費(fèi)用報(bào)銷管理辦法

1、關(guān)于下發(fā)*集團(tuán)費(fèi)用報(bào)銷管理辦法和*集團(tuán)差旅費(fèi)報(bào)銷管理辦法的通知各有關(guān)單位：為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高費(fèi)用管控水平，提升集團(tuán)盈利能力，促進(jìn)費(fèi)用開支的節(jié)約化、制度化、程序化、規(guī)范化，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況，特制定本辦法，請(qǐng)各單位轉(zhuǎn)發(fā)至部門，并組織宣傳和貫徹執(zhí)行。執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)的問題請(qǐng)及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)審計(jì)部，以便我們完善和修訂。 二一二年十月九日主送：*抄送：*集團(tuán)費(fèi)用報(bào)銷管理辦法（試行）第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高費(fèi)用管控水平，提升集團(tuán)盈利能力，促進(jìn)費(fèi)用開支的節(jié)約化、制度化、程序化、規(guī)范化，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條 本辦法所稱“費(fèi)用”，是指公司零星物資采購(gòu)（不需簽訂合同的零

2、星材料、辦公用品、工具配件等）以及公司組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理所發(fā)生的差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、招待費(fèi)等。第三條 費(fèi)用開支遵循“計(jì)劃安排，逐級(jí)簽批，預(yù)算控制，加強(qiáng)監(jiān)督”的基本原則。第四條 借款和報(bào)銷的審批均采用“三級(jí)授權(quán)”的方式，即：額度內(nèi)的一般性費(fèi)用由分管領(lǐng)導(dǎo)審批，超額度和預(yù)算外費(fèi)用由總經(jīng)理審批，非經(jīng)營(yíng)性開支及特殊費(fèi)用由董事長(zhǎng)審批。第五條 本辦法適用于集團(tuán)所屬工業(yè)企業(yè)。第二章 借款管理第六條 員工發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用支出，原則上按照“先借后報(bào)、一事一借”的原則向公司申請(qǐng)借款，特殊情況員工可事先墊支500元以下的費(fèi)用發(fā)生后報(bào)銷。員工借款需填制借款申請(qǐng)單，注明借款事由，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后，按以下審批權(quán)限辦理：（一

3、）2000元（含）以下的日常費(fèi)用性借款，由分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)合簽批。（二）5000元（含）以下的零星材料采購(gòu)、工具配件采購(gòu)，由分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)合簽批。（三）超過以上權(quán)限的借款經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，由總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽。（四）緊急事項(xiàng)總經(jīng)理因故暫時(shí)未能簽字的，須事先電話向總經(jīng)理請(qǐng)示，總經(jīng)理可授權(quán)副總以上人員簽字，事后由總經(jīng)理補(bǔ)簽。第七條 以下款項(xiàng)為非經(jīng)營(yíng)性開支，需在總經(jīng)理簽字后由董事長(zhǎng)簽批：（一）同一事項(xiàng)超過5000元（含）的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、慰問費(fèi)或協(xié)調(diào)費(fèi)。（二）同一事項(xiàng)超過5000元（含）的非工資性獎(jiǎng)金或獎(jiǎng)勵(lì)。（三）10000元（含）以上的現(xiàn)金借款或支出（包括對(duì)非公賬戶匯款）。（四）個(gè)人向公司

4、借支與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的款項(xiàng)。第八條 公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理借支款項(xiàng)，均由董事長(zhǎng)簽批。第九條 財(cái)務(wù)付款流程： （一）財(cái)務(wù)部門收到借款申請(qǐng)單后，由會(huì)計(jì)人員填制付款憑證。借款申請(qǐng)單審批不全的，財(cái)務(wù)人員不得越權(quán)辦理。（二）出納人員審核借款申請(qǐng)單與付款憑證無(wú)誤后，在付款憑證上簽章，借款人在付款憑證上簽字，出納人員根據(jù)付款憑證記載的金額向借款人支付款項(xiàng)。現(xiàn)金支付的，出納人員需在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。（三）會(huì)計(jì)人員未填制付款憑證的，出納人員不得支付款項(xiàng)，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和坐支現(xiàn)金。第十條 員工個(gè)人借款實(shí)行“前賬不清，后賬不借”的規(guī)定。原則上與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的借款應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)清賬，非經(jīng)營(yíng)性借款在三個(gè)月內(nèi)清賬，特

