盡職調查報告

1、盡職調查報告【(2007)滬嘉華非字第(27)號】目 錄一.緒言1二.調查報告的岀具目的 1-.承辦律師查證的文件1四.調查報告的出具前提1五.盡職調查的基本內容2六.法律盡職調查的結論錯誤！未定義書簽。七.承辦律師的特別聲明11八.調查報告的基準日期11九.調查報告的岀具日期12十.盡職調查報告的附件12致:*imited.緒言上海市嘉華律師事務所以下簡稱“本律師事務所”接受* Limited以下簡稱“ * ”的委托，指派律師、律師、律師以下統(tǒng)稱“承辦律師”，就*投資*集團有限公司以下簡稱*集團公司”事宜“以下簡稱“項目”，進行法律盡職調查。本律師事務所是一家具有合法資質就項目進行法律盡職調

2、查的社會中介機構。承辦律師與 *集團公司及其投資人、高級管理人員之間不存在損害其調查獨立性的利害關系，亦無需按照規(guī) 定回避的情形。二OO七年六月二十七日，承辦律師經*確 認，向*集團公司提交了法律盡職調查問卷。* *集團公司及其子公司于二OO七年六月二十 七日至七月二十七日，依據調查問卷的要求，向 本律師事務所提交了必要的法律文件。承辦律師于二OO七年六月二十七日二o O七年七月六日期間，赴*集團公司（包括其 于上海設立的子公司上海* 有限公司 （以下簡稱“上海* ”）及其于北京設立的子 公司北京龍城*有限公司（以下簡稱“北京 * ”）進行現場調查，包括：要求*集團公 司依據法律盡職調查問卷提

3、交相關的法律文件； 到相關國家機關*市工商行政管理局、上海 市工商行政管理局、北京市工商行政管理局、*市國土資源局、*市房產管理局、北京市朝 陽區(qū)房屋管理局等就法律盡職調查的相關內容 進行獨立查證。承辦律師依據中國有關法律法規(guī)的規(guī)定，按照律師行業(yè)公認的業(yè)務標準、道德規(guī)范和勤勉盡責 的精神，對*集團公司提供的法律文件和相關 國家機關出具的檔案材料進行了核查驗證，并出具本報告。二. 調查報告的出具目的本報告的出具目的是為查驗項目的合法性及 提示相關的法律風險。未經本律師事務所明確書 面許可，不得用于任何其他目的。本報告的使用人限制為：* Limited 及其為 項目聘請的顧問未經本律師事務所明確書

4、面許可，法律盡職調 查報告的全部或部分內容不得向其他人公開或 披露，不得發(fā)表于任何公開媒體上。本律師事務 所對未經明確授權許可而進行的任何刪改、 摘錄 文本，超越使用范圍不承擔任何法律責任。三. 承辦律師查證的文件承辦律師查證了法律盡職調查過程中的下述 法律文件：1. *集團公司依據調查問卷所提交的法律 文件；2. 承辦律師在政府部門調查的檔案文件。四. 調查報告的出具前提本報告依賴下述假設和限制條件出具*集團公司對于項目相關法律事實陳述屬實、 依據 調查問卷所提交的法律文件真實、合法、有效， 不存在任何虛假、遺漏情形。五. 盡職調查的基本內容1、*集團公司的基本信息企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：*

5、企業(yè)類型：*所屬行業(yè)：*企業(yè)住所：*營業(yè)期限：*注冊資本：*法定代表人：*年檢情況：*經營范圍：*承辦律師認為：*集團公司經過合法程序注 冊登記，未發(fā)現登記注冊的基本信息中有違反法 律法規(guī)強制性規(guī)定的情形。2、*集團公司的持股股東依據調查資料，*集團公司自成立以來，股 東及其出資方式未發(fā)生變動，曾發(fā)生 3次增資。 依據調查資料，*集團公司的各股東均已出資 到位，且未發(fā)現有抽逃出資的行為。*集團公 司自成立以來的股東及其出資方式、出資金額、 出資比例的情形如下：（1）根據*號驗資報告書，截止1995 年8月10日序號股東姓名身份證號碼岀資方式岀資金額萬元人民幣岀資比例1.2.(2) 根據*號驗資

