēng)險(xiǎn)防范手段，可以有效地克服資金中心的制度性缺陷。三、設(shè)立財(cái)務(wù)公司是XX集團(tuán)提高國際競爭力的需要企業(yè)集團(tuán)發(fā)展到一定規(guī)模后，現(xiàn)金流量規(guī)模也隨之增大，如不能很好地利用金融平臺(tái)，走產(chǎn)融結(jié)合的道路，企業(yè)集團(tuán)只能陷入低水平、低效率的簡單重復(fù)，現(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)和規(guī)模也不能得到有效改善。產(chǎn)業(yè)資本與金融資本的融合是企業(yè)集團(tuán)加快國際化發(fā)展的最佳途徑，目前，全球500強(qiáng)企業(yè)中有三分之二以上擁有自己的財(cái)務(wù)公司。XX集團(tuán)要實(shí)現(xiàn)在2020年躋身國際XX企業(yè)前10強(qiáng)，綜合指標(biāo)達(dá)到國際一流XX企業(yè)水平的目標(biāo)，需要不斷提高集團(tuán)公司的經(jīng)營管理集約化水平，

34、在更高的層次上參與國際競爭，相應(yīng)地對金融服務(wù)的需求提高到國際化、多元化、專業(yè)化的層面上。這就需要一個(gè)現(xiàn)代化、專業(yè)化、商業(yè)化的獨(dú)立運(yùn)作法人，在國際化的視野上維護(hù)和擴(kuò)大XX集團(tuán)的外部信用環(huán)境，幫助XX集團(tuán)進(jìn)行資金籌劃、與銀行開展合作，為成員單位量身定做金融產(chǎn)品，提供集成化的金融支持，實(shí)現(xiàn)金融同業(yè)合作的雙贏。財(cái)務(wù)公司無疑能夠擔(dān)當(dāng)以上重任，其設(shè)立必將為XX集團(tuán)在國際化進(jìn)程中構(gòu)筑專業(yè)化金融運(yùn)作平臺(tái)，為XX集團(tuán)的國際化戰(zhàn)略插上雙翼。四、設(shè)立財(cái)務(wù)公司是XX集團(tuán)控制資金風(fēng)險(xiǎn)的需要對一個(gè)企業(yè)集團(tuán)來說，現(xiàn)金流量規(guī)模越大，對其風(fēng)險(xiǎn)控制的要求越高。資金中心在實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的力度和范圍上極為有限。而財(cái)務(wù)公司通

35、過“現(xiàn)金池”管理和統(tǒng)一對外收付，可以獨(dú)立地幫助XX集團(tuán)了解各成員單位的支付風(fēng)險(xiǎn)變化、現(xiàn)金流量變化，并分析、判斷各成員單位的客戶發(fā)展、市場營銷、售后服務(wù)等方面的風(fēng)險(xiǎn)管理，提高XX集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)控制的能力，有效規(guī)避各成員單位違法違規(guī)問題，最終實(shí)現(xiàn)XX集團(tuán)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理。第二節(jié) 設(shè)立財(cái)務(wù)公司的宗旨XX集團(tuán)設(shè)立財(cái)務(wù)公司的宗旨是通過構(gòu)建以財(cái)務(wù)公司為中心的內(nèi)部結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，發(fā)揮財(cái)務(wù)公司資金集中控制管理的核心職能，建立統(tǒng)一的集團(tuán)資金管理體系，強(qiáng)化對全資、控股子公司資金的監(jiān)督和控制，提升集團(tuán)財(cái)務(wù)管理水平，有效地降低集團(tuán)資金的使用成本和交易成本，提高集團(tuán)資金使用效率和效益；以財(cái)務(wù)公司資金管理控制為杠桿，輔之以一

36、定的投資手段和融資功能，促進(jìn)集團(tuán)生產(chǎn)要素配置的集約化、合理化和產(chǎn)出效益最大化，最終形成集團(tuán)快速發(fā)展的合力，服務(wù)XX集團(tuán)“加快建設(shè)現(xiàn)代化的、具有國際競爭力的世界一流XX強(qiáng)企”的發(fā)展戰(zhàn)略。第三節(jié) 設(shè)立財(cái)務(wù)公司的作用財(cái)務(wù)公司的核心功能是企業(yè)集團(tuán)資金集中管理，它不僅是企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)部的升華，而且是服務(wù)于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部現(xiàn)金流量改善和資源優(yōu)化的金融專業(yè)法人。通過財(cái)務(wù)公司可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)資金的統(tǒng)籌管理，提高資金的營運(yùn)效率和風(fēng)險(xiǎn)控制水平，為企業(yè)集團(tuán)的運(yùn)營和發(fā)展提供支持和服務(wù)。一、搭建以財(cái)務(wù)公司為中心的內(nèi)部結(jié)算平臺(tái)，加快集團(tuán)資金的周轉(zhuǎn)速度，有效地降低集團(tuán)內(nèi)部交易成本XX集團(tuán)成員單位數(shù)量眾多，廣泛分布在XX、XX、金