5、殊情況需向總經(jīng)理和董事長(zhǎng)書面說明。到期未清賬的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕其再次借款，經(jīng)總經(jīng)理同意后從其當(dāng)月工資中扣除所借款項(xiàng)予以沖賬。第三章 報(bào)銷管理第十一條 費(fèi)用報(bào)銷采用分級(jí)控制的原則，各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性以及預(yù)算額度的一級(jí)審查；財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性、真實(shí)性以及預(yù)算額度進(jìn)行二級(jí)審查；財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)，超出總經(jīng)理審批權(quán)限的由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。第十二條 報(bào)銷人員必須憑真實(shí)、合規(guī)、有效的原始票據(jù)報(bào)銷，嚴(yán)格控制白條和收據(jù)入帳，費(fèi)用支出項(xiàng)目與所附票據(jù)不符的應(yīng)有特別說明。 （一）原始票據(jù)包括稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票和財(cái)政部門監(jiān)制的票據(jù)。（二）原始票據(jù)上應(yīng)注明購(gòu)買

6、或付款單位的名稱（與本單位名稱一致）、填制日期、經(jīng)辦人簽名或蓋章、貨物或勞務(wù)的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等要素，金額大小寫一致并不得有涂改、挖補(bǔ)的痕跡，必須加蓋合法印章。（三）票據(jù)原則上不得跨年度報(bào)銷，特殊情況需事先取得財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理的同意。第十三條 涉及物資采購(gòu)的費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)附物資入庫(kù)單據(jù)或采購(gòu)清單，有質(zhì)量要求的物資必須有質(zhì)量驗(yàn)收證明。第十四條 報(bào)銷人應(yīng)清晰、準(zhǔn)確地填制費(fèi)用報(bào)銷單，將費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)分類粘貼，以便歸類計(jì)算和整理。第十五條 費(fèi)用報(bào)銷流程： （一）報(bào)銷人填制費(fèi)用報(bào)銷單并簽字，將費(fèi)用涉及的票據(jù)粘貼于報(bào)銷單后，同時(shí)應(yīng)在報(bào)銷單上注明沖抵哪筆欠款以及補(bǔ)收補(bǔ)付情況。（二

7、）部門領(lǐng)導(dǎo)審核費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額差異的合理性，審核無(wú)誤后在報(bào)銷單上簽署意見。（三）報(bào)銷人將費(fèi)用報(bào)銷單送交財(cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)對(duì)原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審核、復(fù)核費(fèi)用金額以及報(bào)銷人的個(gè)人借款情況、預(yù)算超支情況，審核無(wú)誤后由財(cái)務(wù)人員簽署意見。（四）費(fèi)用報(bào)銷按以下權(quán)限辦理審批：1、報(bào)銷2000元（含）以下的日常費(fèi)用，由分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)合簽批。2、報(bào)銷5000元（含）以下的零星材料采購(gòu)、工具配件采購(gòu)，由分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)合簽批。3、超過以上權(quán)限的報(bào)銷經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，由總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽。（五）財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)該費(fèi)用涉及的財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及公司管理制度的合規(guī)性進(jìn)行審查

8、并簽署意見。（六）分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理對(duì)費(fèi)用進(jìn)行最后的審查和審批，并簽署審批意見。（七）非經(jīng)營(yíng)性開支一律由董事長(zhǎng)簽署審批意見后方可報(bào)銷。（八）公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理報(bào)銷款項(xiàng)，均由董事長(zhǎng)簽批。（九）單項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用性款項(xiàng)10000元以上的由董事長(zhǎng)簽批。（十）報(bào)銷人應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)將審批齊全的費(fèi)用報(bào)銷單交至財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)人員根據(jù)所附發(fā)票和清單內(nèi)容填制憑證予以沖賬或掛賬，涉及補(bǔ)收補(bǔ)付現(xiàn)金的，應(yīng)由報(bào)銷人在憑證上簽字，出納復(fù)核后簽章收付，加蓋“現(xiàn)金付訖”或“現(xiàn)金收訖”章。第十六條 為提高效率，各公司統(tǒng)一報(bào)賬時(shí)間為每周一和周四，其余時(shí)間不辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)。第四章 日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定第十七條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電