6、報告，截止1997 年1月29日序號股東姓名身份證號碼岀資方式岀資金額萬元人民幣岀資比例1.2.(3) 根據*號驗資報告，截止2003 年9月4日序號股東姓名身份證號碼岀資方式岀資金額萬元人民幣岀資比例1.2.(4) 根據*號驗資報告，截止2006年3月24日序號股東姓名身份證號碼岀資方式岀資金額萬元人民幣岀資比例1.2.3、依據調查資料，未發(fā)現*集團公司現有 的自然人股東對*集團公司非法出資。4、*集團公司的對外投資依據調查資料，*集團公司的對外投資情況 如下：公司名稱注冊資本（萬元人民幣）成立時間岀資金額（萬元人民幣）投資人比例5、*集團公司的關聯(lián)公司除了上述第4項所述的對外投資情況外，*

7、 *集團公司的現有的自然人股東及*先生共同 在大連投資設立了大連*有限責任公司，其 中*先生持股60% *先生持股20% 該公司 應為*集團公司的關聯(lián)公司。除前述外，* 集團公司無其他關聯(lián)公司。6、*集團公司的投資結構7、*集團公司的組織結構（1）股東會*集團公司股東會為公司最高權力機構，由 全體股東組成。（2）董事會*集團公司設董事會，由五名董事組成，董 事任期三年。目前*集團公司的董事成員包括：，這屆董事會的選舉成立日期為2006年3月20日。（3）監(jiān)事會*集團公司設監(jiān)事會，由三名監(jiān)事組成，其 中兩名為股東代表，一名為職工代表，監(jiān)事任期 三年。目前*集團公司的監(jiān)事成員包括：，這屆監(jiān)事會的選

8、舉成立日期為 2006年3月20 日。（4）總經理*集團公司設總經理一名，對董事會負責。 目前*集團公司的總經理為。（5）子公司的管理*集團公司對其子公司實施垂直管理。（6）*集團公司及其子公司的管理結構圖。*集團公司的章程對于股東會、董事會、監(jiān) 事會、總經理的產生和運作程序均有相關規(guī)定。 依據調查資料，*集團公司的組織結構未發(fā)現 有特殊異常情形。& *集團公司的勞工制度（1）基本用工制度A用工原則和分類依據調查資料，*集團公司原則上實行勞動 合同制度。*集團公司和公司高管人員以及較為長期穩(wěn) 定的員工間簽署勞動合同書，并計劃簽署保 密、競業(yè)禁止合同。公司的主要人員為全日工， 但公司并未與所有全

9、日工簽署勞動合同書。*集團公司還聘用小時工，*集團公司與小 時工之間未簽署勞動合同書或其他勞動或勞 務性的法律文件。*集團公司還聘用暑期工和勤工儉學人員，* *集團公司與暑期工和勤工儉學人員之間未簽 署勞務性的法律文件。承辦律師認為：*集團公司不與所有全日工 簽署勞動合同書，不與小時工、暑期工和勤 工儉學人員簽署勞動或勞務性的法律文件不利 于明確雙方的勞動勞務關系，可能出現不利于 * *集團公司的法律后果。B勞動合同*集團公司已提供了勞動合同書等相關 法律文件的格式文本，并提供了高級管理人員已 經簽署的勞動合同書。*集團公司使用的 勞動合同書格式文本系江蘇省勞動和社會保 障廳二OOO年六月印制

10、的示范文本， 未發(fā)現有 無效的法律條款或者可能對*集團公司有重大 損害的異常法律條款。承辦律師認為：如果格式合同使用不當，會出 現違反法律法規(guī)強制性規(guī)定的無效條款， 比如試 用期超過法律所限定的最長期限。 也可能出現不 利于保護*集團公司的含義不明確的法律條 款。（2）社保A社保制度（A）*集團公司作為雇主需為全日工繳納的 各項社會保險費用如下：a.養(yǎng)老保險:繳費基數的21% ；b.醫(yī)療保險：繳費基數的8% ；c.失業(yè)保險：繳費基數的2% ；d.工傷保險:繳費基數的0.6% ；e.生育保險:繳費基數的0.8%。（目前的繳費基數為1,189元至6,639元， 單位以本單位全部職工的月工資總額為繳