37、融等產(chǎn)業(yè)鏈上，相互關(guān)聯(lián)和配套，構(gòu)成了龐大的產(chǎn)業(yè)網(wǎng)絡(luò)，內(nèi)部資金結(jié)算有著結(jié)算環(huán)節(jié)多、資金往來頻繁、交易金額大的特點(diǎn)。在目前情況下，XX集團(tuán)內(nèi)部大部分交易需要借助商業(yè)銀行結(jié)算系統(tǒng)來完成，無形中增加了資金的在途時(shí)間，延緩了資金周轉(zhuǎn)速度，加大了內(nèi)部交易成本，既不經(jīng)濟(jì)也不合理。2009年，XX集團(tuán)結(jié)算總量已達(dá)3033億元，隨著XX集團(tuán)進(jìn)一步發(fā)展，結(jié)算量的絕對數(shù)和相對數(shù)都將繼續(xù)增長。設(shè)立財(cái)務(wù)公司，可充分發(fā)揮財(cái)務(wù)公司的結(jié)算功能，把XX集團(tuán)成員單位之間的交易結(jié)算內(nèi)部化，既可以縮短資金在途時(shí)間，加快資金周轉(zhuǎn)速度，還可以有效地降低資金的在途時(shí)間、在途成本和交易成本。二、發(fā)揮財(cái)務(wù)公司資金整合功能，調(diào)劑資金余缺，優(yōu)化財(cái)

38、務(wù)資源配置，提高XX集團(tuán)協(xié)同價(jià)值，服務(wù)XX集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略成立XX集團(tuán)財(cái)務(wù)，可以綜合利用相關(guān)金融手段，加強(qiáng)集團(tuán)資金集中管理，調(diào)劑集團(tuán)成員單位之間的資金盈缺，挖掘集團(tuán)內(nèi)部資金潛力，合法、合理、有效、經(jīng)濟(jì)地調(diào)配財(cái)務(wù)資源，優(yōu)化資源配置結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)價(jià)值最大化，服務(wù)于集團(tuán)的戰(zhàn)略發(fā)展。2008-2009年，XX集團(tuán)內(nèi)部成員單位的日均未集中銀行存款超過50 億元，而另一方面，XX集團(tuán)并表的日均短期貸款則超過250億元，正是由于缺乏財(cái)務(wù)公司所具有的資金調(diào)劑手段，無法合理、合法、有效地配置集團(tuán)內(nèi)部資源。財(cái)務(wù)公司設(shè)立后，可以有效地集中集團(tuán)內(nèi)部的沉淀資金，搞活資金融通，每年減少外部銀行貸款約30億元，減少利息支出1

39、.5億元。按照XX集團(tuán)中長期發(fā)展規(guī)劃，大力扶持集團(tuán)內(nèi)的重點(diǎn)企業(yè)、高技術(shù)企業(yè)和具有良好前景的企業(yè)，推動(dòng)XX集團(tuán)產(chǎn)業(yè)升級(jí)，繼續(xù)做大作強(qiáng)核心主業(yè)。在保證集團(tuán)核心產(chǎn)業(yè)穩(wěn)步增長的同時(shí)，按照效率優(yōu)先原則，適當(dāng)扶持集團(tuán)XX產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，以局部多元化提升集團(tuán)整體市場競爭力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，為集團(tuán)戰(zhàn)略調(diào)整服務(wù)，為集團(tuán)產(chǎn)業(yè)升級(jí)服務(wù)。三、發(fā)揮財(cái)務(wù)公司資金控制作用，提高集團(tuán)財(cái)務(wù)管控水平，降低集團(tuán)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)2009年，XX集團(tuán)現(xiàn)金流量達(dá)到3033億元，隨著XX集團(tuán)中長期發(fā)展規(guī)劃的實(shí)施，預(yù)計(jì)未來6年內(nèi)發(fā)展項(xiàng)目總投資1000億元。初步測算，2011年集團(tuán)現(xiàn)金流量將達(dá)到4,122億元，2015年現(xiàn)金流量可達(dá)到5,823億元。可見，X