9、話費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第十八條 差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定： （一）出差人員首先填寫出差申請(qǐng)單，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及借款金額等，并按審批程序和權(quán)限進(jìn)行報(bào)批。（二）出差人員應(yīng)在出差歸來5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，結(jié)清借款。（三）除駐點(diǎn)人員外，出差人員前款不清的一律不得再借差旅費(fèi)。（四）各公司應(yīng)嚴(yán)格按照差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差各項(xiàng)費(fèi)用，不得超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。第十九條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：（一）業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司管理人員及各職能部門在業(yè)務(wù)往來中接待有關(guān)人員所發(fā)生的餐費(fèi)、禮品費(fèi)及其他相關(guān)費(fèi)用，招待費(fèi)報(bào)銷原則上實(shí)

10、行“事前申請(qǐng)，確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)”的控制程序。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須先借后報(bào)，在外辦事期間需發(fā)生接待而無(wú)法事先借款的需電話向公司分管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示。（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)需注明接待時(shí)間、事由和單位，發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用應(yīng)附消費(fèi)明細(xì)單或購(gòu)物小票。（四）所有業(yè)務(wù)招待費(fèi)原則上應(yīng)在發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷沖賬手續(xù)，否則財(cái)務(wù)可拒絕辦理。第二十條 辦公費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定：（一）辦公費(fèi)用由公司辦公室統(tǒng)一計(jì)劃管理，集中購(gòu)置，并指定專人負(fù)責(zé)保管和發(fā)放。（二）辦公用品實(shí)行簽字領(lǐng)用制度，并建立實(shí)物臺(tái)賬，詳細(xì)登記辦公用品的購(gòu)進(jìn)和發(fā)放情況。（三）報(bào)銷辦公用品必須有正式發(fā)票，并附有供貨單位加蓋公章的出貨單或電腦小票。第二十一條 汽車費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定：（

11、一）汽車油料由辦公室指定地點(diǎn)添加，統(tǒng)一結(jié)算，因工作需要（長(zhǎng)途出差等）現(xiàn)金加油的應(yīng)由辦公室主任在油票上簽字。（二）汽車每年一次性必須支出的費(fèi)用，如保險(xiǎn)費(fèi)、車船使用稅、年審費(fèi)、檢測(cè)費(fèi)、路橋費(fèi)等統(tǒng)一由辦公室按報(bào)銷程序和審批權(quán)限辦理報(bào)銷。（三）車輛維修應(yīng)指定維修廠，報(bào)銷時(shí)要附上具體維修項(xiàng)目明細(xì)單，維修換件應(yīng)將舊件交回辦公室統(tǒng)一處理。（四）因車輛違章產(chǎn)生的罰款、拖車費(fèi)、保管費(fèi)，一律由駕駛員本人承擔(dān)，因駕駛員操作不當(dāng)發(fā)生肇事而產(chǎn)生的保險(xiǎn)賠款差額由駕駛員本人承擔(dān)。特殊事項(xiàng)需總經(jīng)理提出特別處理意見。第二十二條 維修費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定：（一）維修費(fèi)用包括機(jī)器設(shè)備維修、房屋維修、辦公設(shè)備維修，其中機(jī)器設(shè)備維修由生產(chǎn)部門

12、和技術(shù)部門負(fù)責(zé)，房屋及辦公設(shè)備維修由辦公室負(fù)責(zé)。（二）責(zé)任部門需確定是否需要維修、維修單位、計(jì)劃費(fèi)用、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、款項(xiàng)支付等內(nèi)容。（三）維修涉及更換零配件的由責(zé)任部門提出意見，采購(gòu)部實(shí)施；單次維修金額在1000元以上的均需簽訂維修合同。（四）維修費(fèi)用報(bào)銷時(shí)必須有驗(yàn)收人和責(zé)任部門簽字，約定有保修期的維修項(xiàng)目應(yīng)按合同要求留足質(zhì)保金，待質(zhì)保期滿后由使用部門出具說明方可支付。第二十三條 運(yùn)輸費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：（一）貨物運(yùn)輸宜采用定點(diǎn)運(yùn)輸?shù)姆绞?，運(yùn)輸費(fèi)報(bào)銷必須有正規(guī)貨物運(yùn)輸發(fā)票，并附有運(yùn)輸明細(xì)清單。（二）銷售部門應(yīng)復(fù)核清單上注明的車號(hào)、運(yùn)輸日期、收貨證明是否一致，簽字后再按程序報(bào)銷。（三）零星或單次運(yùn)輸必須有收

