農(nóng)村信用社出納專業(yè)知識模擬題及答案

1、農(nóng)村信用社出納專業(yè)知識模擬題及答案一、填空題1、現(xiàn)金管理堅持當(dāng)日核對、雙人守庫、雙人押運、離崗查庫（箱）的原則。1、柜員辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須堅持現(xiàn)金收入先收款后記賬，現(xiàn)金付出先記賬后付款的原則。2、實行復(fù)核柜員制的機構(gòu)辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)時，堅持雙人臨柜、換人復(fù)核的原則。3、實行綜合柜員制的機構(gòu)辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)時，堅持單人臨柜、逐筆結(jié)清、賬款自付的原則，大額現(xiàn)金收付由授權(quán)員采取卡把并清點散把現(xiàn)金”的方式，進行復(fù)點。4、柜員臨時離崗，要將款項全部入箱保管。營業(yè)終了，柜員實物尾箱必須入庫保管。5、柜員整點現(xiàn)金，要做到點準(zhǔn)、墩齊、挑凈、捆緊、蓋章清楚。6、現(xiàn)金調(diào)繳必須憑調(diào)/繳款通知單和現(xiàn)金支票辦理。7、現(xiàn)金調(diào)繳時，

2、調(diào)繳機構(gòu)庫管員要與攜款員、押運員辦理交接手續(xù)，調(diào)入的現(xiàn)金實物必須當(dāng)天入庫。賬務(wù)處理要做到準(zhǔn)確、及時，原則上要當(dāng)天完成，特殊情況必須次日完成。9、下級機構(gòu)向上一級機構(gòu)調(diào)繳現(xiàn)金必須實行預(yù)約制度。10、縣級聯(lián)社的庫存現(xiàn)金要嚴(yán)格控制在人民銀行核定的限額以內(nèi)。11、各營業(yè)機構(gòu)辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)由取得反假幣上崗資格證書”的柜員當(dāng)場收繳，換人驗證。并在假幣上加蓋假幣”戳記。12、信用社對收繳的假幣應(yīng)按季匯總，辦理好出庫交接手續(xù)后，上繳縣級聯(lián)社。然后，由縣級聯(lián)社按規(guī)定程序上繳中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种?，?yán)防假幣重新流入市場。13、現(xiàn)金、金銀、外幣、有價單證及重要空白憑證等必須入庫保管。14、出入庫房應(yīng)堅持兩

3、人同進同出，出入庫的款項、實物必須實行雙人辦理，相互復(fù)核，共同負(fù)責(zé)。15、內(nèi)勤主任或主管會計每月至少查庫兩次，信用社主任每月至少查庫一次。夜間只查崗不查庫。16、各級機構(gòu)必須指定專人管理有價單證和重要空白憑證。17、重要空白憑證按用途分為存款類、貸款類、結(jié)算類、權(quán)益類和其他類。18、重要空白憑證實物必須指定庫管員入庫保管，做好防磁、防火、防盜、防潮、防蛀等工作。19、信用社簽發(fā)的重要空白憑證必須遵循先入先出”的原則，按照由小到大的順序逐號使用。20、對有價單證和重要空白憑證，信用社內(nèi)勤主任或主管會計每月至少要核查兩次；信用社主任每月至少核查一次。21、有價單證以原面值金額入表外科目核算；重要空

4、白憑證以份為單位，按照每份1元的假定價格納入表外科目核算。22、現(xiàn)行主幣包括壹佰元、伍拾元、拾元、伍元、貳元及壹元幣。23、輔幣包括角幣和分幣。24、柜臺收付現(xiàn)金質(zhì)量要求做到準(zhǔn)、快、好。25、手持式單指單張法是出納人員最常用、最基本的點鈔方法。26、手按式點鈔法包括單張點鈔法、雙張點鈔法、三張點鈔法、三指推點法和四指提點法。27、出納人員工作變動或臨時休假時，必須辦理移交手續(xù)。28、現(xiàn)金收付憑證的種類分為基本憑證和特定憑證。30、硬幣整點有手工整點硬幣和工具整點硬幣兩種方法。31、會計專用印章保管必須堅持專人保管、人離章收、班后入庫（柜）的原則。32、會計專用印章應(yīng)專人使用、專人負(fù)責(zé)。崗位變動