40、X集團(tuán)的現(xiàn)金流是穩(wěn)定并逐年增長的。伴隨著新項(xiàng)目的達(dá)產(chǎn)，現(xiàn)金流量規(guī)模大幅度增加，集團(tuán)在資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)上面臨的風(fēng)險(xiǎn)也同步加大。迫切需要改變以往過多地依賴單一行政控制手段，憑借現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理的方式，提高財(cái)務(wù)管控水平。成立XX集團(tuán)財(cái)務(wù)，可以改變XX集團(tuán)目前上下交錯(cuò)的分管模式，通過運(yùn)用現(xiàn)代金融和市場控制手段，對集團(tuán)內(nèi)部巨大的現(xiàn)金流和諸多環(huán)節(jié)進(jìn)行有效的控制，建立起“統(tǒng)收統(tǒng)支”、“收支兩條線”的高度集約的資金管理體系，實(shí)現(xiàn)資金的統(tǒng)一調(diào)配，靈活融通，有效地降低和規(guī)避運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)公司既可以作為集團(tuán)的金融代理人，受命對集團(tuán)的現(xiàn)金流進(jìn)行控制，又可以在集團(tuán)內(nèi)部作為貸款人對成員單位實(shí)施債權(quán)控制，利益關(guān)聯(lián)度強(qiáng)，信息充分

41、共享，決策及時(shí)有效，比銀行等外部金融機(jī)構(gòu)具有明顯的優(yōu)勢。四、充分利用財(cái)務(wù)公司成熟的金融技術(shù)和手段，為XX集團(tuán)提供其他多樣化的中介服務(wù)，滿足集團(tuán)多樣化的金融需求按照XX集團(tuán)中長期發(fā)展規(guī)劃，XX集團(tuán)已經(jīng)確立了“以XX產(chǎn)業(yè)為主導(dǎo)，注重發(fā)展XX資源產(chǎn)業(yè)，適度發(fā)展金融等相關(guān)產(chǎn)業(yè)”和“突出沿海、優(yōu)化內(nèi)陸，精品與規(guī)模并重”的發(fā)展戰(zhàn)略。隨著戰(zhàn)略的逐步實(shí)施，XX集團(tuán)的金融服務(wù)需求也將更趨多元化。成立XX集團(tuán)財(cái)務(wù)，充分利用財(cái)務(wù)公司成熟的金融技術(shù)和手段，通過開展委托貸款、委托投資、資產(chǎn)管理、消費(fèi)信貸、財(cái)務(wù)融資顧問、信用鑒證及相關(guān)的咨詢代理等一系列業(yè)務(wù)，為XX集團(tuán)及成員單位提供多樣化的金融中介服務(wù)，靈活及時(shí)地協(xié)助集團(tuán)

42、密切聯(lián)合商業(yè)銀行開展金融服務(wù)，起到商業(yè)銀行難以替代的功能和作用，滿足集團(tuán)成員單位多樣化的金融需求。第四節(jié) 具備申辦財(cái)務(wù)公司的條件一、XX集團(tuán)具備申請?jiān)O(shè)立財(cái)務(wù)公司的資格條件XX集團(tuán)目前符合中國銀監(jiān)會(huì)規(guī)定中設(shè)立企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的全部條件：符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，XX集團(tuán)規(guī)模優(yōu)勢突出，.。正在推進(jìn)中的并購重組符合國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向和要求。XX集團(tuán)2009年的注冊資本100億元，符合辦法中注冊資本金不低于8億元的要求。XX集團(tuán)2009年資產(chǎn)總額為1,208.10億元，凈資產(chǎn)率為30.11%，符合辦法中資產(chǎn)總額不低于50億元，凈資產(chǎn)率不低于30%的要求。XX集團(tuán)2008年、2009年合并報(bào)表后的營業(yè)收入分別為