11、費 基數，不得低于人均1,189元/月）（B）*集團公司作為雇主需為小時工支付 養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險，費用包含在向小時工支付 的工資內，此外還需為小時工繳納工傷保險。B參保狀況由于人員流動性較大，*集團公司的全天工 中只有不到一半的人員參加社會保險， 未為小時 工繳納工傷保險。承辦律師認為：*集團公司在為員工繳納社 會保險費用時存在較為嚴重的不繳和少繳情況， 一旦發(fā)生員工投訴、申請仲裁或勞動和社會保障 部門調查的情況，公司將承擔較為嚴重的法律后 果。（3）薪酬* 集團公司對其各子公司總經理和部分 崗位有較為明確的薪酬考核制度。各子公司總經理每年的薪酬考核標準在該年 年初制定。*集團公司對質檢、調

12、度、生產主管、采購、 廚師、接線員等崗位有明確的薪酬考核制度，具體文件包括：質檢員工資考核方案（2005年5 月10日版）、生產主管工資考核方案（20 05年7月28日版）、調度績效考核方案（2 005年11月12日版）、采購部績效考核方 案（2006年2月18日版）、工資調整方案（2006年4月4日版）、職能部門工資改 革方案（2006年12月5日版）、廚師工資 調整草案（2007年2月3日版）、客服中 心接線員工資方案（2007年4月1日版）。（4）額外保險* 集團公司為員工向中國人壽保險股份 有限公司*市分公司投保了國壽團體人身意 外傷害保險（每人保險金額20,000元人民幣）、國壽附加

13、團體綜合醫(yī)療保險（只承擔每人最 高5,000元住院費用）及國壽附加意外傷害住 院收入保障保險（保險賠償金不明）。三份保 險的被保險人總數都是433人，保險期限都是從 2007年6月13日0時起至2008年6月12日2 4時止。（5）高管*集團公司與下述高管簽署了勞動合同（部 分地區(qū)總經理的勞動合同由當地子公司簽署）：【】。勞動合同上顯示的報酬都是“不低 于”一個較低的金額（1000元左右），而且除 地區(qū)總經理的薪酬有較明確的考核辦法外，其他 高管的薪酬沒有書面的考核辦法。9、*集團公司的管理制度* 集團公司依據調查問卷提交了相關的法 律文件，具體包括：（1）夏季著裝通知（* （總）發(fā)20040

14、01 （總辦）（2）駕駛員禁令（* （總）發(fā)2004003 （總辦）（3）倉庫管理補充規(guī)定（* （總）發(fā)2004006 （總辦）承辦律師審查了上述管理制度，未發(fā)現存在違 反法律強制性規(guī)定的制度條款。但有些制度規(guī)范 尚不完備，仍舊在建立和完善當中。10、*集團公司的房地產權利（1）*集團公司稱擁有如下五處不動產的房屋所有權及土地使用權：A * 市 *285 號 9 層經調查，該房屋建筑面積1,516.22平方米， 結構為鋼混，相應占有的土地使用權面積為222平方米，土地使用權類型為出讓，用途為辦公， 使用權終止日期為2053年11月22日。但該房 屋的權利人為*集團公司的股東*和江立新， 在20

15、02年4月購入該房屋時總價款為5,131,82 8元人民幣。該房屋已抵押給交通銀行股份有限 公司*城南支行，設定期限為2006年5月23 日至2008年5月23日。目前該房屋由*集團 公司使用。B *經調查，該房屋建筑面積103.39平方米，結 構為鋼混，土地使用權類型為出讓，用途為住宅， 使用權終止日期為2070年7月4日。但該房屋 的權利人為*集團公司的股東*，購入該房屋 時總價款為623,318元人民幣。該房屋已于200 4年7月16日抵押予中國銀行北京市東城區(qū)支 行，截止2007年7月3日仍未解押。承辦律師認為：雖然*集團公司在財務處理 時將上述房屋作為公司的固定資產，但由于上述房屋的