5、涉及的印章交接事項，須由內(nèi)勤主任或主管會計監(jiān)督辦理（個人名章除外）。33、會計印章的啟用、變更、停用、銷毀等必須登記業(yè)務(wù)印章保管使用及印模登記簿34、柜員在營業(yè)期間必須堅持卡不離身、人離卡收的原則，非營業(yè)期間由本人自行將柜員卡入柜（屜）加鎖保管。35、實施柜員授權(quán)必須堅持由本人親自授權(quán)的原則。36、柜員卡丟失、應(yīng)立即向本機構(gòu)主管報告，同時登記柜員卡登記簿，查明原因后補發(fā)。37、同一柜員不能同時設(shè)置操作標(biāo)志位第2位信貸賬務(wù)與第3位信貸信息，也不能同時設(shè)置第2位信貸賬務(wù)與第9位額度業(yè)務(wù)。38、辦理同城業(yè)務(wù)的柜員必須設(shè)置第1位存款業(yè)務(wù)操作標(biāo)志位。39稽核柜員必須設(shè)置操作標(biāo)志位第16位稽核查詢和第18

6、位公共業(yè)務(wù)，其余標(biāo)志位全部設(shè)置為“0：40、操作標(biāo)志位設(shè)置用“0、”“1表示，0代表不允許做此業(yè)務(wù)，（1）代表允許做此業(yè)務(wù)。41、機構(gòu)日結(jié)時，機構(gòu)所有柜員必須都為未簽到或已簽退狀態(tài)（不含自助設(shè)備），才能執(zhí)行機構(gòu)軋賬交易。42、領(lǐng)用柜員卡交易主要用于機構(gòu)新增柜員發(fā)卡、柜員卡掛失、或銷磁后補發(fā)，由05級或06級柜員執(zhí)行此交易。43、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中對柜員卡的管理，采取一員一卡制以加強內(nèi)控管理，歸避風(fēng)險。44、主管執(zhí)行柜員重開交易時柜員狀態(tài)必須是已軋賬或已簽退。45、柜員在執(zhí)行柜員簽到交易前狀態(tài)必須是未簽到或臨時簽退的狀態(tài)。46、柜員軋賬打印的清單有柜員科目日結(jié)清單、尾箱實物清單、現(xiàn)金收付清單、重要單

7、證結(jié)賬單和柜員流水等五種。47、在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中交易代碼由6位數(shù)字組成。48、在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中機構(gòu)柜員子交易分為四類交易：柜員交易、機構(gòu)交易、主管交易、查詢打印49、柜員信息維護交易中，操作指令包括增加、修改、刪除、恢復(fù)。50、商業(yè)銀行法以效益性、安全性、流動性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險，自負(fù)盈虧，自我約束。商業(yè)銀行以其全部法人財產(chǎn)獨立承擔(dān)民事責(zé)任。51、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行的規(guī)定，向中國人民銀行交存存款準(zhǔn)備金，留足備付金。52、商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守下列資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定：1.資本充足率不得低于百分之八；2.貸款余額與存款余額的比例不得超過百分之七十五；3.流動性資產(chǎn)余額

8、與流動性負(fù)債余額的比例不得低于百分之二十五。53、商業(yè)銀行法共九章九十五條，自1995年7月1日起施行。54、會計年度自公歷1月1日起到12月31日止。55、從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。56、會計法共七章，五十二條，自2000年7月1日起施行。57、票據(jù)法所稱票據(jù)，是指匯票、本票和支票。58、支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起十日內(nèi)提示付款。59、票據(jù)法共七章，一百一十條，自1996年1月1日起施行。60、農(nóng)村信用社貸款按五級分類提取呆賬準(zhǔn)備，具體比例為：關(guān)注類計提比例為2%,次級類計提比例為25%,可疑類計提比例為50%,損失類計提比例為100%。二、選擇題1、柜員休假（C）需要在

