會(huì)計(jì)電算化總賬期末業(yè)務(wù)ppt課件

1、總賬期末業(yè)務(wù)總賬期末業(yè)務(wù)課程內(nèi)容課程內(nèi)容 一、出納業(yè)務(wù)一、出納業(yè)務(wù) 二、會(huì)計(jì)期末業(yè)務(wù)二、會(huì)計(jì)期末業(yè)務(wù) 三、賬表查詢?nèi)?、賬表查詢出納業(yè)務(wù)出納業(yè)務(wù) 1 1、出納簽字總賬日常業(yè)務(wù)、出納簽字總賬日常業(yè)務(wù) 2 2、支票登記簿管理、支票登記簿管理 3 3、現(xiàn)金、銀行日記賬查詢、現(xiàn)金、銀行日記賬查詢 支票登記簿支票登記簿選項(xiàng)設(shè)置，選擇選項(xiàng)設(shè)置，選擇“支票控制支票控制在根底設(shè)置在根底設(shè)置結(jié)算方式，對(duì)需求運(yùn)用支票登記簿管結(jié)算方式，對(duì)需求運(yùn)用支票登記簿管理的結(jié)算方式設(shè)置理的結(jié)算方式設(shè)置“票據(jù)管理票據(jù)管理運(yùn)用前提運(yùn)用前提支票登記簿支票登記簿2006-1-22006-1-2銷售一部的劉紅領(lǐng)用支票一張，支票號(hào)為銷售一部

2、的劉紅領(lǐng)用支票一張，支票號(hào)為99889988，估計(jì)金額為估計(jì)金額為500500元，用途是元，用途是“購買辦公用品。購買辦公用品。2006-1-62006-1-6拿發(fā)票來報(bào)銷。拿發(fā)票來報(bào)銷。借：管理費(fèi)用借：管理費(fèi)用/ /辦公費(fèi)辦公費(fèi) 銷售一部劉紅銷售一部劉紅 500 500 貸：銀行存款貸：銀行存款/ /工行工行/ /人民幣人民幣 500 500案案 例例流程流程1 1 先登記支票登記簿先登記支票登記簿填制報(bào)銷憑證填制報(bào)銷憑證錄入結(jié)算方錄入結(jié)算方式和票據(jù)號(hào)式和票據(jù)號(hào)在支票登記簿中做已報(bào)銷登記在支票登記簿中做已報(bào)銷登記流程流程2 2： 填制報(bào)銷憑證，補(bǔ)登支票登記簿填制報(bào)銷憑證，補(bǔ)登支票登記簿支票登

3、記簿支票登記簿業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金日記賬銀行日記賬銀行日記賬資金日?qǐng)?bào)資金日?qǐng)?bào)出納業(yè)務(wù)出納業(yè)務(wù)現(xiàn)金銀行賬現(xiàn)金銀行賬課程內(nèi)容課程內(nèi)容 一、出納業(yè)務(wù)一、出納業(yè)務(wù) 二、會(huì)計(jì)期末業(yè)務(wù)二、會(huì)計(jì)期末業(yè)務(wù) 三、賬表查詢?nèi)?、賬表查詢會(huì)計(jì)期末業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)期末業(yè)務(wù)記賬記賬 記賬后如何修正憑證記賬后如何修正憑證轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬對(duì)賬對(duì)賬月末結(jié)賬月末結(jié)賬一、記賬一、記賬v第一次記賬時(shí)，系統(tǒng)檢查期初試算情況，期初試第一次記賬時(shí)，系統(tǒng)檢查期初試算情況，期初試算平衡才干執(zhí)行記賬。算平衡才干執(zhí)行記賬。v記賬條件：經(jīng)過審核的憑證才干記賬記賬條件：經(jīng)過審核的憑證才干記賬記賬記賬修正憑證修正憑證判別憑證的形狀判別憑證的形狀1) 1) 能

4、否已記賬能否已記賬2) 2) 能否已審核能否已審核3 3主管能否已簽字主管能否已簽字4 4出納能否已簽字出納能否已簽字5 5未簽字未審核總賬日常業(yè)務(wù)未簽字未審核總賬日常業(yè)務(wù) 判別的方法：查詢憑證判別的方法：查詢憑證判別憑證形狀判別憑證形狀修正已記賬憑證修正已記賬憑證1經(jīng)過紅字沖銷方式對(duì)原憑證進(jìn)展沖抵，再錄入正確的憑證。2經(jīng)過 “沖銷憑證功能，填制憑證沖銷憑證，錄入要沖銷憑證的憑證號(hào)。 對(duì)于已記賬憑證，假設(shè)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，修正方法：對(duì)于已記賬憑證，假設(shè)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，修正方法：修正憑證修正憑證 處置步驟處置步驟憑證形狀憑證形狀取消取消審核審核取消出納取消出納/主管簽字主管簽字修正修正憑證憑證審核審核出納出納

5、/主管簽字主管簽字記賬記賬已審核未記賬已審核未記賬 已簽字未審核已簽字未審核 未簽字或未審核未簽字或未審核 憑證修正流程憑證修正流程總賬期末業(yè)務(wù)總賬期末業(yè)務(wù)記賬記賬轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬對(duì)賬對(duì)賬月末結(jié)賬月末結(jié)賬二、轉(zhuǎn)賬二、轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬處置轉(zhuǎn)賬處置 -轉(zhuǎn)賬定義轉(zhuǎn)賬定義 -轉(zhuǎn)賬生成轉(zhuǎn)賬生成自定義結(jié)轉(zhuǎn)自定義結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)期間損益結(jié)轉(zhuǎn)期間損益結(jié)轉(zhuǎn)自定義轉(zhuǎn)賬舉例自定義轉(zhuǎn)賬舉例例：例： 計(jì)提短期貸款利息計(jì)提短期貸款利息, ,按短期借款期末余額的按短期借款期末余額的 0.2%0.2%進(jìn)展當(dāng)月借款利息的計(jì)提進(jìn)展當(dāng)月借款利息的計(jì)提 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：預(yù)提費(fèi)用貸：預(yù)提費(fèi)用案案 例例對(duì)應(yīng)轉(zhuǎn)賬

6、舉例對(duì)應(yīng)轉(zhuǎn)賬舉例例：例： 期末結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額期末結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額借：應(yīng)交稅金借：應(yīng)交稅金/ /應(yīng)交增值稅應(yīng)交增值稅/ /銷項(xiàng)稅額銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交增值稅貸：應(yīng)交增值稅/ /應(yīng)交增值稅應(yīng)交增值稅/ /轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅案案 例例匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)定義匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)科目定義匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)科目期末匯率設(shè)置期末匯率設(shè)置生成匯兌損益憑證生成匯兌損益憑證 演示演示期間損益結(jié)轉(zhuǎn)期間損益結(jié)轉(zhuǎn) 定義期間損益結(jié)轉(zhuǎn)科目定義期間損益結(jié)轉(zhuǎn)科目 確認(rèn)結(jié)轉(zhuǎn)前記賬情況確認(rèn)結(jié)轉(zhuǎn)前記賬情況 生成期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證生成期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證演示演示三、對(duì)賬三、對(duì)賬演示演示四、月末結(jié)賬四、月末結(jié)賬確認(rèn)其他模塊均已結(jié)賬確認(rèn)其他模塊均已結(jié)賬確認(rèn)一切憑證已記賬確認(rèn)一切憑證已記賬還有末記賬的憑證不能結(jié)賬還有末記賬的憑證不能結(jié)賬月末結(jié)賬后不允許填加憑證月末結(jié)賬后不允許填加