13、貨證明才能結(jié)算運(yùn)輸費(fèi)用。（四）嚴(yán)格控制航空運(yùn)費(fèi)，以各單位預(yù)算額度為限，超預(yù)算金額需經(jīng)董事長(zhǎng)審批。第二十四條 其他日常費(fèi)用，暫按各公司現(xiàn)行規(guī)定核定報(bào)銷，若有必要，由財(cái)務(wù)審計(jì)部制訂補(bǔ)充規(guī)定予以規(guī)范。各公司也可在本辦法規(guī)定的原則下制訂各項(xiàng)具體費(fèi)用的實(shí)施細(xì)則，報(bào)財(cái)務(wù)審計(jì)部備案。第五章 財(cái)務(wù)監(jiān)督第二十五條 為促使各公司嚴(yán)格執(zhí)行本辦法，特授權(quán)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行監(jiān)督。第二十六條 財(cái)務(wù)部門有權(quán)對(duì)票據(jù)不合規(guī)的費(fèi)用、審批不全的費(fèi)用不予借支或報(bào)銷，特殊情況向董事長(zhǎng)匯報(bào)后處理。第二十七條 財(cái)務(wù)部門按期清理欠款，對(duì)本辦法下發(fā)后新增欠款三個(gè)月以上的人員發(fā)函要求限時(shí)報(bào)銷，否則報(bào)經(jīng)總經(jīng)理同意后直接從其當(dāng)月工資中扣除。第二十八條 財(cái)

14、務(wù)部門應(yīng)按預(yù)算額度對(duì)已發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行分析和預(yù)警，有超預(yù)算費(fèi)用的情況應(yīng)及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)審計(jì)部。第二十九條 授權(quán)審批人員審批不嚴(yán)、越權(quán)辦理借支或報(bào)銷，由財(cái)務(wù)審計(jì)部進(jìn)行處罰，在集團(tuán)內(nèi)通報(bào)，造成公司經(jīng)濟(jì)損失的負(fù)責(zé)賠償。第六章 附則第三十條 本辦法試行期6個(gè)月，解釋權(quán)歸集團(tuán)財(cái)務(wù)審計(jì)部。第三十一條 本辦法由董事長(zhǎng)簽發(fā)，自下發(fā)之日起執(zhí)行。*集團(tuán)差旅費(fèi)報(bào)銷管理辦法（試行）第一章 總則第一條 為了保證因公出差人員工作與生活的需要，根據(jù)*集團(tuán)費(fèi)用報(bào)銷管理辦法的規(guī)定，本著“規(guī)范管理、合理開支、適度節(jié)約”的原則，結(jié)合集團(tuán)的實(shí)際情況，特制定本細(xì)則。第二條 出差人員等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，以出差人員的現(xiàn)任行政職務(wù)為準(zhǔn)。第三條 根據(jù)出差任務(wù)

15、和目的，差旅費(fèi)報(bào)銷采用“誰(shuí)受益、誰(shuí)承擔(dān)”的原則，計(jì)入相關(guān)部門費(fèi)用，集團(tuán)內(nèi)借調(diào)人員出差的，由借入單位報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。第四條 本辦法適用于集團(tuán)公司本部及下屬各工業(yè)企業(yè)。第二章 差旅費(fèi)借款管理第五條 差旅費(fèi)借款、報(bào)銷流程及審批權(quán)限按*集團(tuán)費(fèi)用報(bào)銷管理辦法有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第六條 出差的控制及審核公司員工出差要事先定人員、定任務(wù)、定地點(diǎn)、定時(shí)間。市外出差人員必須按要求在借款申請(qǐng)單上注明出差任務(wù)、人員、地點(diǎn)和路線交由領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部門核實(shí)后按標(biāo)準(zhǔn)預(yù)支差旅費(fèi)。第七條 差旅費(fèi)借支額度（一）員工市外出差，預(yù)先借支食宿及交通費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)如下：1、一類地區(qū)（北京、上海、廣州、深圳）出差，部長(zhǎng)及以上人員借款不超過5000元，