9、系統(tǒng)中做柜員休假交易。A、五天B、兩天C、三天D、七天2、柜員密碼應(yīng)不定期更換，最長使用期限不得超過A天。A、30B、60C、10D、203、會計專用章印油應(yīng)用B顏色。A.藍色B.紅色C.收入用紅色、付出用藍色D.以上都不對4、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中機構(gòu)代碼第4和第5位代表B級機構(gòu)編碼A、市B、縣C、信用社D、儲蓄所5、柜員管理遵循C原則。A.統(tǒng)一制度，分級管理B.統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)C.集中控制，分級管理D.集中管理，分級負(fù)責(zé)6、銀行匯票的提示付款期限自出票日起A。A.1個月B.2個月C.3個月D.6個月7信用社最低設(shè)置柜員C名。A、4B、5C、6D、78、查詢查復(fù)業(yè)務(wù)使用_C印章。A.業(yè)務(wù)公章B.業(yè)

10、務(wù)訖章；C.結(jié)算專用章；D.匯票專用早9、吉林省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)是信用社最基本的（A）系統(tǒng)。A電子化賬務(wù)B管理信息系統(tǒng)C商業(yè)智能系統(tǒng)10、柜員領(lǐng)用柜員卡時，由主管啟動領(lǐng)用柜員卡”交易，柜員輸入密碼，（A）,才能領(lǐng)取柜員卡。A第三人授權(quán)后B另一主管授權(quán)后11、在執(zhí)行主管代柜員軋賬時，除打印柜員正常軋賬打印的清單外，還必須打印的一個清單是哪個？（D）（A）尾箱實物清單（B）重要單證結(jié)賬單（C）柜員科目日結(jié)清單（D）代柜員軋賬原因單12、下列交易中只有縣聯(lián)社或縣聯(lián)社以上機構(gòu)05級或06級柜員執(zhí)行的交易是哪個？（C）（A）領(lǐng)用柜員卡（B）注冊被調(diào)至柜員（C）柜員信息維護（D）注銷被調(diào)離員13、柜

11、員軋賬時，系統(tǒng)提示幣種金額不符時，柜員可通過哪個交易查詢柜員尾箱實物。（A）（A）尾箱余額查詢（B）憑證存量查詢（C）運送中現(xiàn)金查詢（D）現(xiàn)金交易明細(xì)查詢1、憑證管理員一般為02級以上柜員可以設(shè)置ACD。A.信貸帳務(wù)B.擔(dān)保品C.卡業(yè)務(wù)D.代收代付業(yè)務(wù)2、公共交易包括ABCD。A.機構(gòu)管理B.資金清算C.客戶信息D.憑證管理3、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)具有（A、C、D、E）的特點。A先進性B靈活性C實用性D可擴展E安全性4、關(guān)于縣聯(lián)社核算中心對柜員級別的設(shè)置，下列說法正確的是：（ABC）A、縣聯(lián)社核算中心設(shè)置02級柜員與05級柜員分別至少2名，如果人員充足，可以根據(jù)實際情況增設(shè)01級至05級柜員B、縣聯(lián)社

12、核算中心設(shè)置06級柜員至少一名C、縣聯(lián)社核算中心設(shè)置07級柜員只能一名5、按柜員類型將柜員分為：（ABCD）A柜臺柜員BATM柜員CCDM柜員DPOS銷售終端6、柜員的設(shè)置原則：（ABCD）A普通的業(yè)務(wù)人員都可設(shè)置為01級、02級柜員，一般各機構(gòu)的出納員是02級或02級以上級別的柜員B05級柜員是信用社副主任、信用分社主任、信用社（分社）的會計、副主任或儲蓄所所長、副所長C06級柜員是一般為信用社主任D09級、08級、07級柜員是省、市、縣審貸組織指定的授權(quán)人7、關(guān)于對儲蓄所各級柜員設(shè)置的說法正確的是：（AB）A02級柜員至少設(shè)置2名B05級柜員至少設(shè)置2名C06級柜員至少設(shè)置1名D07級柜員