43、1,XX集團(tuán)設(shè)立財(cái)務(wù)公司確屬集中管理企業(yè)集團(tuán)資金的需要,并經(jīng)合理預(yù)測能夠達(dá)到一定的業(yè)務(wù)規(guī)模。擬設(shè)立的XX集團(tuán)財(cái)務(wù)注冊資本人民幣16億元,超過了辦法規(guī)定的最低限額注冊資本金為1億元人民幣的要求。二、XX集團(tuán)內(nèi)部資金管理現(xiàn)狀基本達(dá)到成立財(cái)務(wù)公司的要求為加強(qiáng)資金統(tǒng)一管理，2009年12月8日，XX集團(tuán)成立了資金中心，負(fù)責(zé)對集團(tuán)內(nèi)資金的統(tǒng)一管理及運(yùn)作，目前資金中心主要從建立和完善資金統(tǒng)一管理制度、資金管理系統(tǒng)平臺(tái)的建設(shè)及模擬財(cái)務(wù)公司運(yùn)作等方面積極推進(jìn)資金集約化管理工作。在制度建設(shè)方面，資金中心按照資金統(tǒng)一管理的要求，制訂和完善了資金管理各項(xiàng)制度和操作辦法，包括賬戶的管理、結(jié)算資金歸集管理、資金預(yù)算管理

44、、融資管理、票據(jù)管理、結(jié)算管理等一系列規(guī)章制度，使成員單位可以按照集團(tuán)要求進(jìn)行資金的集中。2010年4月1日起，集團(tuán)內(nèi)資金預(yù)算及授信融資業(yè)務(wù)全部納入集團(tuán)資金中心審批范圍，即月度資金預(yù)算及周資金預(yù)算要通過資金中心審批后方可執(zhí)行；集團(tuán)內(nèi)所有授信、融資業(yè)務(wù)全面納入集團(tuán)資金中心審批范圍，成員單位的融資業(yè)務(wù)必須獲得資金中心審批，并由資金中心根據(jù)集團(tuán)資金情況做出安排。完善資金統(tǒng)一管理系統(tǒng)，委托XX公司開發(fā)了XX集團(tuán)資金管理系統(tǒng)，完成了各金融機(jī)構(gòu)的銀企直聯(lián)以及主要成員的初步上線運(yùn)作。2010年5月，XX集團(tuán)實(shí)現(xiàn)了成員單位的資金當(dāng)日上劃，資金支出按照預(yù)算撥付，集團(tuán)公司現(xiàn)金池正式建立。XX集團(tuán)資金中心與股份資金

45、中心復(fù)合設(shè)置，股份公司的資金也將集中到股份公司資金中心，形成股份公司現(xiàn)金池，該現(xiàn)金池實(shí)際意義也是由集團(tuán)資金中心統(tǒng)一運(yùn)作，但按照證監(jiān)會(huì)的要求分賬核算、互不占用。隨著財(cái)務(wù)公司籌建工作的開展，財(cái)務(wù)公司將是解決股份公司資金集中問題的最有利方式。第八章 財(cái)務(wù)公司經(jīng)營與管理XX集團(tuán)財(cái)務(wù)以“依托集團(tuán)、服務(wù)集團(tuán)、實(shí)現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略協(xié)同和價(jià)值最大化”為經(jīng)營宗旨，以集團(tuán)資金集中管理為核心，以存貸款業(yè)務(wù)為主要盈利模式，堅(jiān)持集團(tuán)存貸款業(yè)務(wù)和增值服務(wù)并重，根據(jù)集團(tuán)發(fā)展需要積極拓展金融中間業(yè)務(wù)，滿足集團(tuán)及成員單位各項(xiàng)金融服務(wù)需要，建立和完善各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司穩(wěn)健經(jīng)營、健康發(fā)展。第一節(jié) 財(cái)務(wù)公司機(jī)構(gòu)設(shè)置及運(yùn)行模式一、

46、公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置XX集團(tuán)將嚴(yán)格按照公司法和企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定設(shè)立財(cái)務(wù)公司，制訂財(cái)務(wù)公司章程，健全法人組織機(jī)構(gòu)。將吸收境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)先進(jìn)的管理理念、管理經(jīng)驗(yàn)和管理技術(shù)，建立健全各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)防范等管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)公司經(jīng)營行為。財(cái)務(wù)公司注冊資本暫定為人民幣16億元(含1000萬美元)，將根據(jù)集團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，進(jìn)行增資擴(kuò)股。（一）財(cái)務(wù)公司組織機(jī)構(gòu)分為決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)三個(gè)層次財(cái)務(wù)公司建立以董事會(huì)、經(jīng)營管理層及監(jiān)事會(huì)為主體的治理機(jī)構(gòu),并在財(cái)務(wù)公司董事會(huì)下設(shè)資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，監(jiān)事會(huì)下設(shè)審計(jì)稽核委員會(huì)。決策機(jī)構(gòu)即公司董事會(huì)以及董事會(huì)領(lǐng)