16、登記資料顯示房屋的所有權人或購房人 分別系 先生、 先生及 女士，實際上將 上述房屋作為*集團公司的財產所需的法律手 續(xù)尚未完備，因此*集團公司并不擁有上述不 動產的房屋所有權、土地使用權及/或房地產期 得權益。（2）*集團公司的不動產租賃權益A *集團公司于2004年7月16日與*市* *村委會簽署租賃協(xié)議，承租312國道北側 房屋前排底層450平方米、后院房屋和場地，租 賃用途為經營餐飲及辦公，租賃期至 2009年8 月17日，每年租金為96,000元。該場所為劍湖 分公司所在地。B *集團公司于2006年8月24日與*市 城市綜合開發(fā)有限公司簽署房屋租賃合同， 承租*二村74-1-6號1

17、1號房屋，租賃用途 為經營，租賃期至2008年8月28日，每年租金 為106,000元。該場所為*分公司所在地。承辦律師認為：大多數房屋租賃文件過于簡 單、欠規(guī)范，對房屋的描述不夠完整，可能對 * *集團公司的權利保護不力。由于*集團公司 未能提供出租方的房地產權利憑證，故無法判斷出租方是否有權出租及房屋的法定用途。另外，由于將上述第五（一）10 （1） A項房產視作本 公司房產，因此，無租賃文件。11、知識產權（1） *集團公司在中國境內持有的商標包 括：序號商標描述注冊 類別注冊 號有效期截止日*集團公司的子公司也在使用上述商標，但 相互之間無任何書面約定。承辦律師認為：各子公司使用*集團

18、公司的 商標都沒有任何書面約定，不利于保護*集團 公司的知識產權。（2）*集團公司在中國境外注冊的商標包 括：*集團公司持有日本特許廳頒發(fā)的 “* ”中 文字樣國際注冊商標（國際注冊號* ）及由香 港知識產權署商標注冊處頒發(fā)的 “ * ”中文 字樣商標（商標編號：* ）。（3）專利目前*集團公司（包括其子公司）無償使用 其股東*擁有的兩項外觀設計專利，用以生產* *包裝袋和筷包裝紙。*于2007年6月30日 出具了關于無償使用外觀設計專利的聲明。兩項專利的詳情如下：序號名稱專利號證書 號授權公告 日有效期截 止日承辦律師認為：上述聲明過于簡單，未說明 無償使用的期限，也未說明*是否有權單方面

19、終止無償使用，可能對*集團公司及其子公司 的經營產生影響。（4）軟件、網絡、電信A *集團公司于2005年10月11日與北京* *有限公司簽署了短信設備及軟件購銷合同。 根據該合同，*集團公司取得了 “在訂單系統(tǒng) 中發(fā)送短信”所需的硬件設施和軟件。B *集團公司于2006年2月24日與兩位自 然人簽署了軟件開發(fā)合同。根據該合同，*集團公司取得了與“分公司營業(yè)收入結帳管理 系統(tǒng)”相關的軟件。C *集團公司于2005年4月1日與* 網絡工程有限公司簽署了技術服務協(xié)議書。根據該協(xié)議，*集團公司取得了其 網站內的相關系統(tǒng)的知識產權。承辦律師認為：有關軟件開發(fā)的合同文件中對 *集團公司的權

20、利范圍約定不明確，可能對 * *集團公司的權利保護不充分。12、貸款及擔保(1)目前*集團公司存在如下借款:貸款人到期日利率(%0)金額(人民 幣萬元)(2) 目前*集團公司存在如下為他人債務 擔保的情況：債務人債權人擔保債務 本金(人 民幣萬 元)擔保類型債務到期 日(3)目前*集團公司接受第三方為其債務 提供的擔保情況如下：擔保人受益人金額(人債務到期擔保民幣萬日類型元)（4）目前*集團公司實際還在為其股東、 高管、關聯(lián)人士等人員償還相關貸款，但 *集 團公司與該等人員之間沒有任何書面約定：序 號借款人借款金額（元）借款期限承辦律師認為：由于*集團公司與相關人 員就上述代為還款情況沒有任何