13、至少設(shè)置1名8、關(guān)于對信用社各級柜員設(shè)置的說法正確的是：（ABC）A02級柜員至少設(shè)置1名B05級柜員至少設(shè)置2名C06級柜員至少設(shè)置1名D01級柜員至少設(shè)置1名三、判斷題1、在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中每一機構(gòu)都擁有唯一的機構(gòu)代碼和網(wǎng)點號。（V）2、06級以下（含06級）柜員可以設(shè)置總帳內(nèi)部帳操作標(biāo)志位。（X）正確答案：不含06級3、在全省范圍內(nèi)人員調(diào)動柜員代碼可以更換。（X）正確答案：不可以4、銀行匯票不能掛失（X）。正確答案：填明現(xiàn)金字樣能掛失。5、在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中只有05級或06級柜員可以授權(quán)。（X）6、在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中柜員代碼全省唯一，由網(wǎng)點號的前四位加兩位順序號組成（V）7、主管執(zhí)行主管代柜員

14、簽退交易時不限制其柜員狀態(tài)。（V）8、縣聯(lián)社主管執(zhí)行柜員信息維護交易時，只有被維護柜員在未簽到域已簽退的狀態(tài)下方可進行。（，）9、除縣聯(lián)社主管外，各信用社機構(gòu)05級或06級柜員也可以執(zhí)行柜員信息維護交易。（X）正確答案：只縣聯(lián)社主管可以執(zhí)行柜員信息維護。10、柜員在臨時簽退狀態(tài)下可以進行柜員軋賬。（X）四、名詞解釋1、現(xiàn)金調(diào)繳：是指分社（儲蓄所）向信用社、信用社向縣級聯(lián)社、縣級聯(lián)社向開戶行調(diào)繳現(xiàn)金的過程。2、現(xiàn)金調(diào)劑：是指同一機構(gòu)柜員向庫管員領(lǐng)取或上繳現(xiàn)金的過程。3、有價單證：是指印有固定面額的特定憑證，包括國庫券、金融債券、定額存單等。4、重要空白憑證：是指由信用社或客戶填寫金額并經(jīng)簽章后即

15、具有支付效力的空白憑證，是信用社憑以辦理收付款項的重要書面依據(jù)。5、主幣：主幣亦稱本位貨幣是一個國家法定作為價格標(biāo)準(zhǔn)的重要貨幣。6、輔幣：是輔助貨幣”的簡稱。指本位幣以下的，供日常零星交易和找零之用的小額貨幣。7、特定憑證：是指各種專用憑證和代用憑證，一般由客戶提交，信用社用以代替現(xiàn)金收付傳票，并憑以辦理現(xiàn)金收付及記帳之用。8、查庫：是指各級領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門按規(guī)定對出納業(yè)務(wù)庫和庫房進行定期或不定期的檢查。9、出納差錯率：是指一定時期現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)中發(fā)生的長、短款總額與同期對外現(xiàn)金收付總額之比。10、什么是支票？答：是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行要見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持

16、票人的票據(jù)。11、呆帳準(zhǔn)備：是指金融企業(yè)對承擔(dān)風(fēng)險損失的債權(quán)和股權(quán)資產(chǎn)計提的呆帳準(zhǔn)備，包括一般準(zhǔn)備和相關(guān)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。12、資產(chǎn)：是指企業(yè)過去的交易或者事項形成的、由企業(yè)擁有或者控制的、預(yù)期會給企業(yè)帶來經(jīng)營利益的資源。13、負(fù)債：是指企業(yè)過去的交易或者事項形成的、預(yù)期會導(dǎo)致經(jīng)濟利潤流出企業(yè)的現(xiàn)時義務(wù)。14、銀行匯票：是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。15、信用卡：是指商業(yè)銀行向個人和單位發(fā)行的，憑以向特約單位購物、消費和向銀行存取現(xiàn)金，且具有消費信用的特制載體卡片。16、貼現(xiàn)：是指金融企業(yè)向持有未到期商業(yè)匯票的客戶或其他金融機構(gòu)辦理貼現(xiàn)的款項。五