47、導(dǎo)下的資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)；執(zhí)行機(jī)構(gòu)包括總經(jīng)理及其領(lǐng)導(dǎo)下的信貸審查委員會(huì)、各業(yè)務(wù)職能部門；監(jiān)督機(jī)構(gòu)包括監(jiān)事會(huì)以及監(jiān)事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)稽核委員會(huì)。公司制訂了詳細(xì)的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則和決策程序以及經(jīng)營管理層的工作規(guī)則和規(guī)程。各專業(yè)委員會(huì)組織擬訂和審議所負(fù)責(zé)的議案，提交董事會(huì)決策并提供相關(guān)的咨詢、建議。（二）財(cái)務(wù)公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制財(cái)務(wù)公司設(shè)置分工合理、職責(zé)明確、相互制衡、精簡高效、報(bào)告關(guān)系清晰的組織機(jī)構(gòu)，具體運(yùn)作財(cái)務(wù)公司各類業(yè)務(wù)。設(shè)立資金計(jì)劃部、信貸業(yè)務(wù)部、營業(yè)部、投資銀行部、國際業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、審計(jì)稽核部、綜合管理部8個(gè)部門,在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，履行各自的業(yè)務(wù)職能。

48、（三）財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、信貸審查委員會(huì)、審計(jì)稽核委員會(huì)的職責(zé)為：資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)負(fù)責(zé)制定經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)、制定年度經(jīng)營計(jì)劃、監(jiān)督、檢查年度經(jīng)營計(jì)劃的執(zhí)行情況。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)制定財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策，監(jiān)督檢查財(cái)務(wù)公司建立、健全可持續(xù)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)控制體系和管理機(jī)制。信貸審查委員會(huì)主要對具體信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行集體評(píng)估審核，做出決策，核定客戶授信額度，督促有關(guān)部門落實(shí)審批的各類信貸等事項(xiàng)。審計(jì)稽核委員會(huì)負(fù)責(zé)檢查公司風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)狀況，開展公司年度審計(jì)工作。（四）財(cái)務(wù)公司引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，提高經(jīng)營、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理水平，推動(dòng)集團(tuán)管理體制的改革優(yōu)化通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資者XX股份參股XX集團(tuán)財(cái)

49、務(wù)，借鑒其先進(jìn)的金融管理經(jīng)驗(yàn)，特別是統(tǒng)籌運(yùn)作XX行業(yè)資金和資本運(yùn)營的豐富經(jīng)驗(yàn)，迅速提高財(cái)務(wù)公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范水平，保證財(cái)務(wù)公司穩(wěn)健經(jīng)營，全面提升市場競爭力，建立完善的公司法人治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)集團(tuán)整體戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。XX是中國最大的金融資產(chǎn)管理公司，.。二、選聘符合任職資格的高級(jí)管理人員和從業(yè)人員根據(jù)XX集團(tuán)財(cái)務(wù)經(jīng)營管理的需要和中國銀監(jiān)會(huì)的要求，從金融機(jī)構(gòu)招聘一名高級(jí)管理人員，一名高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人員。招聘一批風(fēng)險(xiǎn)管理、資金管理等關(guān)鍵崗位專業(yè)管理人員，其中從事金融或財(cái)務(wù)工作3年和5年以上人員，分別達(dá)到總?cè)藬?shù)的三分之二以上和三分之一以上。采取“請進(jìn)來，走出去”的辦法，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)公司人員的在職教育和職業(yè)道德教育，提高員工的整體素質(zhì)。財(cái)務(wù)公司人員暫定員為45-60人，通過公開向社會(huì)和集團(tuán)公司考核招聘。三、將資金結(jié)算中心的業(yè)務(wù)通過整合，平穩(wěn)過渡到財(cái)務(wù)公司XX集團(tuán)資金中心的預(yù)算業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)到資金計(jì)劃部，負(fù)責(zé)制定經(jīng)營計(jì)劃、資金預(yù)算、資金管理、財(cái)務(wù)核算及統(tǒng)計(jì)等工作；結(jié)算業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)到營業(yè)部，負(fù)責(zé)原結(jié)算部的結(jié)算業(yè)務(wù)、存款等工作；信貸部的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)到信貸業(yè)務(wù)部，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)公司的信貸工作，包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)等業(yè)務(wù)；新設(shè)立投資銀行部，負(fù)責(zé)投資業(yè)務(wù)、對