21、書面約定，因 此，雙方的權利義務關系無法明確，可能引起債務、稅務等方面的法律糾紛，對*集團公司造 成不利影響。13、*集團公司的業(yè)務經營（1）許可和批準A經營餐飲行業(yè)需要取得食品衛(wèi)生許可證， *集團公司各分公司及生產場所已取得食品 衛(wèi)生許可證。*食堂食品衛(wèi)生許可證編號為* *號；外送第一中學供應點食品衛(wèi)生許可證編號 為 *。B經營餐飲行業(yè)需要取得公安部門出具消防 審核意見，*集團公司部分分公司及生產場所 已通過審核。行政信息中心于2003年7月15日 通過消防驗收，意見書編號為*號。C經營餐飲行業(yè)需要取得環(huán)保部門就經營對 環(huán)境的影響作出評定，*集團公司部分分公司 及生產場所已通過評定。行政信息

22、中心于 2003 年7月29日通過環(huán)境評價。承辦律師認為：*集團公司尚未完全取得經 營必須的行政許可和批準，可能對公司正常經營 產生不利影響。（2）質量管理和食品安全體系A *集團公司于2007年6月8日獲得上海質 量體系審核中心頒發(fā)的食品安全管理體系認證 證書（證書編號*，有效期至2010年6月7 日），證明其建立和實施的食品安全管理體系符 合HACCP-EC-0食品安全管理體系的要求（等同 于ISO/DIS22000），體系覆蓋范圍包括中式烹 飪* （不含冷葷、涼菜）的生產、服務及相關 過程，審核地點包括公司總部、化驗室及懷德分 公司。上述證書同時附有授予北京龍城*有限 公司的子證書（證書

23、編號*，有效期至2010年 6月7日），體系覆蓋范圍包括中式外送套餐（不 含冷葷、涼菜）的生產、服務及相關過程，審核 地點包括公司本部、加工中心、總倉庫、化驗室 及四分公司。上述證書同時附有授予上海* 有限公 司的子證書（證書編號*，有效期至2010年6 月7日），體系覆蓋范圍包括社會飯盒（加熱保 溫）的生產、服務及相關活動，審核地點包括公 司本部、總倉庫、化驗室及七分公司。（3）業(yè)務合同A * 集團公司提供了購貨協(xié)議書格式 文本。同時，*集團公司提供30份購貨協(xié)議 書。承辦律師認為：*集團公司實際簽署的 購貨協(xié)議書基本采用其制訂的格式文本，對 其權利有較好保障。B *集團公司提供了 20份供

24、餐協(xié)議或其他與團體用餐有關的協(xié)議。C除團體用餐外，*集團公司的供餐行為都 是及時清結的合同關系，通過口頭訂餐合同的方 式完成。承辦律師認為：*集團公司簽署的供餐協(xié) 議內容較為簡單，有部分協(xié)議已過期，雙方仍 在實際履行，但未辦理續(xù)約手續(xù)，不利于保障 * *集團公司的權利。相關協(xié)議使用了“合作”、“服務”、“委托經營管理”等概念，使雙方的 法律關系不是很明晰。（4）接受服務的合同A *集團公司于2006年11月8日與上海質量體系審核中心簽署了認證合同，接受認 證服務，有效期至2010年6月7日，合同金額 為90,000元人民幣。B *集團公司于2007年1月18日與*簽署了顧問合同書，接受顧問服務，有效期 至2010年12月30日，合同對價為*集團公司 3%勺股份，共計150萬股。承辦律師認為：上述B項所述顧問合同 書中的對價給付方式與*集團公司的現狀不 符，可能引起法律爭議。(5) 特殊合同A *集團公司于2006年12月28日與*市慈善總會簽署了慈善捐贈出資協(xié)議書， 約定每年捐贈70,000元人民幣。承辦律師認為