17、、簡答題1、信用社出納工作的基本任務(wù)是什么？答：（1）按照國家法令、法規(guī)和出納制度，辦理現(xiàn)金收付、整點以及損傷票幣的兌換工作，代理各種債券的發(fā)行及保管與兌付。（2）根據(jù)市場貨幣流通需要，調(diào)劑調(diào)運各種票幣，做好現(xiàn)金供應(yīng)和回籠工作。（3）保管現(xiàn)金、金銀、外幣和有價單證，做好現(xiàn)金、金銀、外幣和有價單證調(diào)運的安全保衛(wèi)工作。（4）嚴(yán)格庫房管理，確保庫款安全。（5）宣傳愛護人民幣，做好反假票、反破壞人民幣的工作。（6）做好現(xiàn)金管理工作，加強核算，減少庫存現(xiàn)金占壓，提高經(jīng)濟效益。（7）加強柜面監(jiān)督，維護財經(jīng)紀(jì)律，揭露貪污盜竊和各種違法活動。2、出納工作的基本制度有哪些？答：（1）分管制度。（2）四雙制度。（

18、3）復(fù)核制度。（4）雙先制度。（5）登記制度。（6）日清日結(jié)制度。（7）交接制度。（8）查庫制度。（9）報告制度。（10）持證上崗制度。3、發(fā)生出納錯款，對確實無法收回的，應(yīng)區(qū)別性質(zhì)進行怎樣處理？答：（1）技術(shù)性錯款，按規(guī)定手續(xù)審批后，長款歸公，短款報損，不得以長補短。（2）責(zé)任事故錯款，應(yīng)按長款歸公、短款自賠的原則處理。（3）屬于自盜、挪用以及侵吞長款的，要追回款項，嚴(yán)肅處理；觸犯刑律的，要移交司法部門。4、查庫的主要任務(wù)是什么？答：（1）清點庫存現(xiàn)金、金銀等實物是否賬實相符，有無白條抵庫和挪用庫款情況，是否發(fā)生蟲蛀、鼠咬及霉?fàn)€事故。（2）庫房、保險柜的鎖和鑰匙的使用、管理情況，鎖是否發(fā)生損

19、壞，有無擅自更換情況。（3）各項安全措施（包括聯(lián)防組織）是否落實，三人管庫、雙人守庫是否堅持執(zhí)行。（4）庫房、保險柜和守庫室的安全設(shè)備是否齊全，是否符合條件。5、票幣兌換的內(nèi)容包括哪些？答：主要是主輔幣的兌換、損失票幣兌換、停用后的舊版人民幣的兌換，以及殘缺人民幣的兌換。6、營業(yè)機構(gòu)庫房鑰匙如何管理？答：營業(yè)機構(gòu)庫房鑰匙應(yīng)由兩名出納人員管理，庫字由內(nèi)勤主任或主管會計管理，堅持隨用隨動?？h級聯(lián)社還要單獨設(shè)置庫房鑰匙保險柜，用于保管金庫鑰匙，營業(yè)終了出納人員應(yīng)將金庫鑰匙鎖入保險柜中，保險柜密碼由核算中心副主任或主管會計管理，鑰匙由出納人員分管。7、整點票幣時，挑剔損傷票幣的標(biāo)準(zhǔn)是什么？答：(1)紙

20、幣票面缺少面積在20平方毫米以上。(2)紙幣票面裂口2處以上、長度每處超過5毫米的；裂口1處長度超過10毫米的。(3)紙幣票面有紙質(zhì)較綿軟、起皺較明顯、脫色、變色、變形不能保持其票面防偽功能等情形之一的。(4)紙質(zhì)票面污漬、涂寫字跡面積在2平方厘米以上的；不超過2平方厘米但遮蓋了防偽特征之一的。(5)硬幣有穿孔、裂口、變形、氧化、磨損、文字、面額、數(shù)字、圖案模糊不清等情形之一的。8、幣整點的要求是什么？答：票幣整點應(yīng)按券別平鋪整理，100張為1把，10把為一捆，以雙十字捆扎；硬幣100枚(或50枚)為1卷，10卷為1捆。每把(卷)須蓋經(jīng)手人名章，每捆應(yīng)在繩頭結(jié)處貼封簽，標(biāo)明券別、金額、封捆日期，加蓋封捆員和復(fù)核員名章。9、柜臺收付現(xiàn)金質(zhì)量要求是什么？答：出納人員在辦理日?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)中，要按規(guī)定操作，做到準(zhǔn)、快、好。(1) 準(zhǔn)”就是辦理現(xiàn)金收付工作準(zhǔn)確無誤，不出差錯，做到帳款、帳實、帳