16、一般人員借款不超過3000元。2、二類地區(qū)（沿海開放城市、省會(huì)城市）出差，部長(zhǎng)及以上人員借款不超過3000元，一般人員借款不超過2000元。3、三類地區(qū)（其他市、縣、四川）出差，中高級(jí)管理人員借款不超過2000元，一般人員借款不超過1500元。4、駐外銷售人員一次性借款不超過5000元。（二）成都市內(nèi)出差, 由出差人員自行墊支，出差返回后憑票據(jù)報(bào)銷。 （三）出差所需的會(huì)務(wù)費(fèi)、資料費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等依據(jù)會(huì)務(wù)通知、培訓(xùn)通知借支，對(duì)方單位提供了收款賬號(hào)的一律采用轉(zhuǎn)賬支付或電匯的方式。第八條 報(bào)銷及還款出差返回后必須在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷及還款手續(xù)，特殊情況（如不能及時(shí)取得票據(jù)、另有出差任務(wù)等）限定在1個(gè)月

17、以內(nèi)。第三章 市內(nèi)出差管理第九條 市內(nèi)交通費(fèi)一、市內(nèi)交通費(fèi)主要是指在成都三圈層范圍內(nèi)（不含郫縣）出差發(fā)生的交通費(fèi)用。三圈層包括：成都市五城區(qū)、高新區(qū)、新都、溫江、雙流、龍泉、都江堰、彭州、金堂、新津、崇州、大邑、邛崍。二、到市內(nèi)出差，乘坐公共交通工具（含汽車、火車、動(dòng)車，不含出租車。下同）發(fā)生的費(fèi)用可在合理范圍內(nèi)憑票報(bào)銷。三、員工市內(nèi)出差可向公司辦公室申請(qǐng)公車，公車由辦公室統(tǒng)一協(xié)調(diào)和派遣。四、市內(nèi)出差不報(bào)銷出租車費(fèi)用，特殊情況需乘坐出租車的，由辦公室主任證明，總經(jīng)理簽字方可報(bào)銷。第十條 市內(nèi)出差補(bǔ)助員工在成都市內(nèi)出差，乘坐公共交通工具且往返超過6小時(shí)的，可報(bào)銷誤餐補(bǔ)助5元。第十一條 市內(nèi)住宿費(fèi)

18、市內(nèi)出差應(yīng)當(dāng)天返回，不得報(bào)銷住宿費(fèi)。第四章 市外出差管理第十二條 市外交通費(fèi)一、員工在出差地發(fā)生的交通費(fèi)，憑乘坐當(dāng)?shù)毓步煌üぞ咂睋?jù)按實(shí)報(bào)銷;若因特殊情況乘坐出租車的，由總經(jīng)理簽字方可報(bào)銷。二、如非必要，不得在出差地乘坐輪船、旅游專列、觀光汽車等。三、經(jīng)總經(jīng)理同意，員工自備車前往市外出差的，可按同行人數(shù)，在汽車票價(jià)以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。四、乘坐火車，從晚上8時(shí)至次日晨7時(shí)之間，在車上過夜6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí)的可購(gòu)?fù)才P車票，發(fā)生的訂票費(fèi)、改（退）票費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。五、乘坐飛機(jī)的相關(guān)規(guī)定（一）以下情況經(jīng)總經(jīng)理事先同意，可乘坐飛機(jī)：1、公司助理級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)；2

19、、一般人員與助理級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)一同出差；3、處理緊急公務(wù)；4、至目的地需2次以上中轉(zhuǎn)且時(shí)間超過24小時(shí)；5、機(jī)票價(jià)格等于或低于其他公共交通工具。（二）機(jī)票由公司辦公室統(tǒng)一購(gòu)買，員工憑審批后的借款單提前一周通知辦公室預(yù)訂。（三）經(jīng)總經(jīng)理簽字可報(bào)銷機(jī)票（經(jīng)濟(jì)艙）及燃油附加、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、保險(xiǎn)（20元）、托運(yùn)、改（退）票費(fèi)。七、市外出差人員事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近處理私人事宜的，其繞道發(fā)生的交通費(fèi)一律按直線交通費(fèi)計(jì)算，多開支的部分由個(gè)人自理。繞道期間不得報(bào)銷伙食費(fèi)、住宿費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)。第十三條 市外食宿費(fèi)一、市外出差伙食和住宿實(shí)行限額報(bào)銷，超支不補(bǔ)。（伙食補(bǔ)助和住宿限額標(biāo)準(zhǔn)見附件：出差費(fèi)用限額標(biāo)準(zhǔn)表）二

20、、伙食補(bǔ)助費(fèi)為25元/天包干，按出差總天數(shù)（含路途）計(jì)算。三、住宿費(fèi)憑票按照出差地實(shí)際住宿天數(shù)和標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行限額報(bào)銷，無(wú)住宿票據(jù)的，按限額標(biāo)準(zhǔn)50%予以補(bǔ)助，實(shí)際住宿費(fèi)超過限額標(biāo)準(zhǔn)部分自理，不予報(bào)銷，低于限額標(biāo)準(zhǔn)的據(jù)實(shí)報(bào)銷。四、出差期間憑發(fā)票報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，按10元/餐予以扣除伙食補(bǔ)助。五、由接待方負(fù)責(zé)食宿的不再重復(fù)報(bào)銷伙食補(bǔ)助和住宿費(fèi)，出差期間住宿辦事處的，按限額標(biāo)準(zhǔn)50%予以補(bǔ)助住宿費(fèi)。第十四條 市外通訊費(fèi)及其他費(fèi)用 一、員工在外地出差期間因工作需要而發(fā)生的通訊費(fèi)，按每人每天5元據(jù)實(shí)憑票報(bào)銷，已在公司按月報(bào)銷通訊費(fèi)的不再報(bào)銷出差通訊費(fèi)。二、報(bào)銷通訊費(fèi)的人員需早8點(diǎn)到晚12點(diǎn)開機(jī)，出差期間不能

21、保持正常聯(lián)系的不得報(bào)銷通訊費(fèi)。三、其他費(fèi)用（復(fù)印費(fèi)、資料費(fèi)等）可憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。第五章 特殊差旅費(fèi)用管理第十五條 公司領(lǐng)導(dǎo)費(fèi)用公司副總及以上領(lǐng)導(dǎo)因公出差、會(huì)議、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等發(fā)生的住宿費(fèi)、交通費(fèi)，可憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷，伙食補(bǔ)助按市外出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。第十六條 學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議差旅費(fèi)一、員工到外地學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和會(huì)議，食宿費(fèi)、交通費(fèi)按相關(guān)通知憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷，未統(tǒng)一安排住宿的則憑票按市外出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。二、學(xué)習(xí)和培訓(xùn)期間不報(bào)銷通訊費(fèi)補(bǔ)貼。三、若學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和會(huì)議費(fèi)用中包含食宿費(fèi)等，則不予報(bào)銷相關(guān)補(bǔ)助。第十七條 駐外銷售人員差旅費(fèi)一、駐外銷售人員不報(bào)銷住宿費(fèi)，由公司在當(dāng)?shù)刈夥?，按租賃合同約定統(tǒng)一支付租金及水、電、氣等費(fèi)用，定期結(jié)算，憑票報(bào)銷。二、根據(jù)駐外銷售人員駐點(diǎn)實(shí)際天數(shù)，重慶地區(qū)按20元/天補(bǔ)助伙食費(fèi)，柳州及煙臺(tái)按30元/天補(bǔ)助伙食費(fèi)。三、駐外通訊費(fèi)按250元/月限額憑票報(bào)銷。四、駐外銷售人員往返公司和主機(jī)廠路途中，按市外出差的規(guī)定報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。五、駐外人員回公司休整、匯報(bào)工作或處理公務(wù)期間，不得計(jì)算駐點(diǎn)天數(shù)。六、駐外銷售人員在駐點(diǎn)地購(gòu)買生活必需品以及發(fā)生的辦公費(fèi)用在合理范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。七、駐外銷售人員最長(zhǎng)應(yīng)于三個(gè)月內(nèi)報(bào)銷一次差旅費(fèi)。第十八條 特殊任務(wù)差旅費(fèi)經(jīng)公司總經(jīng)理簽字同意執(zhí)行特殊任務(wù)，并同意實(shí)報(bào)實(shí)銷的，根據(jù)總經(jīng)理簽字后的票據(jù)按實(shí)報(bào)銷?？偨?jīng)理